高铁工程项目内部控制管理系统手册簿

...文案大全高铁工程项目内部控制管理手册引言为进一步加强公司内部控制和风险管理,完善内部控制体系建设,满足外部监管要求和企业提升工程项目管理水平的内在需要,实现健康、可持续发展,公司组织编制了《高铁工程项目内部控制管理手册》,作为所属各类项目经理部建立、执行、评价和维护内部控制与风险管理体系的依据。考虑到项目经理部业务类型、组织设置和管理水平等均存在差异,各级项目经理部可结合自身实际情况组织开展必要的风险评估,在风险可控的基本原则下,持续的改进和完善,以确保本手册的实用性和有效性。本手册依据《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《公司内部控制与风险管理手册》和《公司内部控制体系运行管理办法》等相关文件,通过对工程项目管理价值链的全面梳理,立足于集团公司各级项目经理部实际业务管理情况优化和编制而成。本手册主要包括三部分,分别为项目经理部组织架构及内控职责分工、工程项目管理内控框架和业务流程控制文件。其中,项目经理部组织架构与内控职责分工部分,主要是为公司所属各类型项目经理部内部机构设置提供最基本的组织架构,对项目经理部内控管理职责提出分工指导意见；工程项目管理内控框架部分,描述工程项目管理重要流程业务主责部门、适用内控范围、对应项目管理风险以及适用的规章制度；业务流程控制文件部分,描述工程项目管理重要业务事项管理流程、控制目标及措施、风险辨识和评估,为工程项目管理流程层面内控风险管理提供实施指南,主要包括流程目标、相关政策制度、流程图、流程说明和风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内容。目录一、总则1<一>手册编制目的1<二>手册适用范围1<三>手册相关制度1二、项目经理部组织架构与内控职责分工2<一>组织架构2<二>职责分工31.项目经理32.项目书记33.项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师44.综合管理部45.工程技术部56.安全〔环保质量部57.物资设备部68.财务会计部69.预算合同部710.试验室7<三>权限指引8三、工程项目内部控制管理模型及框架9〔一工程项目内部控制管理模型9〔二工程项目内部控制管理框架10四、流程管理文件24PWS.01项目规划24PWS.01.01项目管理策划流程24PWS.02工程技术29PWS.02.01施工计划编制与调整流程29PWS.02.02工期进度管理流程33PWS.02.03施工调查流程38PWS.02.04设计文件审核流程42PWS.02.05施工组织设计流程46PWS.02.06施工方案编制流程51PWS.02.07关键工序管理流程56PWS.02.08技术交底流程62PWS.02.09交接桩流程66PWS.02.10施工复测流程70PWS.02.11施工放样流程74PWS.02.12节能降耗管理78PWS.02.13科研、专利及工法开发流程84PWS.02.14QC活动管理流程90PWS.02.15工程技术总结管理流程95PWS.03试验与检测101PWS.03.01试验室建立及资质申请101PWS.03.02试验室设备与装置管理105PWS.03.03试验委外管理110PWS.03.04原材料试验114PWS.03.05混凝土砂浆配合比设计管理119PWS.03.06混凝土工程试验124PWS.03.07土工标准试验131PWS.03.08路基路面试验135PWS.03.09商品混凝土试验141PWS.03.10混凝土实体工程试验147PWS.04安全质量环境健康管理152PWS.04.01安全技术管理流程152PWS.04.02危险源控制流程159PWS.04.03应急救援预案管理流程165PWS.04.04安全费用管理流程170PWS.04.05工程创优流程177PWS.04.06职业健康危害因素识别及控制流程183PWS.04.07环境因素辨识及控制流程188PWS.04.08安全质量环保事故报告及处理流程193PWS.04.09安全质量环保检查流程198PWS.04.10安全质量环保隐患排查治理流程204PWS.04.11文明施工管理流程209PWS.04.12内部质量验收流程214PWS.04.13不合格品纠正预防流程218PWS.05物资管理224PWS.05.01供应商管理流程224PWS.05.02物资计划流程228PWS.05.03物资采购流程232PWS.05.04物资验收流程236PWS.05.05物资发放流程242PWS.05.06周转材料管理流程246PWS.05.07民用爆破物品储存和发放流程252PWS.05.08废旧物资处置流程259PWS.05.09物资盘点流程263PWS.05.10物资核算与分析流程267PWS.05.11施工设备配备计划管理流程272PWS.05.12施工设备购置流程276PWS.05.13施工设备租赁流程280PWS.05.14特种设备安装取证流程282PWS.05.15施工设备的报废与处置流程286PWS.05.16设备现场管理流程288PWS.05.17设备维护保养流程294PWS.06合同管理299PWS.06.01合同评审与签订流程299PWS.06.02合同履行、变更、解除和终止流程304PWS.06.03诉讼案件管理流程308PWS.07工程经济管理313PWS.07.01变更索赔流程313PWS.07.02对外结算〔验工计价流程319PWS.07.03建造合同收入确认流程324PWS.07.04劳务队伍结算流程328PWS.07.05红线成本预算流程334PWS.08外部劳务队伍管理341PWS.08.01劳务队伍选择流程341PWS.08.02劳务队伍监督与评价流程346PWS.08.03农民工工资管理流程351PWS.08.04劳务队伍退场管理流程356PWS.09财务管理360PWS.09.01财务报表编制流程360PWS.09.02资金计划流程364PWS.09.03资金集中流程368PWS.09.04现款上交流程372PWS.09.05资金支付流程377PWS.09.06税金的申报与缴纳流程381PWS.09.07五险一金管理流程385PWS.09.08应收账款管理流程389PWS.09.09现金盘点流程393PWS.09.10银行对账流程397PWS.09.11备用金管理流程402PWS.09.12费用报销流程406PWS.09.13会计记账结账流程410PWS.10经济活动分析414PWS.10.01经济活动分析管理流程414PWS.11综合事务管理419PWS.11.01教育培训流程419PWS.11.02收文管理流程423PWS.11.03发文管理流程427PWS.11.04印章管理流程432PWS.11.05低值易耗品管理流程437PWS.11.06固定资产盘点流程441PWS.11.07征拆管理流程447PWS.12竣工及收尾管理452PWS.12.01工程竣工结算流程452PWS.12.02竣工资料编制流程457PWS.13全面预算管理461PWS.13.01年度预算目标承接与分解流程461PWS.13.02预算编制流程468PWS.13.03预算分析流程473PWS.13.04预算调整流程477..