会计-存货盘点作业指导书范本参考

精品精品感谢下载载感谢下载载.索 引.文件修正一览表.................................................. （页次：1/8）目的适用范围定义职责权限5.作业流程与说明................................................ （页次：3/8）5.1.存货保管部门自行盘点作业 .................................. （页次：3/8）5.2.年中及年终盘点作业 ................................. ...... （页次：3/8）5.3.盘点要求.................................................. （页次：4/8）5.4.盘点报告................................................. （页次：4/8）6.附件6.1.盘点组织及权责表.......................................... （页次：5/8）6.2.盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表 ..（页次：6/86.3.盘点人员分工表............................................ （页次：6/86.4.盘点表.................................................... （页次：7/8）6.5.年中及年终盘点流程图 ...................................... （页次：8/8）文 件 修 正 一 览 表修改次数 提出日期 修改版别 修 改 内 容1 2015-6-29 1.1 变更盘点报告格式2 2016-5-03 1.2 限；增加盘点要求：存货截至日各部门需办理钢卷等原物料退库手续；删除条“并将月度盘点报告表提交财务会计部”；5.4.4 增加盘点检讨内容；附件中删除呈核书。3 2017-9-25 1.3 “6.3.存货盘点说明及存货表册说明表”删除；5.4.4. 修改为年中及终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告目的：为规范公司存货盘查清点工作，了解存货实际库存情况。适用范围：适用于本公司所有仓库、生产线或外发加工的所有原物料、半成品、成品。定义：存货存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在制品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。账面数指某一货物在某库位的账目上所应该有的数量；职责权限各存货保管部门每月至少自行盘点一次，财务会计部负责年中及年终盘点工作的规划及实施。盘点计划。各存货保管部门依照盘点计划安排人员，实施盘点；各存货保管部门负责整理盘点报告。财务会计部负责按核准的盘点报告进行相关账务处理。盘点报告差额 5000元以下由各存货保管部门本部长签准， 5000元（含）以上由经理签准。作业流程与说明存货保管部门自行盘点作业5.1.1．存货保管部门需根据保管存货的特性合理安排盘点频率，自行制定盘点计划及安排日常盘点，保存盘点报告进行备查，日常盘点各部门不得进行调账处理。．年中及年终盘点作业财务会计部负责制作盘点计划对盘点工作的规划及安排，盘点计划包含：盘点组织及权责表（见附表 ，盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式时间明细表（见附表 ，盘点人员分工表（见附表 ）。财务会计部对盘点计划公告，至少需提前盘点日期 10个工作日。并跟据各位之反馈意见进行修正，并提前至少 2个工作日召开盘点工作说明会议。存货保管部门依据盘点计划，安排盘点人员，实施盘点工作，制作盘点报告。财务会计部负责依核准后的盘点报告进行相关账务处理。盘点结束后，盘点表（见附表 5）需经初盘人员、复盘人员、盘点现场负责签字确认后，盘点现场负责人指定人员进行复印，原件交至财务会计部，复印件交存货保管部门。盘点要求存货截止日尽量暂停物品进出。对于截止日已产生的进出明细要全部入账：特殊情况下有货物需要进出时， 需向盘点人员提交进出单据用于核对， 对于截止时间后的收料、出货等，不纳入盘点范围（但要作好标识、记录） ；盘点前准备：各存货保管部门在盘点以前将所有货物进行整理，以方便清点；初盘人员需清点实物数量，并于盘点表上注明，同时在物料卡上做出标记；复盘人员负责确认初盘数量准确性， 同时在盘点表上复盘栏位做标记 ,如若复盘量与初盘数量不一致的，应由初盘人员或该库位负责人确认实盘数量。5.3.4 存货截至日各部门务必办好钢卷等原辅料的退库手续。盘点报表流程。盘点差异使用呈核书进行申请， 如差异原因如涉及其他部门， 需会签相关部门长、本部长，并按权限申请签核。并提交财务会计部进行确认相关账务处理。财务会计部负责存货盘点账务处理及视税务局要求进行年终盘点报告备案。年中及年终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告。附件盘点组织及权责表盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表盘点人员分工表盘点表年中及年终盘点流程图附件6.1. 盘点组织及权责表表 单 编 号 ： YSD10-ACC-2032016-05-03附表6.2. 盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表表 单 编 号 ： YSD10-ACC-2032016-05-03表 单 编 号 ： YSD10-ACC-2032016-05-03附表6.3.盘点人员分工表2016-05-03附表6.4.盘点表

