新国内证办法

《国内信用证结算办法》新规解读与风险防范要点交易银行部2016.10总则定义信用证业务办理国内信用证结算办法国内证结算办法一审单规则总则定义信用证业务办理国内信用证结算办法国内证结算办法一审单规则总则对主体、客户范围、行业范围的放宽总则——主体旧经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行总行以及经商业银行总行批准开办信用证结算业务的分支机构新银行无需事前有协议商品交易货物与服务贸易总则——适用范围旧新国内企业之间国内企事业之间国内证业务的适用范围扩大，可营销的领域扩大总则信用证业务办理国内信用证结算办法国内证结算办法审单规则定义总则交单行转让保兑服务贸易付款期限的计算种类分期装运或分期提供服务定义——新增内容定义——服务运输或交货方式最迟货物装运日起讫地分批、分期服务提供方式最迟服务提供日期服务提供地分批、分期服务提供方式最迟服务提供日期服务提供地分批、分期货物服务议付：可指定任意银行为议付行付款期限最长不得超过一年(注意贸易背景的真实性，期限与贸易类型须匹配！）有效期：受益人向有效地点交单的截止日期定义——修改内容定义——信用证种类旧新即期付款延期付款议付即期付款远期

议付议付信用证不再局限于远期信用证定义——信用证种类即期远期付款议付期限兑用方式总则定义国内信用证结算办法国内证结算办法一审单规则信用证业务办理总则信用证业务办理2修改开证1通知3转让4议付5寄单5付款76信用证业务办理开证1开证——保证金旧新“应向申请人收取不低于20%的保证金”“可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求提供抵押、质押、保证等合法有效的担保”放开20%保证金的限制开证——兑付方式兑用方式付款议付效地开证行议付行开证——可转让信用证当选择可转让信用证时，须指定转让行，系统默认为通知行，可修改开证——服务贸易服务提供方式最迟服务提供日期服务提供地分批、分期附加条款信用证业务办理2修改修改——受益人态度旧新修改发出前需获得受益人同意修改的证明修改发出后受益人同意或拒绝修改减额修改不可销减表外账。系统添加了“接受修改”交易，用于受益人接受减额修改后削减表外账信用证业务办理通知3通知——通知义务“通知行可自行决定是否通知。”通知行开证行受益人告知告知3个营业日2个营业日通知3个营业日拒绝/告知3个营业日答复查询2个营业日修改通知同意/拒绝通知——期限通知行受益人开证行申请人开证行通知行信用证业务办理转让4转让——可操作性转让证中“替换发票”的行为与现行税法有冲突，不能满足“资金与货物、服务流向须一致”的要求旧原证类型新开证行必须指定转让行AvailablewithnominatedbanknominatedbankAvailablewithanybankSpecificallyauthorizeabank转让——转让行国际国内转让行为必输项旧新转让行仅办理转让，并不承担信用证项下的付款责任，但转让行是保兑行或开证行的除外。未涉及国际国内转让——转让行责任条款中无需声明旧新金额单价效期交单期最迟装运日期投保比例效地：转让行所在地金额单价效期交单期最迟装运日期投保比例国际国内转让——可改条款2个营业日5个营业日付款、确认到期付款转让——期限第一受益人转让行换单第二受益人转让行2个营业日信用证业务办理议付5“议付指可议付信用证项下单证相符或在开证行或保兑行已确认到期付款的情况下，议付行在收到开证行或保兑行付款前购买单据、取得信用证项下索款权利，向受益人预付或同意预付资金的行为。”“议付是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为”议付——定义旧新形式单证相符开证行或保兑行确认到期付款条件预付资金同意议付资金条件：单证相符形式：给付对价议付——定义旧新特定银行任何银行特定银行旧新议付——议付行“议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权。若约定有追索权，到期不获付款议付行可向受益人追索。若约定无追索权，到期不获付款议付行不得向受益人追索，议付行与受益人约定的例外情况或受益人存在信用证欺诈的情形除外。”“议付行议付信用证后，对受益人具有追索权。到期不获付款的，议付行可从受益人帐户收取议付金额。”议付——追偿权旧新无此规定“实付议付金额按议付金额扣除议付日至信用证付款到期日前一日的利息计算。议付利率比照贴现利率。”议付——利息旧新信用证业务办理寄单56单据信用证议付／委托收款申请书单据委托收款凭证信用证议付／委托收款申请书交单——材料旧新交单日期、业务编号、交单金额、信用证余额并加盖业务用章。议付日期、业务编号、增额、议付金额、信用证余额、议付行名称，并加盖业务公章。

旧新交单——背批寄单——新增内容“交单行在确认受益人交单无误后，应在发票的‘发票联’联次批注‘已办理交单’字样或加盖‘已办理交单’戳记，注明交单日期及交单行名称。”信用证业务办理付款7付款日期、业务编号、来单金额、付款金额、信用证余额付款日期、业务编号、增额、付款金额、信用证余额、开证行名称，加盖业务公章

付款——背批旧新付款——不符点旧新开证行可独立决定是否接受不符点“开证申请人同意付款的，开证行应即办理付款。开证申请人不同意付款的，开证行应将单据退交议付行或将信用证正本、信用证修改书正本及单据退交受益人。”