总则手册编制目的本手册是公司所属各类项目经理部建立工程项目内部控制体系的实施性文件,旨在建立和规范集团公司项目经理部内部控制体系,并使之有效运行。本手册依据工程项目管理过程,将工程项目管理工作划分为13个业务模块和95个三级业务流程,明确了各模块所包含的主要工作内容和内部控制要素。重点对95个三级业务流程包含的主要工作内容进行梳理,绘制了业务流程图、流程说明、风险控制矩阵、风险数据库、控制文档等,将工程管理各项业务的工作目标、所存在的风险、具体的控制措施,以及各项业务中的活动步骤、控制活动、关键控制活动进行了识别和评估,清晰地展现了项目经理部各业务部门工程项目管理内部控制的主要工作、存在的风险及其控制措施,从而能有效指导工程项目管理内部控制工作的有序开展及有效实施,执行性强,不仅满足项目经理部内部控制体系的建设需要,同时为项目经理部主要业务的开展提供指导。手册适用范围适用于公司所属各类项目经理部。手册相关制度公司工程项目管理相关制度。项目经理部组织架构与内控职责分工组织架构公司及所属各单位项目经理部组织机构图如下,各单位可根据实际情况进行必要调整。项目经理项目书记项目经理项目书记项目副经理项目总工程师项目副经理项目总工程师试验室综合管理部财务会计部试验室综合管理部财务会计部预算合同部物资设备部安全<环保>质量部工程技术部各项目分部各项目分部<工区>各工程队〔架子队各工程队〔架子队职责分工项目经理1.1在参照本手册框架内容的基础上,结合实际情况,建立健全项目经理部内部控制体系,并确保体系有效运行。1.2确保项目经理部内部控制体系运行所需要的人、财、物、设备、时间等资源保障。1.3明确项目经理部各部门内控体系管理工作的具体职责,组织各部门建立、维护职责范围内内控体系文件,包括制度、流程图、流程描述、风险控制矩阵、风险数据库和控制文档等。1.4组织项目经理部各部门参与上级单位组织开展的风险评估。1.5根据上级单位的要求,组织项目经理部各部门开展内控体系自我评价,并定期向上级单位内控管理部门汇报评价结果。负责审批权限内控制缺陷的整改建议并批准执行。1.6配合上级单位组织开展的内部控制体系的监督、检查、评价及审计工作。1.7负责组织开展内部控制和风险管理相关的培训。项目书记2.1协助项目经理工作,在项目经理部建立健全内部控制体系。2.2指导综合管理部,宣传项目经理部内部控制体系建设情况。2.3监督内控体系相关流程及制度与党和国家的方针政策相符合。2.4支持干部廉政建设符合内部控制体系建设相关要求。2.5支持项目经理部各项规章制度的制定符合内部控制体系的要求。2.6与项目经理共同配合上级单位对项目经理部内部控制体系的监督、检查评价与审计工作。项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师3.1主持项目经理部分管业务内控体系管理工作,贯彻执行上级单位内部控制和风险管理工作的方针。3.2负责制定项目经理部分管业务内控体系建设的工作计划,落实具体进度。3.3负责分管业务内部控制和风险管理工作的过程控制。3.4负责监督内部控制和风险管理相关培训的质量和效果。4.综合管理部4.1负责综合事务管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。4.2负责组织开展综合事务管理相关的风险评估工作〔流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对,维护和更新综合事务管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。4.3负责组织开展综合事务管理相关的控制点识别和评价,编制控制文档,并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。4.4负责根据经批准的整改计划执行综合事务管理相关流程的整改,确保相应的内控文件有效执行。5.工程技术部5.1负责项目规划、工程技术与竣工及收尾管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。5.2负责组织开展项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关的风险评估工作〔流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对,维护和更新项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。5.3负责组织开展项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关的控制点识别和评价,编制控制文档,并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。5.4负责根据经批准的整改计划执行项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关流程的整改,确保相应的内控文件有效执行。6.安全〔环保质量部6.1负责安质环健管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。6.2负责组织安质环健管理〔安全、质量、环境、职业健康管理相关的风险评估工作〔流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对,维护与更新安质环健管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。6.3负责组织开展安质环健管理相关的控制点识别和评价,编制控制文档,并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。6.4负责根据经批准的整改计划执行安质环健管理相关流程的整改,确保相应的内控文件有效执行。7.物资设备部7.1负责物资设备管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。7.2负责组织物资设备管理相关的风险评估工作〔流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对,维护和更新物资设备管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。