第1章 风险与风险管理

第一章风险与风险管理第一节风险的概念第二节风险的构成要素第三节风险的种类第四节风险管理的概念、原则和目标第五节风险管理的程序第六节风险处理技术第七节风险、风险管理与保险的关系第一节风险的概念一、人类社会经济发展与风险二、对风险的界定与分析第一节风险的概念一、人类经济社会发展与风险人类社会的发展史是一部人类与灾害事故作斗争的历史，是一部不断改进处理风险损害方案、建立和优化社会风险管理机制与体系的历史。→风险是客观存在的——不以人的意志为转移；→风险是普遍存在的——对象、范围和程度有异；→风险是不断发展的——伴随社会、经济的发展；→风险促使社会进步——积极的一面第一节风险的概念二、对风险的界定与分析风险有广义和狭义之分广义的风险通常被界定为一种随机或偶然事件，其发生可能导致亏损也可能带来盈利的（还包含不盈不损的可能）一种概率事件。或者说风险是指人们在从事某种活动或决策的过程中，预期未来结果的随机不确定性，这种结果有可能是正面效应，也有可能是负面效应。经济学角度就是指收益和损失。分为：收益风险、纯粹风险和投机风险。第一节风险的概念狭义的风险则限定为一种损失的可能性。损失一般指的是纯粹的风险（危险）。风险最为本质的特征就是其不确定性；风险的不确定性大小可以用概率值来衡量；风险还是一个信息概念，信息的及时性、完整性和准确性，人们获取、利用和处理信息的能力影响甚至决定着所面临风险的大小。衡量一种风险应从这种风险发生的频度和损失程度出发。第一节风险的概念保险学上的可保风险是那些双方在经济上都具备可行性，风险损失可以被货币计量，具有大量同质风险的单位，大量标的都有均匀遭损的可能，不确定性与可测性相统一的风险。→风险损失可以用货币来计量；→风险的发生具有偶然性；→风险的出现必须是意外的；→风险必须是大量标的均有遭受损失的可能性；→风险应有发生重大损失的可能性。第二节风险的构成元素一、风险元素二、风险单位、风险成本与风险收益三、损失的内容与表现第二节风险的构成元素一、风险元素风险由风险因素、风险事件和损失三大类元素构成。（一）风险因素风险因素是指损失之源，是那些足以影响、形成或促使风险事故发生或增加扩大其损失的各种环境条件。自然风险因素：有形的理化方面的实质性因素，多指自然力与物质条件；心理风险因素：基于人的心理素质与状态的一类无形的主观类的风险因素；道德因素：个人或团体的不诚实、品行不端、居心不良或故意犯罪等，属于无形的人为因素。第二节风险的构成元素（二）风险事件风险事件即风险的现实化，表示风险发生后所处的状态，造成损失的便成为灾害，成为风险事故。风险事故是损失的直接原因，风险与损失之间是一种间接关系，它们通过风险事故来传导。（三）损失失去或消耗。保险学上的损失是指非故意的、非计划的、非预期与非意愿的经济价值的减少、损毁或灭失。导致风险因素风险事件风险损失人身载体财产载体引起承受第二节风险的构成元素二、风险单位、风险成本与风险收益（一）风险单位风险单位也称风险涉及度，是指风险或者某种事故影响或波及的最大边界和影响范围，或在风险上不可能再被合理分割的最小单元。风险单位是划定保险标的、确定保费或费率、勘察定损，特别是确定再保险交易及责任的一个时空或管理方面的指标。风险单位就是风险独立的单位。比如说两堆柴草相距5米，放在一起就是一个风险单位，在中间放一道防火墙，你就可以理解为两个风险单位。因为一堆着火不会影响到另外一堆，他们的风险是可以分割开的。其他类型财产同理，如投保财产规模较大，如电网，就可以按照地域划分风险单位。再保险合同一般规定，如何划分风险单位是由分出公司决定。对于每一风险单位或一系列风险单位的保险责任，分保双方通过合同按照一定的计算基础对其进行分配。第二节风险的构成元素（二）风险成本广义的风险成本（直接损失和间接损失之和）不但包括风险的存在与发生后所造成的各种直接后果与影响，还包括为减少风险与损失所做出的主动牺牲和费用。狭义的风险成本（直接损失）仅指预防化解该风险的各项支出，它不包含被动的、非自觉的那些损失。一个工厂的机器发生爆炸，机器损毁、生产停止、工人伤亡，同时生产的停止或失去预期的经济效益、无法按时交货承担违约责任、人员伤亡增加医疗、补贴和安置费用。