第三章 汇款结算方式

第三章汇款结算方式学习目标：了解国际汇兑、汇款的一般知识。熟悉汇款业务的当事人和相互关系。熟悉不同汇款方式及程序。了解汇款的撤销、挂失及止付。掌握汇款在国际贸易中的应用及风险防范。洗钱黑幕博闻网陈水扁家族海外洗钱案专题视频集-新闻中心洗钱(MoneyLaundering)２０世纪２０年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买了一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店。他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其他非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。“洗钱”是指通过金融或其他机构将非法所得转变为“合法财产”的过程，一方面，通过洗钱，有组织犯罪掩盖了其犯罪活动踪迹，得以“正当地享受”犯罪所得；另一方面，洗钱为犯罪集团介入合法企业提供了资金，使其能够“以合法掩护非法”，不断扩大犯罪势力。洗钱是严重的经济犯罪行为，不仅破坏经济活动的公平公正原则，破坏市场经济有序竞争，损害金融机构的声誉和正常运行，威胁金融体系的安全稳定，而且洗钱活动与贩毒、走私、恐怖活动、贪污腐败和偷税漏税等严重刑事犯罪相联系，已对一个国家的政治稳定、社会安定、经济安全以及国际政治经济体系的安全构成严重威胁。洗钱过程基本分三步：入账——在这一阶段，洗钱分子将赃款存入合法金融机构。其主要形式是现金银行存款。这是洗钱过程中最危险的一环，因为大量现金非常可疑，而且银行按规定要上报巨额交易。分账——分账就是通过各种财务交易转移赃款，从而改变赃款的形式并使其难以被追踪。分账过程可能包括不同国家或地区、不同户名的账户间的多次银行转账和电汇、多次存取以不断改变账户金额、改变货币种类和购置奢侈品（游艇、房屋、轿车、钻石）以改变赃款的形式。这是所有洗钱过程中最复杂的一环，其目的是想方设法让原始赃款难以被追踪。融合——融合就是让赃款以貌似合法的形式重新进入主流经济体系，此时赃款看似来自合法的交易。这一阶段可能包括最后一次从银行转账到洗钱者只为赚取微薄利润而“投资”当地公司账户、卖掉分账时购置的游艇或者从洗钱者自己的公司购买价值为1千万美元的螺丝刀。此时，犯罪分子就可以高枕无忧地使用这笔钱了。如果前两步没有证明文件留下，则很难在融合这一步抓到洗钱的人。

根据国际货币资金组织1996年的估计，每年洗钱涉及的金额达590——1500亿美元，这大概等于当年全球GDP的2%——5%，大概是当年西班牙全年GDP总值。可见洗钱犯罪的规模是非常大的。根据中国大陆2003年的估计，每年洗钱涉及的金额大概是2000亿。其中涉及走私活动的大概是700亿，涉及公务员贪污腐败的大概是300亿。而香港估计每年洗钱涉及的金额大概是9亿3000万港币。但这些数字只能是一个估计，因为许多黑钱经过洗钱，已经很难证明。复旦大学面试题1、讨论一下《无极》、《一个馒头的血案》给网络生活带来的启示。2、如果你是校长，会如何激发学生的创新能力？3、说出全国政协常委委员名字。4、说出现任复旦大学校长的名字。5、描述你所希望的大学生活的一天。6、说说对社会上乞讨者的看法。7、“两会”是哪两会？8、评价你校交响乐团成员？9、简述你理想中的宇宙。10、在1分钟内列举这瓶水的用途。11、请谈一下数学以后的发展方向。12、你对“安乐死”有何看法？为何我们要禁止“安乐死”？13、请为你眼前的这个闹钟估价。14、由你自己选一个话题阐述一番。15、用3、4、5、6算24点。16、请列举钟有哪些用途？17、请说出你父母的生日。18、简述无罪推定和有罪推定。19、三轮车有几个主动轮？哪几个？你觉得地球上怎么会产生生命？20、说明生活是三角形物体。主要考学生的综合素质，根据经验分析学生的可塑造性