7.3负责组织开展物资设备管理相关的控制点识别和评价,编制控制文档,并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。7.4负责根据经批准的整改计划执行物资设备管理相关流程的整改,确保相应的内控文件有效执行。8.财务会计部8.1负责财务管理、经济活动分析与全面预算管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。8.2负责组织财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关的风险评估工作〔流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对,维护和更新财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。8.3负责组织开展财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关的控制点识别和评价,编制控制文档,并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。8.4负责根据经批准的整改计划执行财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关流程的整改,确保相应的内控文件有效执行。9.预算合同部9.1负责合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。9.2负责组织合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关的风险评估工作〔流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对,维护和更新合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。9.3负责组织开展合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关的控制点识别和评价,编制控制文档,并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。9.4负责根据经批准的整改计划执行合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关流程的整改,确保相应的内控文件有效执行。10.试验室10.1负责试验与检测模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。10.2负责组织试验与检测相关的风险评估工作〔流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对,维护和更新试验与检测相关流程风险数据库、风险控制矩阵。10.3负责组织开展试验与检测相关的控制点识别和评价,编制控制文档,并评价控制点的设计有效性,提出控制缺陷及相应的改进建议。10.4负责根据经批准的整改计划执行试验与检测相关流程的整改,确保相应的内控文件有效执行。权限指引公司及所属各单位项目经理部的权限指引表,具体划分详见附件一。..工程项目内部控制管理模型及框架工程项目内部控制管理模型工程项目内部控制管理框架编号三级流程流程责任部门适用内控范围对应项目经理部层面风险对应公司规章制度PWS.01项目规划项目管理策划工程部非财报相关内控R1工程项目管理策划风险《中铁***集团有限公司工程项目策划管理办法〔暂行》〔中铁七技〔2013〕101号PWS.02工程技术施工计划编制与调整工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》〔中铁七技﹝2009﹞263号工程进度管理工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险《中铁***集团有限公司项目管理办法》〔中铁七程﹝2007﹞191号施工调查工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》的通知〔中铁七技〔2009〕263号设计文件审核工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》〔中铁七技〔2009〕263号施工组织设计工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险关于印发《中铁***集团有限公司重点工程项目施工组织设计和大型施工方案管理办法》的通知〔中铁七技〔2009〕264号施工方案编制工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险《中铁***集团有限公司重点工程项目施工组织设计和大型施工方案管理办法》〔中铁七技〔2009〕264号关键工序管理工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险关于印发《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》的通知〔中铁七技〔2009〕263号、《中铁***集团有限公司项目管理办法》〔中铁七程〔2007〕191号技术交底工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》〔中铁七技〔2009〕263号交接桩工程部非财报相关内控R4工程项目测量管理风险《中铁***集团有限公司工程测量管理办法》中铁七程[2009]232号、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》中铁七技[2009]263号施工复测工程部非财报相关内控R4工程项目测量管理风险《中铁***集团有限公司工程测量管理办法》中铁七程[2009]232号、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》中铁七技[2009]263号施工放样工程部非财报相关内控R4工程项目测量管理风险《中铁***集团有限公司工程测量管理办法》中铁七程[2009]232号、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》中铁七技[2009]263号节能降耗管理工程部非财报相关内控R2工程项目技术管理风险《中铁***集团有限公司节能减排监督管理办