盘点表编号：项次存货编码存货名称规格单位重量项次存货编码存货名称规格单位重量复盘确认备注盘点人员确认：盘点现场领导确认：表 单 编 号 ： YSD10-ACC-2032016-05-03附表6.5.年中及年终盘点流程图<流程名称>存货保管部门

财务会计部

盘点人员

盘点现场负责人

会签部门盘点 提出修正意准 见、盘点人员备 名单

制定盘点计划公告盘点计划修正盘点计划召开盘点说明会召集盘点人员盘点实施记录盘点表

分发记录表单及工具否

记录盘点表 签字确认复印及分发原件记录盘点表 是盘点报告 核对需修正是盘点修正 否报告会签申请否 签准帐务处理 是盘点总结项表 单 编 号 ： YSD10-ACC-2032016-05-03精品精品感谢下载载感谢下载载感谢下载!欢迎您的下载，资料仅供参考1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，并负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准2.1 室内卫生标准2.1.1 地面、墙面：无灰尘、无纸屑、无痰迹、无泡泡糖等粘合物、无积水，墙角无灰吊、无蜘蛛网。2.1.2 门、窗、玻璃、镜子、柱子、电梯、楼梯、灯具等，做到明亮、无灰尘、无污迹、无粘合物，特别是玻璃，要求两面明亮。2.1.3 柜台、货架：清洁干净，货架、柜台底层及周围无乱堆乱放现象、无灰尘、无粘合物，货架顶部、背部和底部干净，不存放杂物和私人物品。2.1.4 购物车（筐）、直接接触食品的售货工具（包括刀、叉等）：做到内外洁净，无污垢和粘合物等。购物车（筐）要求每天营业前简单清理，周五全面清理消毒；售货工具要求每天消毒，并做好记录。2.1.5 商品及包装：商品及外包装清洁无灰尘（外包装破损的或破旧的不得陈列）。2.1.6 收款台、服务台、办公橱、存包柜：保持清洁、无灰尘，台面和侧面无灰尘、无灰吊和蜘蛛网。桌面上不得乱贴、乱画、乱堆放物品，用具摆放有序且干净，除当班的购物小票收款联外，其它单据不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶内外干净，要求营业时间随时清理，不得溢出，每天下班前彻底清理，不得留有垃圾过夜。2.1.8 窗帘：定期进行清理，要求干净、无污渍。2.1.9 吊饰：屋顶的吊饰要求无灰尘、无蜘蛛网，短期内不适用的吊饰及时清理彻底。2.1.10 内、外仓库：半年彻底清理一次，无垃圾、无积尘、无蜘蛛网等。2.1.11 室内其他附属物及工作用具均以整洁为准，要求无灰尘、无粘合物等污垢。2.2 室外卫生标准2.2.1 门前卫生：地面每天班前清理，平时每一小时清理一次，每周四营业结束后有条件的用水冲洗地面（冬季可根据情况适当清理），墙面干净且无乱贴乱画。2.2.2 院落卫生：院内地面卫生全天保洁，果皮箱、消防器械、护栏及配电箱等设施每周清理干净。垃圾池周边卫生清理彻底，不得有垃圾溢出。2.2.3 绿化区卫生：做到无杂物、无纸屑、无塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室内和门前院落等区域卫生：每天营业前提前10分钟把所管辖区域内卫生清理完毕，营业期间随时保洁。下班后5-10分钟清理桌面及卫生区域。3.2 绿化区卫生：每周彻底清理一遍，随时保持清洁无垃圾。4 管理考核4.1 实行百分制考核，每月一次（四个分公司由客服部分别考核、集团职4.2 集团坚持定期检查和不定期抽查的方式监督各分公司、部门的卫生工作。每周五为卫生检查日，集团检查结果考核至各分公司，各分公司客服部的检查结果考核至各部门。.索 引.文件修正一览表.................................................. （页次：1/8）目的适用范围定义职责权限5.作业流程与说明................................................ （页次：3/8）5.1.存货保管部门自行盘点作业 .................................. （页次：3/8）5.2.年中及年终盘点作业 ................................. ...... （页次：3/8）5.3.