导入案例——汇款方式下的欺诈

2010年4月，我国甲公司与中国香港乙商社首次达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方式付款。成交后乙商社将货物转售给了加拿大一位客商，故贸易合同规定由甲公司直接将货物装运至加拿大。但由于进口商借故拖延，经甲公司几番催促，最终于约定装运期前4天才收到乙商社开来的信用证，且信用证条款多处与合同不符。若不修改信用证，则甲公司不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。在甲公司坚持不修改信用证不能装船的情况下，乙商社提出使用电汇方式把货款汇过来。甲公司同意在收到对方汇款传真后再发货。甲公司第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时由于港口及运输部门多次催促装箱装船，甲公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是发运了货物并向乙商社发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经查询，乙商社又拿着汇款凭证到汇款行撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为致使甲公司损失惨重。思考：1）采用汇款结算方式应如何防范风险？2）电汇方式下如何办理退汇？案例导入

国内A公司与国外B公司签订了一份出口合同，付款条件为获取提单后70天内电汇付款。合同签订后，A公司将货物装上船，取得提单并交给B公司。但货物到港后，B公司以货物存在质量问题为由拒绝付款，A公司因此遭受巨大损失。请问：是什么原因导致A公司遭受损失？分析：这是一个典型的汇付风险案例。70天后付款其实是出口商向进口商提供的单方面融资，且出口还须承担进口商拒付的风险。本案中，A公司在对B公司资信不了解的情况下贸然采取电汇付款方式，导致A公司蒙受了巨大损失。

第一节国际汇兑概述

一、国际汇兑的概念国际汇兑（InternationalExchange）是分别处在两个不同国家的债权人与债务人之间通过外汇买卖来清偿债务的过程。二、顺汇顺汇（Remittance）也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点:资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）三、逆汇逆汇（ReverseRemittance）又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。特点:资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）第二节

汇款概述一、汇款的概念汇款（Remittance）也称为汇付，一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将款项，通过国外联行或代理将资金头寸在国外联行或代理行之间的划拨，付给收款人（债权人）的一种结算方式。二、汇款的当事人（一）汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方。（二）收款人或受益人(payeeorbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。（三）汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。（四）汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。

汇款Remittance,付款方主动通过银行将款项汇交收款人。四个当事人及其关系Remitter：汇款人Payee：收款人RemittingBank:汇出行(进口地)Receivingbank/PayingBank汇入行/解付行(出口地)

第三节

汇款的种类及其业务程序

二、信汇（mailtransfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛。一、电汇（telegraphictransfer,T/T）速度快，费用较高，应用广泛。三、票汇（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛一、电汇

汇出行应汇款人的申请，采用加押电报、电传或SWIFT（环球银行间金融电讯协会）等方式，委托汇入行，解付一定款项给收款人的一种汇款方式。各大银行汇款手续费一览表

汇款人收款人汇出行汇入行资金①电汇申请书②回执④汇款通知并解付③加押电电汇业务流程图（一）采用电报或电传的电汇方式

（二）采用SWIFT的电汇方式1、适用汇款的SWIFT报文格式

2、SWIFTMT103

MT103SingleCustomerCreditTransfer（单笔客户汇款）3、MT202报文格式MT202（单笔银行头寸调拨）

这是由付款行或代表付款行的银行直接或通过代理行发送给收款行的银行，用来将头寸调入收款行账户的报文格式。电报、电传、SWIFT电文的费用比较假设对发往美国的300字（约50个单词）：电报（CABLE）：50字*CNY3.60=CNY180电传（TELEX）：1分钟XCNY25.00=CNY25SWIFT：以每325个字为一个收费单位，每一个收费单位的价格为EUR0.315，约CNY2.27案例：