法》〔中铁七技〔2011〕284号《中铁***集团有限公司节能减排标准化工地评选办法》〔中铁七技〔2011〕283号科研、专利及工法开发工程部非财报相关内控R13工程项目技术及研发管理风险《中铁***集团科技成果验收评审办法》〔中铁七科[2005]128号、《中铁***集团科技研究开发工作合同管理办法》〔中铁七科[2005]129号、《中铁***集团专利工作管理办法》<中铁七技[2008]240号>、《中铁***集团有限公司工法管理办法》〔中铁七科[2005]128号QC活动管理工程部非财报相关内控R13工程项目技术及研发管理风险《中铁***集团有限公司质量管理小组活动管理办法》<中铁七技[2007]224号>工程技术总结管理工程部非财报相关内控R13工程项目技术及研发管理风险关于印发《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》的通知〔中铁七技〔2009〕263号、《中铁***集团有限公司项目管理办法》〔中铁七程〔2007〕191号PWS.03试验与检测试验室建立与资质申请试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无试验设备与装置管理试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无试验委外管理试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无原材料试验试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无混凝土砂浆配合比设计管理试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无混凝土工程试验试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无土工标准试验试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无路基路面试验试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无商品混凝土试验试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无混凝土实体工程试验试验室非财报相关内控R18工程项目试验管理风险无PWS.04安质环健管理PWS.04.01安全技术管理安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险关于印发《铁路营业线施工安全管理实施办法》的通知〔中铁七安〔2008〕306号、关于印发《中铁***集团有限公司工程技术人员安全值班实施办法》的通知〔中铁七安〔2008〕262号、关于印发《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》的通知<中铁七安〔2008〕322号>、关于印发《中铁***集团有限公司项目安全达标管理办法》的通知<中铁七安〔2009〕61号>危险源控制工程部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险安全质量环境风险辨识与评价程序〔质量/环境/职业健康安全管理体系文件汇编D/0应急救援预案管理工程部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险关于修订印发《中铁***集团有限公司生产安全事故应急救援预案》的通知〔中铁七安〔2010〕273号安全费用管理安全质量部财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险《中铁***集团有限公司安全生产费用管理办法》〔中铁七安〔2008〕328号PWS.04.05工程创优工程部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险无职业健康危害因素识别及控制安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》〔中铁七安[2008]322号>环境因素辨识及控制安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险无安全、质量、环保事故报告及处理安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险《中铁***集团有限公司安全质量责任追究办法》〔中铁七安〔2012〕48号安全、质量、环保检查安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》〔中铁七安〔2008〕322号、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》〔中铁七安〔2008〕323号安全、质量、环保隐患排查治理安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》〔中铁七安〔2008〕322号、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》〔中铁七安〔2008〕323号、《中铁***集团有限公司安全质量责任追究办法》〔中铁七安〔2012〕48号文明施工管理安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险关于印发《项目经理部标准化管理手册》的通知〔中铁七办〔2009〕259号内部质量验收安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险《中铁***集团有限公司施工技术管理办法》〔中铁七技〔2009〕263号、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》〔中铁七安〔2008〕323号不合格品纠正预防安全质量部非财报相关内控R17工程项目安质环健管理风险《中铁***集团有限公司项目管理办法》〔中铁七程〔2007〕191号、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法》〔中铁七程〔2007〕263号、《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔中铁七程〔2009〕294号、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》〔中铁七程〔2008〕323号PWS.05物资设备管