2023年证券从业资格考试证券发行与承销命题预测试卷中大网校

20２3年证券从业资格考试《证券发行与承销》命题预测试卷(2)总分：100分及格:６０分考试时间：120分一、单项选择题(共60题，每题０.5分,共３０分。以下备选答案中只有一项最符合题目规定，不选、错选均不得分）（１)提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）署名,并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。（２）在要约收购中，收购人以钞票进行支付的,应当在作出提醒性公告的同时，将不少于收购总金额(）的履约保证金存放在证券登记结算机构指定的银行账户，并办理冻结手续。(3)()依法制定业务规则,为上市公司的收购及相关股份权益变动活动组织交易和提供服务,对相关证券交易活动进行实时监控，监督上市公司的收购及相关股份权益变动活动的信息披露义务人切实履行信息披露义务。（4)上市公司所属公司申请境外上市,上市公司及所属公司董事、高级管理人员及其关联人员持有所属公司的股份,不得超过所属公司到境外上市前总股本的()。(５)以协议收购方式进行上市公司收购的,收购人收购或者通过协议、其他安排与别人共同收购一个上市公司已发行的股份达成（)时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司所有或者部分股份的要约。(6)假如注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（)的审计报告。(7）当公司经营管理发生严重困难,继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司所有股东表决权()以上的股东，可以请求人民法院解散公司。(8）初次公开发行股票的，公司的(）必须出席推介活动。(9)股票发行审核委员会的办事机构是证监会的（）。（10)按照《公司法》第一百二十二条规定,上市公司在１年内购买、出售重大资产或者担保金额超过资产总额的（）以上，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的（)以上通过。(１１）某股份有限公司发行股票４00０万股,缴款结束日为lo月30日，当年预计税后净利润为６400万元，公司发行新股前的总股本为120２3万股,用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。(12)资产负债比率的对的计算公式是()。(13)发行可转换为股票的公司债券的上市公司,股份有限公司的净资产不低于人民币()万元，有限责任公司的净资产不低于人民币()万元。(14)对于事先已拟定发行条款的国债，我国仍采用()方式,目前重要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。(15)对于下列有限公司与股份公司区别的描述,错误的是（）。（16)发行人持有或者控制保荐人股份超过（）,保荐人不得推荐发行人证券发行上市。(1７)发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（),在国有法人股股东之后标注（）,并披露前述标记的依据及标记的含义。(1８)公司发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于()。（１９）我国发行公司债券开始于()年。（20）根据加权平均法的算法,每股净利润的计算公式为(）。(２1)中国证监会关于公司申请境外上市的规定条件，公司的净资产不少于(）人民币，过去1年税后利润不少于（）人民币，并有增长潜力。（22)关于公司发行短期融资券的阐述错误的是()。(23)进行战略投资的外国投资者,其境外实有资产总额不低于一亿美元或管理的境外实有资产总额不低于(）亿美元。(24)()是指积极阻止本公司被收购的最积极的方法。(25)1９7９年，在《期权定价:一种简化的方法》的论文中,提出了二叉树模型，解决了()的定价问题。(２6)主承销商应当在超额配售选择权行使完毕后的()个工作日内，告知相关银行,将应付资金支付给发行人。（27）发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于()个月。(28）转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素,转股价格越高,可转换公司债券的转换价值越()。(29)采用（)发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录,它是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文献,仅供要约人认股之用,在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。(３０)初次公开发行股票必须进行网下配售,公开发行股票数量少于4亿股的,配售数量不超过本次发行总量的()；公开发行股票数量在4亿股以上的,配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的()。(31）发起人以（)出资的,应同时投入与该经营性业务密切关联的商标、特许经营权、专利技术等无形资产。(3２)发行人申请初次公开发行股票,依法采用()方式的,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。(33)通常情况下，可转换公司债券的(），赎回的期权价值就越大,越有助于发行人。