国内A公司与国外B公司签订了一份出口合同，付款条件为获取提单后70天内电汇付款。合同签订后，A公司将货物装上船，取得提单并交给B公司。但货物到港后，B公司以货物存在质量问题为由拒绝付款，A公司因此遭受巨大损失。请问：是什么原因导致A公司遭受损失？分析：这是一个典型的汇付风险案例。70天后付款其实是出口商向进口商提供的单方面融资，且出口还须承担进口商拒付的风险。本案中，A公司在对B公司资信不了解的情况下贸然采取电汇付款方式，导致A公司蒙受了巨大损失。案例：上海A银行某支行有一笔美元汇出汇款通过其分行汇款部办理汇款，分行经办人员在审查时发现汇款申请书中收款银行一栏只填写了“HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.LTD.,(汇丰银行)”，而没有具体的城市名和国家名，由于汇丰在世界各地有众多的分支机构，汇出行的海外账户行收到这个汇款指令时肯定无法执行。为此，经办人员即以电话查询该支行的经办人员，后者答称当然是香港汇丰银行，城市名称应该是香港。本行经办人员即以汇丰银行香港分行作为收款人向海外账户行发出了付款指令。事隔多日，上海汇款人到支行查询称收款人告知迄今尚未收到该笔款项，请查阅于何日汇出。分行汇款部当即再一次电海外账户行告知收款人称尚未收到汇款，请复电告知划付日期。账户行回电称，该笔汇款已由收款银行退回，理由是无法解付。这时，汇出行再仔细查询了汇款申请书，看到收款人的地址是新加坡，那么收款银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的汇丰银行，在征得汇款人的同意后，重新通知其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为“HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.LTD.，SINGAPORE”,才最终完成了这笔汇款业务。思考：在填写汇款申请书时要注意什么问题？例:招商银行境外汇入汇款指引

为确保您能顺利收到汇款，请参照以下指引嘱咐国外汇款人准确填写以下资料：

汇入美元

PleaseinstructyourbankertotransfertheUSDfunds（byT/TviaCHIPS）asfollows:Correspondent:CitibankN.A.，NewYork（CHIPSABA：0008）（招商银行的美元账户行名称及其CHIPSABA或SWIFT代码）Beneficiary'sBank:ChinaMerchantsBank，H.O.ShenzhenCHIPSUID：298375（汇入行：招商银行总行及其CHIPS代码或账号）Beneficiary'sa/cno.：

(收款人一卡通卡号、存折账号或公司美元账号)Beneficiary:

(收款人户名：个人名字汉语普通话拼音或公司英文名)Remarks:/TELE/paythroughCMB

（city）Branch（在此摘要栏，填写您开户所在的分行名称）

实例：客户张山（ZhangShan）在招商银行广州分行增城支行开户，得知在南非的叔叔要汇1000美元回来，张山在招商银行开有一卡通，卡号张山通知叔叔向其银行提供如下汇款线路：

PleaseinstructyourbankertotransferUSD1000(byT/TviaCHIPS)asfollows:

Correspondent:CitibankN.A.NewYork（CHIPSABA0008）

Beneficiary'sBank:ChinaMerchantsBank,H.O.Shenzhen（CHIPSUID298375）Beneficiary'sa/cno./p>

Beneficiary:ZhangShan

Remarks：/TELE/paythroughCMBZengCheng,GuangzhouBranch

二、信汇

信汇（MailTransfer，M/T）是指汇出行应汇款人要求，通过邮寄信汇委托书的方式通知汇入行，授权其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。汇入行收到通知后，先核对签字的真实性，审核无误后通知收款人取款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。整个流程参见电汇业务的流程。从汇出行收进汇款人的款项，到汇入行解付的这段时间内，银行便可以利用这部分在途资金.