理物资供应商管理物资设备部非财报相关内控R5工程项目采购风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知<中铁七物[2009]294号>物资计划物资设备部非财报相关内控R5工程项目采购风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2009]294号、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》〔中铁七物[2012]196号物资采购物资设备部非财报相关内控R5工程项目采购风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2009]294号、关于印发《中铁***集团有限公司物资集中采购管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2012]304号、关于印发《中铁***集团有限公司工程项目物资招标管理办法》的通知〔中铁七物[2012]303号物资验收物资设备部非财报相关内控R5工程项目采购风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2009]294号物资发放物资设备部非财报相关内控R9工程项目存货管理风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2009]294号周转材料管理物资设备部非财报相关内控R9工程项目存货管理风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2009]294号、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》〔中铁七物[2012]196号、关于印发《中铁***集团有限公司物资集中采购管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2012]304号、关于印发《中铁***集团有限公司工程项目物资招标管理办法》的通知〔中铁七物[2012]303号民用爆破物品储存和发放物资设备部非财报相关内控R9工程项目存货管理风险关于印发《中铁***有限公司易燃、易爆、危险化学品管理办法》的通知〔中铁七程[2004]56号废旧物资处置物资设备部非财报相关内控R9工程项目存货管理风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知〔中铁七物[2009]294号、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》〔中铁七物[2012]196号物资盘点物资设备部财报相关内控R9工程项目存货管理风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知<中铁七物[2009]294号>、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》<中铁七物[2012]196号>物资核算与分析物资设备部财报相关内控R9工程项目存货管理风险关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》〔修订版的通知<中铁七物[2009]294号>、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》<中铁七物[2012]196号>施工设备配备计划管理物资设备部非财报相关内控R8工程项目机械管理风险《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》〔中铁七设[2011]280号、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》〔中铁七设[2011]265号施工设备购置物资设备部非财报相关内控R8工程项目机械管理风险《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》〔中铁七设[2011]280号、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》〔中铁七设[2011]265号施工设备租赁物资设备部非财报相关内控R8工程项目机械管理风险《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》〔中铁七设[2011]280号、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》〔中铁七设[2011]265号特种设备取证物资设备部非财报相关内控R8工程项目机械管理风险《中铁***集团有限公司特种设备管理办法》〔中铁七设[2011]268号施工设备的报废与处置物资设备部非财报相关内控R8工程项目机械管理风险《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》〔中铁七设[2011]280号设备现场管理物资设备部非财报相关内控R8工程项目机械管理风险《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》〔中铁七设[2011]280号、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》〔中铁七设[2011]265号设备维护保养物资设备部非财报相关内控R8工程项目机械管理风险《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》〔中铁七设[2011]280号PWS.06合同管理合同评审与签订预算合同部非财报相关内控R3工程项目合同管理风险《中铁***集团有限公司合同管理办法》〔中铁七法[2009]286号、《中铁***集团有限公司合同范本》〔中铁七法[2010]94号、《关于进一步明确合同管理职责的通知》〔中铁七法[2011]373号合同履行、变更、解除和终止预算合同部非财报相关内控R3工程项目合同管理风险《中铁***集团有限公司合同管理办法》〔中铁七法[2009]286号、《中铁***集团有限公司合同范本》〔中铁七法[2010]94号、《关于进一步明确合同管理职责的通知》〔中铁七法[2011]373号诉讼案件管理预算合同部非财报相关内控R3工程项目合同管理风险《中国中国中铁股份有限公司内部经济纠纷调解办法》〔中铁股份法〔2010〕445号、《中铁***集团有限公司法律纠纷案件管理办法》〔中铁七法[2012]195号、《中铁***集团有限公司法律