一个具体的风险事件扩展成为一种社会效应。第二节风险的构成元素（三）风险收益风险收益是指由于风险管理者管理工作做得好而获得的额外收益，包括某一主体因承担了超过社会平均风险的的风险而可能获取的那部分收益。这是风险与收益相对应原则所要求的补偿或回报，表明风险既是挑战也是机会。第二节风险的构成元素三、损失的内容和表现→损失的内容呈现多元化。从实际的经济损失到非经济价值的荣誉、精神、心理等方面；→是以货币来量化的，取决于损失形成的过程和确定方法。损失的表现形态1、直接损失与间接损失；2、有形损失和无形损失；3、部分损失与全部损失；4、可控性损失与失控性损失；5、易于或可以计算的损失与较难准确估算的损失。第二节风险的构成元素→仓库失火，仓库共有货物100W，烧毁了30W，就是部分损失。→如果你车新车买一下是10W，用了几年，你现在的实际价值或二手车价格为5W，那么发生事故后，如果维修价格(含施救费)不超过5W的，为部份损失；

如果维修价格+施救费用超过5W的则为全部损失。

一般情况下保险公司按照实际价值的75%来计算是否全损。也就是说一般维修金额不会超过5W的75%。例：第三节风险的种类一、划分风险类别的必要性、重要性与相对性二、从原因上归类风险三、按照风险所威胁的对象归类风险四、按照风险及损失的环境分类五、按照风险的性质划分的风险类别六、对风险的其他一些分类第三节风险的种类一、划分风险类别的必要性、重要性与相对性现实中，没有完全相同的两种风险。每一种风险及其背后的风险因素都有它的独特性，但是是可以从个性中的共性进行划分的。1、同质性同一类群及同一级别的每个成员将有大致的损失机会，风险相似。2、可靠性有关信息容易获得，且不易被保险人操纵或隐瞒。3、社会可接受度第三节风险的种类

基因歧视是指随着科学技术的发展，人们有可能从基因的角度对人类全体的遗传倾向进行预测，这些遗传信息的揭示和公开，将对携带某些“不利基因”或“缺陷基因”者的升学、就业、婚姻等社会活动产生不利的影响。基因歧视可以针对是针对一个人、一个家族或一个种族。携带有肿瘤、心血管病等疾病高发基因，或嗜烟酒、犯罪倾向基因以及智商、性格、生理基因，只能说是有某种倾向，即或是机体发育期中的重要随机事件，或也许终生不表现，因而，在社会活动中受到不利影响和歧视是不公正的。第三节风险的种类二、从原因上归类风险按风险的原因分为自然风险、社会风险、政治风险、经济风险、技术风险等。（一）自然风险自然风险是因自然力的不规则变化使人类可能遭受某些损失的风险，如火灾、水灾、旱灾、地震、雷击、海啸等。特点：属于实质性的风险因素；涉及的范围对象比较广泛；多数不可控；财产损失相对于人身损失较大。第三节风险的种类（二）社会风险社会风险是指由于个人或团体的作为或不作为，包括过失、不当、故意行为等使他人或社会可能遭受损失的可能性，如抢劫、玩忽职守、罢工等。（三）政治风险政治风险有成国家风险，是指各种主体因政治、军事及法律原因或其他订约双方不能控制的社会宏观因素使有关各方面遭受损失的可能性，如外汇管制、法律变动、财税政策的不利变动、战争或内乱等。（四）经济风险经济风险是指各经济主体在经营管理活动中因环境和条件的突然变化，或预测出现偏差、自身决策失误等带来的损失可能性。第三节风险的种类（五）技术风险技术风险是指伴随着科学技术的发展，生产方式的改变所产生的威胁人们生产与生活的风险，如核辐射、空气污染、噪音、航天器的发射与回收对大气测得难以预知的破坏等。第三节风险的种类三、按照风险所威胁的对象归类风险按照风险标的或风险损害的对象，可以把风险分为财产风险、责任风险、信用风险与人身风险。→财产风险是指各种物质财产因各种原因损毁、灭失或遭到贬值的风险；→责任风险是指由于个人或团体的疏忽或过失行为，即民事侵权行为造成的他人财产损失或人身伤亡，依照法律、契约或道义应付的法律赔偿责任或契约赔偿责任的风险；→信用风险是指在经济交往中权利人与义务人、债权人与债务人之间由于一方违约或犯罪致使对方遭受经济损失的风险；→人身风险是导致人的伤残、死亡、丧失劳动能力以及增加费用支出造成经济困难的风险。