盘点要求.................................................. （页次：4/8）5.4.盘点报告................................................. （页次：4/8）6.附件6.1.盘点组织及权责表.......................................... （页次：5/8）6.2.盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式及时间明细表 ..（页次：6/86.3.盘点人员分工表............................................ （页次：6/86.4.盘点表.................................................... （页次：7/8）6.5.年中及年终盘点流程图 ...................................... （页次：8/8）文 件 修 正 一 览 表修改次数 提出日期 修改版别 修 改 内 容1 2015-6-29 1.1 变更盘点报告格式2 2016-5-03 1.2 限；增加盘点要求：存货截至日各部门需办理钢卷等原物料退库手续；删除条“并将月度盘点报告表提交财务会计部”；5.4.4 增加盘点检讨内容；附件中删除呈核书。3 2017-9-25 1.3 “6.3.存货盘点说明及存货表册说明表”删除；5.4.4. 修改为年中及终盘点总结项由会计课科长向总经理进行报告目的：为规范公司存货盘查清点工作，了解存货实际库存情况。适用范围：适用于本公司所有仓库、生产线或外发加工的所有原物料、半成品、成品。定义：存货存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在制品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。账面数指某一货物在某库位的账目上所应该有的数量；职责权限各存货保管部门每月至少自行盘点一次，财务会计部负责年中及年终盘点工作的规划及实施。盘点计划。各存货保管部门依照盘点计划安排人员，实施盘点；各存货保管部门负责整理盘点报告。财务会计部负责按核准的盘点报告进行相关账务处理。盘点报告差额 5000元以下由各存货保管部门本部长签准， 5000元（含）以上由经理签准。作业流程与说明存货保管部门自行盘点作业5.1.1．存货保管部门需根据保管存货的特性合理安排盘点频率，自行制定盘点计划及安排日常盘点，保存盘点报告进行备查，日常盘点各部门不得进行调账处理。．年中及年终盘点作业财务会计部负责制作盘点计划对盘点工作的规划及安排，盘点计划包含：盘点组织及权责表（见附表 ，盘点的盘点范围、截止日、初复盘单位、盘点方式时间明细表（见附表 ，盘点人员分工表（见附表 ）。财务会计部对盘点计划公告，至少需提前盘点日期 10个工作日。并跟据各位之反馈意见进行修正，并提前至少 2个工作日召开盘点工作说明会议。存货保管部门依据盘点计划，安排盘点人员，实施盘点工作，制作盘点报告。财务会计部负责依核准后的盘点报告进行相关账务处理。盘点结束后，盘点表（见附表 5）需经初盘人员、复盘人员、盘点现场负责签字确认后，盘点现场负责人指定人员进行复印，原件交至财务会计部，复印件交存货保管部门。盘点要求存货截止日尽量暂停物品进出。对于截止日已产生的进出明细要全部入账：特殊情况下有货物需要进出时， 需向盘点人员提交进出单据用于核对， 对于截止时间后的收料、出货等，不纳入盘点范围（但要作好标识、记录） ；盘点前准备：各存货保管部门在盘点以前将所有货物进行整理，以方便清点；初盘人员需清点实物数量，并于盘点表上注明，同时在物料卡上做出标记；复盘人员负责确认初盘数量准确性， 同时在盘点表上复盘栏位做标记 ,如若复盘量与初盘数量不一致的，应由初盘人员或该库位负责人确认实盘数量。5.3.4 存货截至日各部门务必办好钢卷等原辅料的退库手续。盘点报表流程。盘点差异使用呈核书进行申请， 如差异原因如涉及其他部门， 需会签相关部门长、本部长，并按权限