事务工作办法》〔中铁七法[2009]286号PWS.07工程经济管理变更索赔工作预算合同部非财报相关内控R6工程项目结算风险《中铁***集团有限公司管理工作标准》〔中铁七办〔2009〕325号、《项目经理部标准化管理手册》〔中铁七办〔2009〕259号、《中铁***集团有限公司合同管理办法》〔中铁七法〔2009〕286号、《中铁***集团有限公司二次经营绩效考核办法》〔中铁七法〔2011〕86号、《中铁***集团有限公司工程计量管理办法》〔中铁七预〔2009〕260号对外结算〔验工计价预算合同部财报相关内控R6工程项目结算风险《中铁***集团有限公司管理工作标准》〔中铁七办〔2009〕325号、《项目经理部标准化管理手册》〔中铁七办〔2009〕259号、《中铁***集团有限公司工程计量管理办法》〔中铁七预〔2009〕260号建造合同收入确认预算合同部财报相关内控R6工程项目结算风险《中铁***集团有限公司绩效核算管理办法》<中铁七财〔2007〕52号>、《中铁***集团有限公司预算合同管理流程和工作标准<试行>》<中铁七预〔2007〕272号>、《项目经理部标准化管理手册》〔中铁七办〔2009〕259号劳务队伍结算预算合同部财报相关内控R6工程项目结算风险《中铁***集团有限公司工程计量管理办法》〔中铁七预〔2009〕260号、《项目经理部标准化管理手册》〔中铁七办〔2009〕259号红线成本预算预算合同部非财报相关内控R6工程项目结算风险《中铁***集团有限公司项目红线成本预算管理办法》〔中铁七工经〔2013〕180号、《中铁***集团有限公司工程项目成本管理办法》〔中铁七预〔2012〕173号PWS.08外部劳务队伍管理劳务队伍选择预算合同部非财报相关内控R14工程项目劳务外包管理风险《中铁***集团有限公司劳务企业使用管理办法》〔中铁七人〔2012〕103号劳务队伍监督与评价预算合同部非财报相关内控R14工程项目劳务外包管理风险《中铁***集团有限公司劳务企业使用管理办法》〔中铁七人〔2012〕103号P农民工工资管理预算合同部财报相关内控R14工程项目劳务外包管理风险《关于转发〈中国中铁股份有限公司关于加强农民工管理工作的指导意见〉的通知》〔中铁七人〔2011〕365号劳务队伍退场管理预算合同部非财报相关内控R14工程项目劳务外包管理风险《中铁***集团有限公司劳务企业使用管理办法》〔中铁七人〔2012〕103号PWS.09财务管理财务报表编制财务部财报相关内控R15工程项目财务报告管理风险转发股份公司《关于印发<中国中铁会计核算手册>的通知》〔中铁七财[2011]6号资金计划财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险《中铁***集团有限公司资金管理办法》〔中铁七财[2006]87号资金集中财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险《中铁***集团有限公司资金管理办法》〔中铁七财[2006]87号现款上交财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险无资金支付财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险《中铁***集团有限公司资金管理办法》〔中铁七财[2006]87号税金的申报与缴纳财务部财报相关内控R11工程项目税务管理风险《中铁***集团有限公司税务管理暂行办法》〔中铁七财[2006]237号五险一金管理财务部财报相关内控R12工程项目人力资源管理风险无应收账款管理财务部财报相关内控R6工程项目结算风险《关于进一步加强"双清"工作的通知》〔中铁七财〔2012〕163号P现金盘点财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险《中铁***集团有限公司会计基础工作标准化管理办法》〔中铁七财〔2006〕236号银行对账财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险《中铁***集团有限公司会计基础工作标准化管理办法》〔中铁七财〔2006〕236号备用金管理财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险《关于进一步规范工程项目〔指挥部财经结算纪律的若干规定》〔中铁七财[2005]285号P费用报销财务部财报相关内控R10工程项目资金管理风险《关于进一步规范工程项目〔指挥部财经结算纪律的若干规定》〔中铁七财[2005]285号、《关于明确<关于进一步规范工程项目〔指挥部财经结算纪律的若干规定>有关条款的通知》〔中铁七财[2007]320号会计记账结账财务部财报相关内控R15工程项目财务报告管理风险转发《关于发布＜中国铁路工程总公司财务结账实施细则＞的通知》<中铁七财[2007]251号>PWS.10经济活动分析PWS.10.01经济活动分析管理财务部财报相关内控R16工程项目全面预算管理风险《关于转发<中国中铁股份有限公司经济活动分析工作指引>的通知》<中铁七财[2009]203号>、《转发<中国中铁股份有限公司工程项目预算管理指导意见>的通知》〔中铁七财[2010]12号PWS.11综合事务管理教育培训综合管理部非财报相关内控R12工程项目人力资源管理风险《中铁***集团有限公司员工教育培训管理办法》〔中铁七人[2012]174号收文管理综合管理部非财报相关内控R19工程项目综合事务管理风险《中铁***集团有限公司公文处理办法》〔中铁七办〔2013〕165号、《中铁***集团有限公司档案管理办法等七项档案工作规章制度》〔中铁七办〔2007〕367号发文管理综合管理部非财报相关内控R19工程项目综合事务管理风险《中铁***集团有限公司公文处理办法》〔中铁七办〔2013〕165号、《中铁***集团有限公司档案管理办法等七项档案工作规章制度》〔中铁七办〔2007〕367号印章管理综合管理部非财报相关内控R19工程项目综合事务管理风险《关于进一步加强印章管理的通知》〔中铁七办〔2011〕211号低值易耗品管理综合管理部非财报相关内控R19工程项目综合事务管理风险《中铁***集团有限公司指挥部低值易耗品管理办法》〔中铁七办[2005]13号固定资产盘点综合管理部财报相关内控R7工程项目固定资产管理风险《中国中铁股份有限公司固定资产管理办法》〔中铁股份财〔2007〕198号征拆管理综合管理部非财报相关内控R19工程项目综合事务管理风险无PWS.12竣工及收尾管理工程竣工结算预算合同部财报相关内控R20工程项目收尾管理风险《中铁***集团有限公司管理工作标准》〔中铁七办〔2009〕325号、《项目经理部标准化管理手册》〔中铁七办〔2009〕259号竣工资料编