第三节风险的种类四、按照风险及损失的环境分类依据环境条件可以把风险分为静态风险和动态风险。（一）静态风险静态风险是指由自然力的不规则变动或人们的行为不当所导致损失或损害的风险，包括自然风险、意外事故等。对象和范围有限；变动较小；一般只产生损失；保险研究的范围。（二）动态风险动态风险是指由于社会、经济、政治、技术以及组织等方面发生变动所导致的损失或损害的风险。具有一定的外在性；影响的对象和范围不确定；变动性较大；收益和损失并存；一般不在承保范围内。第三节风险的种类五、按照风险的性质划分的风险类别依据性质不同可以分为纯粹风险和投机风险（一）纯粹风险纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险，比如火灾、水灾、爆炸、碰撞等，一般是人们不期望发生的。（二）投机风险投机风险是指那些基友损失机会又有收益机会的风险，结果一般是收益、无变化、损失三种。第三节风险的种类六、其他一些分类→按照保险责任，可以分为可保风险和不保风险不保风险的风险指的是那些因为难以测控和管理，或者还没有认识到其存在而被排除在保险责任范围意外的风险，比如战争、各种新的风险；可保风险是投保人需要向保险公司专转嫁的，而保险公司有愿意承保或能够接受的风险，是保险公司从谨慎经营的角度出发对风险选择的结果。P6保险公司承保技术和能力、损失管理能力的增强，市场供求状态和竞争态势的变化，可保风险的范围在不断变化；同一风险标的对于不同的保险人，是否可保是不一定的；通过特别要求或附加条件，或者改变价格和保险金额，也使得两者之间有一定的转化。第三节风险的种类→按照产生风险的行为，可以分为基本风险和特定风险基本风险范围广，具有普遍性，且难以预防和控制；特定风险范围有限，相对容易预防和控制。基本风险是指那些由超出个人甚至是群体的原因引起的风险。而且很多人都能感受到基本风险的影响。这类风险包括地震、水灾、饥荒、火山及其他自然灾难。然而，把基本风险局限于自然危险是不准确的。社会变革，政治干涉和战争都可以被认为是基本风险。与这种非人为而有广泛影响的风险相对的，我们说是特定风险。特定风险在起因和影响两方面都更加与人相关。它包括我们已经提到过的很多风险，例如火灾、偷窃、工伤以及车祸。所以这些风险由个人引起并且最终影响到个人。第三节风险的种类→按照风险之间的集散性程度和关联性程度，可以分为综合风险和单一风险。→按照风险损失的大小可以分为大、中、小或高、中、低等不同级别、程度或强度。→按照管理的难易程度分为可管理的风险和不可管理的风险。第四节风险管理的概念、原则和目标一、风险管理的概念与发展二、风险管理的原则和要求三、风险管理的目标第四节风险管理的概念、原则和目标一、风险管理的概念与发展风险管理是指个人、家庭、企业、团体和政府用系统的、规范的思路与方法，通过对其面临的潜在的各种风险的特性及风险因素的识别、分析与测定，设计、选择与执行防止或减少风险发生与损失程度的处理方案，力争以较小的风险处理支出获取较好的安全保障的管理活动和过程。风险管理的主体具有普遍性；风险管理的主体具有全面性（面临的全部风险）；风险管理是一个复杂的循环过程；风险管理的重点是执行适当的适当可行的技术与方法；风险管理的目标是获取安全保障；风险管理要付出一定的物质、人力、财力成本。现代意义上的风险管理：一个重要的标志是通过购买保险来管理自身的风险。20世纪30、40、50年代：萌芽时期起源于美国，然后再主要发达国家发展成为以企业的静态风险为主要管理对象的风险管理学科，主要标志是风险管理的职能与作用独立于一般的企业，发展成专营风险管理的公司或组织；20世纪60-80年代：功能多样化发展在发达国家，风险管理超越了最初的功能，即为了管理风险而管理，发展出更多的功能，例如风险投资等；20世纪90年代：风险管理超越界限随着全球化的进一步发展，风险管理也进入了全球化阶段，在全球范围内进行资源的整合和融合，以及竞争；21世纪：不断出现新的内容比如巨灾风险和恐怖风险的增加，政府积极介入风险管理领域，保险公司和其他防灾减损机构加强了国际合作，对于突发事件的预警和公共灾难的处理成为新时代风险管理的一大特色。