(34)目前，财政部在上海、深圳证券交易所和银行间债券市场上以公开招标方式发行()。(35)上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委工作会议审核其重大资产重组申请的告知后,应当立即予以公告,并申请办理()的停牌事宜。(36)对发行公司债券作出决议，是（)的职责。(３7）上市公司出现（）,证券交易所暂停其可转换公司债券上市。(3８)股份有限公司发起人起草的公司章程须提交（)表决通过;发起人向社会公开募集股份的，须向(）报送公司章程草案。(39）在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用（)。(40）证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的,其净资本不得低于人民币（）。(41)Ｑ股份有限公司发行股票６００0万股，交款结束日为9月30日,当年预计税后净利润为９0００万元，公司发行新股前的总股本为９０00万股,用全面摊薄法计算的每股净收益为(）元。(42)在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为()。（４3)在包销数额内的新股发行完毕后，发行人应当发布股份变动公告。在实行超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完毕后的()个工作日内,发行人应当再次发布股份变动公告。(4４）长期借款融资与长期债券相比,其特点是()。(4５）()是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分,必须与自身的客观实际相符。(4６)回售条款相称于债券持有人()。(4７)次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于()年,除非银行倒闭或清算不够用于填补银行平常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。(48）关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是（)。（4９)假如上市公司申请发行新股，被注册会计师出具()审计报告的,规定所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。(５0)混合资本债券到期前，假如发行人核心资本充足率低于（）时,发行人可以延期支付利息。(51)设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称，其保存期为(）。（52)经上海证券交易所批准后,发行人和主承销商应于(）日刊登《股份变动及增发股票上市公告书》。(53)个人股东亲自出席年度股东大会的,应当出示（）。（５4)增发股时,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（)。（55)在１个自然年度内,保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人被采用监管措施的次数累计()次以上,中国证监会自确认之13起3个月内不受理保荐机构的推荐,已受理的责令其撤消推荐。（56)有关国债的管理制度重要集中在二级市场方面，1999年发布了(）。(5７)招股说明书中引用的财务报表在其最近１期截止日后（)个月内有效。（５8)股东大会就发行证券事项作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的（)以上通过。（5９）境内上市公司所属公司境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以保证公司所属公司境外上市之后仍保持独立的连续上市地位,保存的（）具有连续经营能力。(6０)外资招股说明书中,在（)项目下应说明编制招股章程所依据的法规与规则。二、多项选择题(共40题,每题0.５分，共2０分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目规定，多选、少选、错选均不得分(1）发行人在申报文献中不得有以下哪些情形?()(２)关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况?()(3)对占有单位的无形资产，应区别下列（)情况重估价值。（4）关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是(）。(5)发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露,重要应涉及（)。(6)拟发行上市公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易时，应制定有针对性地减少关联交易的实行方案,注意的问题有（）。(7)执行专项复核业务的会计师事务所应出具专项复核报告，该报告至少应涉及()。（8)保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文献等应当作为招股说明书的备查文献，在中国证监会制定的网站上披露,并且应当放置准备于(），以备公众查阅。(９)根据《中华人民共和国公司法》的规定，股份有限公司发生下列情形时，应当召开临时股东大会的有(）。(10)发行公告是承销商对公众投资人作出的事实告知,其重要内容涉及(）。（１1）下列哪些项属于我国目前已经在证券交易所上市的公司的种类()。