制工程部非财报相关内控R20工程项目收尾管理风险文件控制程序〔质量/环境/职业健康安全管理体系文件汇编D/0PWS.13全面预算管理PWS.13.01年度预算目标承接与分解财务部财报相关内控R16工程项目全面预算管理风险《中铁***集团有限公司财务预算管理实施办法》〔中铁七财[2008]65号、《转发<中国中铁股份有限公司工程项目预算管理指导意见>的通知》〔中铁七财[2010]12号、《转发股份公司关于印发<中国中铁股份有限公司全面预算管理办法>的通知》〔中铁七财[2012]9号预算编制财务部财报相关内控R16工程项目全面预算管理风险《中铁***集团有限公司财务预算管理实施办法》〔中铁七财[2008]65号、《转发<中国中铁股份有限公司工程项目预算管理指导意见>的通知》〔中铁七财[2010]12号、《转发股份公司关于印发<中国中铁股份有限公司全面预算管理办法>的通知》〔中铁七财[2012]9号预算分析财务部财报相关内控R16工程项目全面预算管理风险《中铁***集团有限公司财务预算管理实施办法》〔中铁七财[2008]65号、《转发<中国中铁股份有限公司工程项目预算管理指导意见>的通知》〔中铁七财[2010]12号、《转发股份公司关于印发<中国中铁股份有限公司全面预算管理办法>的通知》〔中铁七财[2012]9号预算调整财务部财报相关内控R16工程项目全面预算管理风险《中铁***集团有限公司财务预算管理实施办法》〔中铁七财[2008]65号、《转发<中国中铁股份有限公司工程项目预算管理指导意见>的通知》〔中铁七财[2010]12号、《转发股份公司关于印发<中国中铁股份有限公司全面预算管理办法>的通知》〔中铁七财[2012]9号..四、流程管理文件PWS.01项目规划PWS.01.01项目管理策划流程流程目标阐述项目管理策划的主要程序,旨在确保项目的实施过程中计划、组织、技术、收益、成本等环节的风险被充分识别,制定的计划控制举措能用以指导项目实施和管理。相关政策或制度[AR01]《中铁***集团有限公司工程项目策划管理办法〔暂行》〔中铁七技〔2013〕101号流程图及流程说明3.1流程图..3.2流程说明编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档01组织现场调查项目经理[C01]项目经理部组建之后,项目经理向各部门介绍项目营销背景、合同特点以及潜在因素,在组织相关部门认真分析合同的基础上进行工地调查。主要包括以下几方面：1、自然状况调查；2、材料调查采购；3、机械设备、试验仪器调查；4、社会劳动力供给及主要工序分包单价调查。02编制项目策划书各相关部门负责人各部门负责人根据对现场调查结果,初步拟定本部门的项目管理策划。主要内容包括：1、部门组织机构设置；2、施工技术方案和施工组织安排；3、项目变更调概索赔；4、风险防范措施；5、工地宣传及媒体宣传重点、要点和注意事项和媒体风险防范及处理措施；6、成本费用核算及资金收支预测；7、项目责任成本预算等。《项目管理策划书》03审核分管领导[C02]分管领导对分管业务部门所提交的项目管理策划进行审核,关注管理策划是否涵盖了项目管理工作的所有重要方面,并提出修改意见。04组织经理办公会研讨项目经理[C03]项目经理组织召开经理办公会对各部门提交的项目管理策划进行研究讨论,关注管理策划内容是否完整、是否符合上级单位相关规定,是否具有可操作性,并进一步对相关指标、方案进行确认。05完善项目策划书各相关部门负责人各相关部门负责人根据经理办公会的研讨意见对本部门策划书进行修改完善。06汇总综合部综合部将各相关部门完善的项目策划书进行汇总。07审核分管领导[C04]分管领导审核汇总的完善版项目策划书,审核主要关注各部门是否按照经理办公会的研讨意见进行正确修改。08审批项目经理[C05]项目经理对各部门的定稿策划书进行审批。09发文执行综合部综合部统一将经项目经理审批的策划书下发至各部门执行。..风险控制矩阵目标编号流程目标风险编号风险描述风险类别风险等级〔低/中/高控制措施编号控制措施控制属性战略风险经营风险报告风险合规风险资产安全风险控制等级控制类型控制方式控制频率控制证据责任部门/岗位T01确保工程项目在开工前组织开展充分的风险评估。R01未开展充分的风险评估,可能导致工程项目管理风险应对措施不合理。T中C01项目经理部组建之后,项目经理向各部门介绍项目营销背景、合同特点以及潜在因素,在组织相关部门认真分析合同的基础上进行工地调查。一般事前人工随时项目经理T02确保工程项目所有方面的风险被识别并提出具体的应对举措。R02未能根据规定的风险影响组织风险评估并提出应对策略,可能导致项目管理过程中的风险无法防控。T高C02分管领导对分管业务部门所提交的项目管理策划进行审核,关注管理策划是否涵盖了项目管理工作的所有重要方面,并提出修改意见。一般事前人工随时《项目管理策划书》分管领导C03项目经理组织召开经理办公会对各部门提交的项目管理策划进行研究讨论,关注管理策划内容是否完整、是否符合上级单位相关规定,是否具有可操作性,并进一步对相关指标、方案进行确认。关键事前人工随时《项目管理策划书》项目经理C04分管领导审核汇总的完善版项目策划书,审核主要关注各部门是否按照经理办公会的研讨意见进行正确修改。一般事前人工随时《项目管理策划书》分管领导C05项目经理对各部门的定稿策划书进行审批。一般事前人工随时《项目管理策划书》项目经理T03确保项目策划文件经过了必要的授权。R03项目策划未经过必要的授权审批,可能导致风险评估及策划举措不合理。T高C03项目经理组织召开经理办公会对各部门提交的项目管理策划进行研究讨论,关注管理策划内容是否完整、是否符合上级单位相关规定,是否具有可操作性,并进一步对相关指标、方案进行确认。关键事前人工随时《项目管理策划书》项目经理..PWS.02工程技术PWS.02.01施工计划编制与调整流程流程目标阐述了工程项目的年/季/月/周施工计划的制定以及计划变更的程序,确保各项计划合理可行,施工按期或提前完工。相关政策或制度《中铁***集团有限公司施工技术管理办法〔修订版》〔中铁七技﹝2009﹞263号流程图及流程说明3.1流程图3.2流程说明编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档01编写施工计划工程部工程部根据施工合同确定的总工期和业主调整后的节点工期,确定施工进度目标,编制《年度施工计划》、《季度施工计划》和《月度施工计划》,并根据《月度施工计划》分解编制《周施工计划》。各节点施工计划均要须附加计划的详细说明,包括本期计划的基本情况和特点,节点工期安排、完成计划的措施和要求及各项注意事项,合理编制完毕后按程序进行审核。《施工计划》02审核项目总工[C01]项目总工对施工计划进行审核,主要关注各节点工期安排计划编排原则和依据是否符合公司规定、施工进度编排是否符合现场施工情况。