“开证申请人接受不符点的，开证行或保兑行独立决定是否付款、出具到期付款确认书或退单；开证申请人不接受不符点的，开证行或保兑行可将单据退交单行或受益人。”无此要求““开证行审核单据发现不符时，应在收到单据的次日起五个营业日内将全部不符点用电讯方式通知交单人。”付款——不符点旧新对于有不符点的单据，开证行无需先向交单行发送不符点通知。1.开证行或保兑行留存单据听候交单行或受益人的进一步指示。2.开证行留存单据直到其从开证申请人处收到放弃不符点的通知并同意接受该放弃，或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单行或受益人处收到进一步指示。3.开证行或保兑行将退回单据。4.开证行或保兑行将按之前从交单行或受益人处获得的指示处理。“…该通知必须说明单据已代为保管听候处理。…”付款——拒付旧新定义信用证业务办理国内信用证结算办法国内证结算办法一总则审单规则国内信用证审单规则VSISBP745审单规则基本规则——装运前事件的日期ISBP当信用证要求单据证实装运前发生的事件（例如，“装运前检验证明”）时，该单据应当通过名称或内容或出具日期来表明该事件（例如，“检验”）发生在装运日之前或装运日当天。国内证审单规则如果信用证要求一份单据证明发运前或服务提供前发生的事件（例如发运前检验证明），则该单据须通过标题或内容来表明该事件（例如检验）发生在发运日之前或发运日当天。少“出具日期”基本规则——收货人、通知方的地址与联络细节ISBP当申请人地址和联络细节显示为收货人或被通知人细节的一部分时，其不应与信用证规定的申请人细节相矛盾。国内证审单规则如果申请人的地址和联络细节是运输单据上的收货人或通知方细节的一部分时，应与信用证规定的相同。（第二十条）“相同”而非“不矛盾”基本规则——单据的出具ISBP当信用证要求单据由具名个人或实体出具时，单据看似由该具名个人或实体使用其函头出具，或者如果没有函头，单据看似已由该具名个人或实体或其代理人完成或签署，即满足要求。（ParaA20）国内证审单规则如果信用证要求单据由某具名个人或实体出具，则该单据须看似由该具名个人或实体或其代理人完成并签字且盖章，如为个人可仅签字。（第二十三条）“函头纸”不算作出具基本规则——缩略语ISBP信用证文本中使用缩略语，即允许单据上使用同样的缩略语或具有同一含义的其它缩略语，或使用其全称，反之亦然。（ParaA1）国内证审单规则信用证中使用的缩略语，可以在单据中用来代替词语；信用证中未使用的缩略语，则在单据中不可使用。（第二十四条）单据：缩略语不能代替词语基本规则——修改的证实ISBP除由受益人出具的单据外，单据上数据的任何更正应当看似由单据出具人或作为其代理人或代表的实体进行证实。该证实应当以含有证实人名称的印戳，或以额外加注证实人名称的方式表明实施证实的实体，并包括其签字或小签。（ParaA7）国内证审单规则单据中内容的更正和更改须看似经出单人或其代理人证实（或证明，下同）。证实须表明证实人的名称，并由其签字并盖章。若出单人为个人，可仅签字。（第二十五条）1.未排除受益人出具的单据2.证实方式不同基本规则——拼写、打印错误ISBP如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不构成单据不符。（ParaA23）国内证审单规则如果打字错误不影响其所在句子含义，则不认为单据不符。其中，发票内容、要素出现打字错误以及其他单据中的货物或服务描述、地名和公司名称打字错误除外。（第二十七条）不允许打字错误：发票货物或服务描述地名公司名称发票ISBP当信用证要求提交“发票”而未做进一步描述时，提交任何类型的发票（如商业发票、海关发票、税务发票、最终发票、领事发票等）即满足要求。但是，发票不得表明“临时”、“预开”或类似名称。（ParaC1）国内证审单规则发票包括但不限于增值税普通发票、增值税专用发票、行业发票、专用发票。（第三十二条）除信用证另有规定外，发票应由受益人按照信用证要求的种类出具，并加盖发票专用章。（第三十三条）发票须是税务部门统一监制的原始正本发票，且应当套印全国统一发票监制章，且增值税发票须为通过税控装置制作的原始正本。发票如果信用证允许货物分批装运，且信用证以包装单位件数或货物自身件数计数，则分批装运须以整件包装单位件数或货物自身件数进行。例如，信用证的货物描述要求装运“10台机床”，但仅装运了4台机床和部分机床零件的单据将被拒绝。发票普通发票专用发票发票联抵扣联发票第四十三条“除信用证中另有规定，增值税发票应在备注栏内注明“信用证编号”、“合同编号”或可以表明其含义的类似字样，以及信用证编号、合同编号。”发票发票不得手写修订手写补充内容受限制如注明“手写无效”：不得出现手写内容（第四十四条）运输单据——空运单据ISBP表明货物已被收妥待运表明出具日期（ParaA23）国内证审单规则无此规定运输单据ISBP多式运输单据（ParaD）不可转让海运单（ParaF）租船提单（ParaG）国内证审单规则无此规定保险单据——签署ISBP保险单据应当看似由保险公司或保险商或其代理人或代表出具并签署（ParaK2）国内证审单规则保险单据须看似由保险公司出具并签署，并须加盖公司章或授权人签名章。（第九十七条）只能由保险公司出具保险单据——签署ISBP当保险单据表明由一个以上的保险人承保时，该保险单据可以由一个代表所有保险人的代理人或代表签署，或由一个保险人代表所有共同保险人签署。当保险单据表明由一个以上的保险人承保时，其无需显示每个保险人的名称或各自的承保比例。（ParaK7）国内证审单规则如保险单据表明由一个以上的保险人承保，该保险单据可以由一个保险人代表所有共同保险人签署，但须显示每个保险人的名称以及各自的承保比例。（第九十七条）须显示每个人保险人的名称和各自承保比例保险单据——投保金额ISBP当信用证未规定保险金额时，至少按UCP600第28条f款ii项规定的金额出具。对保险金额的最高比例没有限制。（