(1２)根据有关规定，下列各项中，属于不得在上市公司担任独立董事的情形的是（)。(13)任何人不得运用上市公司的收购损害被收购公司及其股东的合法权益。有下列哪些情形之一的,不得收购上市公司（)。(14)公司有下列哪些因素之一的，可以解散。（)(15)在公司债券的募集说明书中,发行人的基本情况重要有（)。(16)增发及上市发行阶段主承销商和发行人应向交易所提交的材料涉及(）。（17)下列哪些事项可以在股东大会普通决议通过（)。(１8)深交所资金申购上网实行办法与上交所不同之处在于（)。(1９）初次公开发行股票，发行人不得有下列(）影响连续赚钱能力的情形。（20)投资银行初期繁荣阶段，投资银行业的重要特点有（）。（２1)资产评估报告是评估机构完毕评估工作后出具的专业报告,其正文应涉及()。(22)下列关于内部融资特点,说法错误的是()。(23)发行人应披露（）制度的建立健全及运营情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。(２4)核准制是指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行债券有关的信息、符合(）中规定的条件,并且规定发行人将发行申请报请证券监管部门决定的审核制度。（2５)撰写投资价值研究报告应当遵守的规定有（）。(26)下列属于董事会职权的是（）。(２７）股份有限公司的发起人不得以（)等作价出资。(2８）初次公开发行股票的信息披露对募股资金直接投资于固定资产项目的,应披露（）。（２９)发行人不得影响连续赚钱能力的情形有(）。(30)公司改组为拟上市股份有限公司,需要聘请的中介机构涉及（)。(31)发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整，遵循()原则。(32)股份公司申请股票上市,一般出于(）的目的。(33)配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中拟定()。(３４)重大关联交易指（）。(３5）下列哪些选项属于公司治理的内容?（)（36)发行人使用募集资金收购资产或者股权的,应当在公告召开股东大会告知的同时，披露（)。(3７)专项复核报告可供下列哪些部门履行审核工作职责时使用?（）（38)初次公开发行股票公司作为辅导对象，其具体接受辅导的是（)。(39）有下列（)情况之一的，公司应当修改章程。(4０)中国证监会可以对（）等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。二、多项选择题(共２０题,每题１分，共20分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目规定,多选、少选、错选均不得分（１)收购一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定限度的控制权，以实现一定经济目的的经济行为。其支付方式可以划分为（）。(2）发行可转换公司债券的上市公司出现以下（)之一的，应当及时向证券交易所报告并披露。(3)外资股股票发行准备阶段，在尽职调查初步完毕的基础上,（)开始起草招股说明书草案。(4)公司发行公司债券所筹资金可用于()。（5）为了实现境外募股与上市目的,公司股份制改组方案一般应当遵循的基本原则有()。(6)有下列（)情形之一的，为拥有上市公司控制权。(７)国际推介活动中应当注意的内容是(）。(８)从发行公司的角度看,股票包销的优点有(）。（9）上市公司出现下列（)情形之一的,证券交易所暂停其可转换公司债券上市。(10）可转换债券发行存在下列()事项之一的，应当召开债券持有人会议。(11)证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参与记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,向财政部直接承销记账式国债。(12)上市公司所属公司申请境外上市,应当符合下列(）条件。(13)下列说法对的的是（）。(14）下列关于重大资产重组的原则,说法不对的的是()。(15）下列说法对的的是()。(1６)公司收购是高风险经营,在收购过程中,收购公司重要面临的风险有（)。(17）上市公司申请可转换债券在证券交易所上市,应当符合（）条件。(18)下列关于申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具有的条件的说法不对的的是(）。(１9）公司股票通过中介机构公开间接发行的优点有（）。(２０)可转换债券的价值可以近似地看作是（)。三、判断题（共６０题，每题0.５分,共３0分。每小题0．5分,答错倒扣０.5分,不答不得分,扣分仅限于本题范围之内。)(1）招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文献。（)(２)若保荐人和发行人中止保荐协议，应当自终止之日起5个交易日内向证券交易所报告,说明因素后，由发行人发布公告。（)（3)公司短期融资券存续期内,第一季度信息披露时间可以早于上一年度信息披露时间。()(4）股份公司的董事可以兼任监事。（）(5)重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报限度足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。()(6)目前交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币30００万元。