03审核分管领导[C02]分管领导对施工计划进行审核,主要关注施工计划完成的措施及现场施工时须注意的各种事项。若施工计划是周计划,则在分管领导审核完毕后则直接下发施工班组实施；月、季、年度计划须上报项目经理审批。04审批项目经理[C03]项目经理对年度、季度和月度施工计划审批。审批关注施工计划的编制是否合理完整。05审批上级单位上报至上级单位对施工计划进行审批。06下发实施工程部工程部将批准通过的施工计划下发至施工班组执行。执行过程中,年度计划如有客观原因或与实际完成数量指标不符,可说明无法完成计划的原因并提出变更报告,上报至上级单位进行调整。计划调整流程参照计划编制流程。《施工计划变更报告》07归档工程部[C04]工程部将下发的施工计划按期进行整理归档。..风险控制矩阵目标编号流程目标风险编号风险描述风险类别风险等级〔低/中/高控制措施编号控制措施控制属性战略风险经营风险报告风险合规风险资产安全风险控制等级控制类型控制方式控制频率控制证据责任部门/岗位T01确保施工计划编制符合施工规范要求,进度安排符合现场施工情况,施工措施完善。R01未对施工计划编制与调整进行认真审核,可能导致施工计划编制不符合施工规范规定、施工进度安排不合理等。T高C01项目总工对施工计划进行审核,主要关注各节点工期安排计划编排原则和依据是否符合公司规定、施工进度编排是否符合现场施工情况。一般事前人工随时《施工计划》、《施工计划变更报告》项目总工C02分管领导对施工计划进行审核,主要关注施工计划完成的措施及现场施工时须注意的各种事项。一般事前人工随时《施工计划》、《施工计划变更报告》分管领导T02确保施工计划得到了必要的授权。R02施工计划未经过充分授权,可能导致计划不具备合法性。T高C03项目经理对年度、季度和月度施工计划审批。审批关注施工计划的编制是否合理完整。关键事前人工随时《施工计划》、《施工计划变更报告》项目经理T03确保相关文档的完整性和可追溯性。R03未对相关资料进行归档保存,可能导致信息的丢失,影响日后查阅。T低C04工程部将下发的施工计划按期进行整理归档。一般事后人工随时工程部..PWS.02.02工期进度管理流程流程目标阐述了项目工期及进度管理的程序,旨在确保工程项目施工进度能够实现施工合同约定的竣工日期。相关政策或制度《中铁***集团有限公司项目管理办法》〔中铁七程﹝2007﹞191号流程图及流程说明3.1流程图..3.2流程说明编号流程步骤责任岗位/人员流程步骤描述输出文档01召开工期安排会议项目经理根据施工进度计划,项目经理安排部署进度目标,落实资源配置要求。参加会议人员包括各作业队负责人、计划人员、调度人员、作业人员、班组长及其他相关部门人员等。《工期安排会议纪要》02建立工期控制台账相关人员[C01]各作业队负责人、计划人员、调度人员、作业人员及班组长等相关人员按照业主节点工期要求及上级单位下达的任务计划,建立节点工期控制台账。台账包括节点计划工期和实际工期进度,并通过两者比较及时掌握工程进度。《工期控制台账》03编制工期保证措施项目总工[C02]项目总工根据工期要求,组织编制相应的工期保护措施,包含管理措施及人、材、机、安全质量等方面措施。同时监控非关键线路上的工作,防止非关键线路转为关键线路,影响工程工期。另外还有项目管理部门的协调工作、管理人员的配置、作业人员的技术水平也很重要。《工期保证措施》04审核项目经理[C03]项目经理对《工期保证措施》进行审核,审核关注人员配备和物资供应是否充足及其他各方面措施是否合理、全面,工程进度能否保证工程结算的及时性。05审批上级单位上报至上级单位进行审批。06检查和评价项目总工[C04]项目总工定期对工期完成情况进行检查和评价,检查现场施工进度是否与计划工期进度相符,评估实际进度对总工期的影响。《工期检查评价表》07分析工期完成情况相关人员[C05]相关人员根据工期控制台账分析施工进度是否按照施工计划来完成,根据项目总工检查及评价来分析工期的完成情况,并做好分析记录。同时,分析记录须根据工期保证措施拟定与后续节点工期的衔接。《工期进度分析记录》08复核项目总工[C06]项目总工复核分析记录,复核关注是否与实际工程进度一致,是否与检查评价一致,是否有待更进一步提高的地方。09审批项目经理[C07]项目经理对分析记录进行审批。审批关注分析内容是否真实合理,采取的措施能否保证工程进度及时顺利的完成。10制定奖罚方案项目经理[C08]《工期奖罚方案》11执行奖罚方案相关部门具体的相关部门执行工期奖罚方案并做好奖罚执行情况记录。12归档相关部门[C09]各相关部门将工期控制台账、工期保证措施、分析记录、工期奖罚方案及奖罚记录等按期进行整理归档。..风险控制矩阵目标编号流程目标风险编号风险描述风险类别风险等级〔低/中/高控制措施编号控制措施控制属性战略风险经营风险报告风险合规风险资产安全风险控制等级控制类型控制方式控制频率控制证据责任部门/岗位T01确保工程进度管理过程被实时监控。R01未能对工程进度管理过程实施有效的监控手段,可能导致进度管理规定无法落地。T高C01各作业队负责人、计划人员、调度人员、作业人员及班组长等相关人员按照业主节点工期要求及上级单位下达的任务计划,建立节点工期控制台账。台账包括节点计划工期和实际工期进度,并通过两者比较及时掌握工程进度。一般事中人工随时《工期保证措施》相关人员T02确保计划的实现措施经过专业技术人员的复核和决策。R02不具备胜任能力人员对计划的实现措施进行决策,可能导致计划不具备可行性,或执行出现偏差。T高C02项目总工根据工期要求,编制相应的工期保护措施,包含管理措施及人、材、机、安全质量等方面措施。同时监控非关键线路上的工作,防止非关键线路转为关键线路,影响工程工期。另外还有项目管理部门的协调工作、管理人员的配置、作业人员的技术水平也很重要。关键事前人工随时《工期保证措施》项目总工T03确保工期管理保障措施经过了必要的授权。R03工期保障措施没有经过必要的授权,可能导致工期管理不符合规范要求。T高C03项目经理对《工期保证措施》进行审核,审核关注人员配备和物资供应是否充足及其他各方面措施是否合理、全面,工程进度能否保证工程结算的及时性。关键事前人工随时《工期保证措施》项目经理T04确保对工期进展实施监督。R04未能对工期进度进行事中监督,可能导致工期落后仅能开展事后补救,无法事中监控。T高C04项目总工定期对工期完成情况进行检查和评价,检查现场施工进度是否与计划工期进度相符,评估实际进度对总工期的影响。关键事中人工随时《工期检查评价表》项目总工C05一般事中人工随时《工期进度分析记录》相关人员C06项目总工复核分析记录,复核关注是否与实际工程进度一致,是否与检查评价一致,是否有待更进一步提高的地方。一般事中人工随时《工期进度分析记录》项目总工C07项目经理对分析记录进