案例：吴某与李某是非常要好的朋友，一次由于吴某的疏忽将印鉴留在了李某的手中，李某利用了该印鉴并模仿吴某的签字，假借吴某的名义伪造了他的付款授权信，将吴某的款项汇到自己的账户中，事后虽然李某的诈骗行为被发现并且受到了法律的制裁，但是由于李某已经将所汇款项挥霍殆尽，吴某仍然遭受到了很大的损失。请问：本案中汇款人和汇款行分别得到什么教训？

分析：上面的案例就是一种典型的信汇欺诈案例。依照银行的业务惯例，顾客可致信他的开户行要求将一定金额的款项汇交收款人。开户行视此信为书面授权，核对客户印鉴相符后，凭以借记客户账户并将款项汇出。欺诈者利用这种做法，模仿客户签字，伪造授权信，骗取银行的汇出款项。因此汇款人应妥善保管印鉴，注意保密；银行办理业务时要仔细核对印鉴，尤其对大额汇出款和转账更要倍加注意。

三、票汇

票汇（DemandDraft，D/D）是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票给汇款人，并将票据交给汇款人，由汇款人自行邮寄或自己携带交给收款人，收款人凭票到解付行领取汇款的一种汇款方式。电汇、信汇和票汇三种汇款方式比较

案例：我国甲银行A支行与一家海外代理行签订协议，由代理行作为该支行美元汇票（D/D）的付款行。代理行向A行提供以代理行为付款人的空白美元汇票，凭此办理票汇业务。由于票汇业务的繁忙，代理行提供的美元汇票即将用完，要求代理行寄空白汇票备用，时间已经来不及。于是A支行决定使用该行自己的通用汇票。此种汇票适用于多种币别，但付款人名称空缺，必须于出票时逐笔打上付款行名字。在开立通用汇票期间，有部分汇款人提汇票无付款行是否有效，经办人也就此联系过代表处，但正值圣诞节假期，对方无人接听电话，由于种种原因，代理行北京代表处的工作人员未能前来修改电脑汇票系统。A支行经办人员通过代表处工作人员的口述，在支行领导的监督下，“修改”了电脑程序，并开始对外签发汇票。之后，陆续有汇款人持票前往A支行，称国外来函，汇票没有付款行，该汇票无效，因而耽误了其所办业务的进展，要求赔偿损失。此时A支行才想到要与代表处联系核对汇票格式。结果据代表处告知，该支行的自行程序调试失败，这样就造成了A支行先后共开出去付款行的汇票1933份，涉及643位付款人。思考：采用票汇方式进行偿付时需要注意什么问题？该案例给我们是什么启示？

第四节

汇款的撤销、挂失及止付

一、汇款的撤销汇款的撤销即退汇(ReturnofRemittance)，指汇款在解付以前要求撤销的行为。退汇可以由收款人提出，也可以由汇款人提出。汇款的退汇退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；(HKD50万汇成USD50万MT192注销)3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。

电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇在寄出或交出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。

案例：2010年5月17日，某客户去上海A银行查询1000美元的个人汇入款。据客户告知是通过上海A银行的总行在纽约的账户行美洲银行汇划的。但是上海A银行查询记录未发现该笔汇款。经多次查询美洲银行方知纽约美洲银行将该笔汇款误入该银行某省分行的分账户，最终由该省分行以异地联行划付方式汇至上海该行从而解付给收款人，前后共延误60天。思考：在非贸易汇款方式下，汇出行与汇入行要在哪些方面注意沟通，以防出错？

二、票汇的挂失及止付

票汇的挂失是指结算票据在邮寄过程中或因遗失、被盗等原因而丢失，汇款人应向出票行提出挂失书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付的通知，在收到付款行确认未解付汇票并同意退汇的确认后，给予办理退汇或重新开立汇票。

第五节

汇款在国际贸易中的应用

一、应用的方式（一）预付货款预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险。预付货款有利于出口商，不利于进口商。（二）货到付款(paymentafterarrivalofgoods)货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被