第四节风险管理的概念、原则和目标二、风险管理的原则和要求（一）要有强烈的危机意识（二）遵从正确的风险管理理念（三）确定并追求一个合理的、有限的目标设定一个经过努力能够完成或达到的目标，例如业务规模目标、利润目标或者风险管理目标等。也就是说风险管理的目标并不是彻底阻止风险和损失的发生，而是达到整体上的最有效率。（四）做好资料数据等基础性准备全面掌握风险标的的信息，有利于建立合理的评价指标进行风险识别和估算。第四节风险管理的概念、原则和目标第四节风险管理的概念、原则和目标（五）学会权衡采取的风险处理方法要考虑企业对该费用的承受能力，并考虑可能的收益和可能的减损值。例如“共同海损”。（六）准确识别和选择先宏观后微观，由面及点，把握大局的基础上具体问题具体分析。（七）重程序、重制度并赋之以人的灵活性和创造性严格遵守风险管理程序，不但能够避免风险而且能够控制系统风险和大的风险，在此基础上发挥决策者的能动性，则能够应对情况的变化，贯穿风险管理的环节与提升效能。第四节风险管理的概念、原则和目标三、风险管理的目标把握风险管理目标与主体整体目标的一致性，成本与收益之间的均衡性，关注个体对安全性的态度和接受风险的意愿。风险管理的目标分为总目标，损失发生前目标和损失发生后目标三部分。（一）风险管理的总目标总目标就是力争以最小的代价获取较大的安全保障。其包含损失前目标和损失后目标。第四节风险管理的概念、原则和目标（二）损失前的风险管理目标这一阶段要管理的是可能存在但尚未发生的风险，通过风险管理对风险因素做工作降低风险发生的概率。具体目标是：1、消除存在的风险、减少风险事故发生次数；2、以最低的成本做足应对风险的准备，注重预防措施减少潜在损失的发生；3、减轻个人和企业因风险和损失的客观存在而产生的心理压力和精神焦虑；4、遵守和履行社会赋予家庭和企业的社会责任和行为规范，如交通规则、公共安全等，因为往往个体风险的发生会带来不良的社会效应。第四节风险管理的概念、原则和目标（二）损失后的风险管理目标由于风险的发生不可能完全避免和消除，因此风险管理在风险损失发生后也有重要的作用，通过风险管理，采取合适、合理的措施，力求尽快最大限度的恢复到损失前的状态。具体目标是：1、通过积极有效的抢劫和补救措施，防止灾害损失程度的蔓延和扩大，控制和减轻损失的危害程度；2、及时的提供经济补偿，维持企业的继续生存并尽快回复正常的生产经营，在此基础上稳定和增加收入，向社会提供良好的持续的产品和服务；3、减轻灾害或不幸事故对个人和家庭的影响。第五节风险管理的程序一、识别风险二、风险的估算三、对风险的综合评价四、风险的处理五、评估风险管理的效果第五节风险管理的程序风险管理的程序是风险管理要依次经过的环节和步骤，它是对风险管理的全过程根据其内容与特点、任务与要求的不同所进行的科学划分，这些环节在时间上表现为周期性循环的过程，这些必经的步骤是长期以来对风险管理研究和实践的科学总结，遵循该程序开展风险管理工作被证明不但是富有成效的，而且可以避免产生较大的差错。风险管理一般划分为目标的建立（P32）、识别风险、测算风险、综合评估风险及影响、比较选择风险方法与技术、方案执行、管理效果的跟踪评价总结及反馈等阶段。第五节风险管理的程序一、识别风险识别风险是风险管理的第一步，正确识别风险是成功进行风险管理的基础。其两大任务：其一是要判别和列明都存在着哪些风险；其二是分析并列出这些风险之所以存在的原因。目的是对风险进行排列和分类，有助于风险估算的进行（P15）。风险的识别一方面可以通过感性认识和历史经验来判断，另一方面可以通过对各种客观的经营管理的资料和危险事故的记录来分析、归纳和整理，以及必要时的专家访问，从而找出各种明显和潜在的危险及其损失规律。第五节风险管理的程序识别风险的主要方法：1、生产流程分析法生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。具体上就是根据不同企业、不同生产工艺流程，或者某一项或活动不同部分和内容，对每一阶段、环节、部分逐次进行调查、判断、分析，以发现和判明各种风险和风险因素。