()（７）中国证监会在初审过程中,将就发行人的投资项目是否符合政府产业政策征求国家发改委的意见。()(8)簿记定价重要是记录投资者在不同价格区间的订单需求量,以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为主承销商(全球协调人)的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。（)(９)并购重组委员会会议表决采用记名投票方式,并购重组委员会委员可以弃权。(）（10)修订后的《证券法》规定，经国务院证券监管管理机构批准，证券公司只可以经营证券承销业务。(）(11)审计报告是审计工作的最终结果,不具有法定的证明效力。(）(12）中国证监会派出机构可代替辅导对象选择或指定辅导机构。(）(１3）转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。转换价值等于每股普通股的净值乘以转换比例。(）(14)发行人净资产收益率和每股收益的计算时应执行财政部、中国证监会的相关规定。（）（15)收购一般是指一个公司通过证券或钞票交易取得其他公司一定限度的控制权,已实现一定经济目的的经济行为。（)(１6）上市公司要建立募集资金专项存储制度,募集资金不一定存放于公司董事会决定的专项账户。（)（17)公司发行短期融资券,均应通过中国境内工商注册和具有债券评级能力的评级机构的信用评级，并将评级结果向银行间债券市场公示。()(1８）资产清查是指对公司的各种银行账户、会计核算科目、各类库存钞票和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。（）（19）股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等，并可以用货币加以度量。（）(20)从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，重要原材料和产品销售重要依赖股东及其下属公司(）(21）公司债券通常需要抵押和担保，并且有一些限制性条款,这事实上是取得一部分控制权,消弱经理控制权和股东的剩余控制权，从而也许影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。（)(2２)承销说明书的内容应当涉及承销团各成员持有发行人股份的情况。（)(23)我国国债发行招标规则的制定借鉴了国际资本中的“美国式”、“荷兰式”规则。（)(24)价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对公司申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（）(2５)会计师事务所在间隔转向符合报告出具Ｈ至少两个完整会计年度后，方可向统一发行人提供审计服务及相关服务。（)(26)在被收购公司资不抵债或资产和债务相等的情况下，收购方以承担被收购方所有或部分债务为条件,取得被收购方的资产和经营权的收购方式叫承担债务式收购。（）(27)自中国证监会核准发行之日起,上市公司应在3个月内发行证券;超过３个月未发行的,核准文献失效,须重新经中国证监会核准后方可发行。()（28)中国银监会对资产支持债券发行的管理规定中,中国银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起3个工作日内决定是否受理。()(29)发行人应在披露上市公告书10日内,将上市公告书文本一式3份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。()(3０）收购人以钞票支付价款的，应当将不少于收购价款总额的10％作为履约保证金存人证券登记结算机构指定的银行。()(31）证券承销业务的合规性、正常性和公开性是现场检查的重要内容。（)(３２）中小公司板块是在上海证券交易所主板市场中设立的一个运营独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块,集中安排符合主办发行上市条件的公司中规模较小的公司上市。（）(33)边际资本成本是指当公司无法以某一固定的资本成本筹集无限的资金，公司筹集的资金超过一定限度时，本来的资本成本就会增长，追加一个单位的资本增长的成本称为边际资本成本。(）(３4)内核是指保荐人的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，保证证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。(）(35)可转换债券可以通过出售看跌期权减少筹资成本。(）（36)普通股事实上是对公司总资产的一项看涨期权，假如一个公司具有良好的收益能力和成长性，普通股对投资者就更具有吸引力。(）(37）招股说明书是发行人发行股票时,就发行中的有关事项向公众作出披露,并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文献。（)(38)招股说明书的有效期为1年,自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。(）（39)上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。(）(4０)股份有限公司可以超过股票票面金额的发行价格,发行股份所得的溢价款要按国务院财政部门规定列入盈余公积金。(）（4１)股份有限公司要设立监事会，而有限公司可以设1～2名监事，不设监事会。(）(42)保险公司次级定期债务是指保险公司经批准定向募集的,期限在２０23以上(含2023)，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。(）(４3）按照上交所规定，每一证券账户只能申购一次,同一证券账户的多次申购委托(涉及在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购。()(４4)根据《公司法》规定,设立股份有限公司，应当有2人以上20０人以下为发起人,其中,必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。()(4５)采用要约收购方式的，收购人在收购期限内，不可以卖出被收购公司的股票。（）（４６)上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券,无此规定。（)(4７)因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于中国证监会规定的最低规定期,该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。(）(48)初次公开发行股票的信息披露原则的真实性原则是指：信息披露义务人必须把可以提供应投资者判断证券投资价值的情况所有公开。(）(4９)１994年7月１日实行的《公司法》规定,我国募集设立的公司均指向特定对象募集设立的股份有限公司。2023年10月27日修订实行的《公司法》将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。()（50）初次公开发行股票的连续督导期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市之日起计算。()(51)2023年5月20日,深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实行办法，股份公司通过债券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。()（52)包销金额是以拟定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的下限为基础计算。()(53)上市公司国有股和法人股向外商的转让，价款的支付必须用其在中国以外国家的收入支付,而不能运用在中国投资所得人民币利润支付。()(54)公司股份的所有注销只有公司清算时才发生。此外，通过股份的回购及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以达成注销股份的目的。(）(5５）上市公司行使赎回权后，应当在每年初次满足赎回条件后的10个交易日内至少发布3次赎回公告。（)(5６)股份有限公司的股东大会对公司合并、分立、解散、清算或者变更形式,对此没有权利做出决议。（）（５7)认股权证筹资具有减少筹资成本、改善公司未来资本结构的好处,这与可转换证券筹资不同。(）(58)因股权融资无需支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。()(５9）可转换公司债券发行的最短期限为1年，最长期限为6年。(）（60)现任董事、高级管理人员最近24个月内受到过中国证监会的行政处罚,上市公司不得非公开发行股票。(）答案和解析一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目规定，不选、错选均不得分)(1)：Ｄ(2):C(3):A（4）:Ａ(５):Ａ（6)：D（７）:A(8）：C(９)：Ｄ（10):A(11):D(12）:A(13):B(14):C(１5):D(１６):B(1７):A(１8):A(19）:A（20）:Ｃ(２1）:C（22):C（23):D（24)：Ｄ(2５):A（2６):C(27）:Ｂ（28)：A(２9)：C(30）:A（31）:C(3２):Ａ(３3):Ａ(３4):D(35):Ｄ(36）:A(37)：D(38)：Ａ(3９）:D(４0）:Ｂ（41）：C全面摊薄法下的每股净收益=全年净利润/(发行新股前的总股本+本次公开发行股本数)=9000/(6000＋9000)=0.6(元)。(4２）:B（43)：B(４4):B（45):A(46):D(4７):Ｃ(48):A(49)：Ｄ（50):B(51）:C（５2):C(53）:Ｄ（5４):D(5５）:C(５6）：C(57）:D（5８)：B(59):Ａ(60):C二、多项选择题(共40题，每题０．5分，共20分。一下备选项中有两项或两项以上符合题目规定,多选、少选、错选均不得分(1):A,B,C，Ｅ(2):Ａ,B,C，D,E（３）:Ａ,C,D（４）:A,B，C，E（5):A,C(6):A,C,Ｄ(7)：A,B,Ｃ,D（８):A,Ｂ,C,D,E(9):A,B,D,Ｅ(10):A，B,C,D(１１):A,B,C(12）：Ｂ,C,D(1３)：A,B,Ｄ（14):A,B,Ｃ，DE选项对的说法是：公司经营、管理发生严重困难，持有公司股东表决权１0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。(1５）:Ａ，Ｂ,C,D,E(1６）:A，Ｂ,C,D，E(1７）：B,C,Ｄ,E（18)：A,B,Ｃ,D（１9):A,Ｂ，C，Ｄ(20）:A,B,C，D（21):A,Ｂ,Ｄ,E(２２):A,B,C,D(23）:A,Ｂ,C,D,E（２4):A,B(２5):A,B，C，D(26):A,B,C,D,E(27）:Ａ,Ｂ,C(２8):A,B,C,D,Ｅ(29)：A,B,D,E(３0):A，Ｂ，C,D（3１):B，E(3