第五节风险管理的程序2、资金财务分析法依据企业的资产负债表、财务目录、成本与利润表、损益表等，对企业的流动资产、固定资产的构成和变动进行动态的比较和分析，对企业的成本构成和变动以及影响利润和效益的因素进行分析，并审查企业的会计报表和企业与外单位的各种合同，以调查了解企业的财务状况和各种合同的实施情况，进而分析潜在的财务损失，制定风险清单，列出风险一览表。但是并不是所有的企业风险会在财务上被反映出来。比如人事变动，存货质量等。第五节风险管理的程序3、背靠背的专家意见法“背靠背”即互不见面。求同存异企业基本信息及风险专家1专家2专家3相同意见不同意见其他人员不同意见第五节风险管理的程序4、筛选监测诊断法筛选就是将各种风险因素进行分类，根据引起风险可能性大小进行分类和梳理；仔细检查→征兆鉴别→疑因估计监测相对比较具体，是对涉及可能与这种风险相关的人（一类人）和事物（产品、过程、现象）进行观测、记录和分析；疑因估计→仔细检查→征兆鉴别诊断是根据风险状况和可能的因果关系进行评价、判断，找出可疑因素并进行仔细检查，目的是准确的识别风险。征兆鉴别→疑因估计→仔细检查第五节风险管理的程序5、保险调查法个人或组织可以委托保险公司或风险管理咨询机构对其所面临的风险进行调查和识别，因为这这专业性的机构或组织有丰富的风险鉴别经验，规范的分析方法，重要的是他们能够以第三者的身份客观的、运用独特视角去看待风险。6、全员风险列举识别法是一种非风险管理专业人员和专业人员之间的一种认识上的互补，具有一定的全面性。第五节风险管理的程序二、风险的估算风险的估算就是通过各种方法和手段，对风险进行定量化的估计，是指对已经识别出来的各种风险的性质、发生的可能性和可能造成的损失进行估计、衡量和确定。前提是获得足够多的历史资料，但在借助统计分析手段的时候往往不能满足资料的全面性（时间和空间上的要求）。同时估计的结果在使用上又存在一定的片面性。主观估算和客观估算需要相结合——构建模型变量的选择。估算的方法有很多：抽样分布与统计推断理论——以点见面；平均数、中位数、众数方法——寻找趋势；样本标准差、方差、总体估计——估计损失额区间；普阿松分布、正态分布和二项分布……等第五节风险管理的程序三、风险的综合评价风险的综合评价是在风险识别和风险估算的基础上，依据公认的安全指标，结合其他方面的因素来综合考虑风险的影响范围和波及程度。特点是引入了风险自身之外的内容，从采取的措施角度对风险作出更加全面的评估和分析，为以后的风险处理提供必不可少的依据，也就是说将风险和企业的未来经营管理联系起来了。第五节风险管理的程序四、风险的处理只有通过风险的处理才能达到风险管理的目标。风险的处理是一个选择决策并组织实施的一个统一过程，其中心是依据风险评价的结果来选择和实施合理的风险管理技术，并通过执行和协调来控制和化解面临的风险。常用的方法有：风险回避（损失规避、损失回避）——放弃或拒绝承担风险；损失控制——降低损失发生的频率或概率；风险转移——控制型非保险转移、财务型非保险转移、保险转移；风险自留——接受低损失；第五节风险管理的程序五、评估风险管理的效果评估风险管理的效果是指风险管理进行一段时间或暂时告终时，以合适的指标和方法，对风险管理的技术适用性和收益性以及可能引发的变化和走向进行分析，等一系列检查、评估、修正或弥补、反馈以改进的活动或过程。或者说是对所采取的风险对策的适用性和收益性以及实施情况进行分析、检查、修正和评估。风险管理的目的是以最小的成本获取最大的安全保障，因此可将风险管理的效益作为评估风险管理的效果。第六节风险处理技术一、对风险的避免二、对风险的预防三、对风险的控制四、风险自留五、转移风险六、风险的集中或组合第六节风险处理技术一、对风险的避免风险避免是通过不去做某些事来回避与此时相关的一些风险；又称损失回避或损失规避，是通过放弃活动以消除某一特定风险带来的损失，是放弃或拒绝承当风险。特点：直接彻底，但是消极。局限：1、有些风险是不应当或者不能放弃的；2、放弃风险的同时，也放弃了与其相联系的利益；3、放弃该风险，往往会产生其他的风险；4、放弃进步或改善的机会。第六节风险处理技术二、对风险的