全面的集团预算与计划体系

全面的集团预算与计划体系用友软件股份有限公司NC产品事业本部2013年2月客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例什么是全面预算管理？政策指导预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。——财政部关于印发《关于企业实行财务预算管理的指导意见》的通知（财企[2002]102号）理论研究释义：

预算本身不是目的，是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算管理在分配资源的基础上，衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。实务领域预算(Budget)是一种系统方法，用来分配企业的财务、实物和人力资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。——《全球最佳实务数据库》安达信美国著名管理学家戴维·奥利认为：全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。全面预算管理超越传统的纯财务预算范畴，将预测、规划、计划、预算、报告和绩效考核通过目标体系紧密相连、协调一致。战略规划业务计划预算

编制跟踪

分析报告绩效

考核预测沟通协调目标全面预算管理的主要内容公司层面的综合业务规划。指导业务部门的工作重点及方向。整个公司给各级部门设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划。围绕目标及业务计划进行资源配置。计划所需的资源、成本、投资，编制年度预算。客观准确及时地记录公司发生的运营业务活动及消费的资源。同时将记录的结果汇报给相应的管理层。将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注“例外”事项的管理。根据目标完成情况和公司的激励制度，进行业绩评估，并奖励那些完成或超额完成目标的业务单元人员和管理层。进行中长期及年度市场和投资需求预测，用来调整和设定目标。原则是远粗近细。全面预算的关键特征之一

战略、计划与预算的一体化企业预算管理是对战略性活动和经营性活动进行计划、控制和分析。经营计划来自战略规划和目标的分解，经营预算再由经营计划经过分解、价值化化、具体化而形成。战略活动经营预算分配目标编制预算OperatingExpenseBudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues&ExpenseBudget经营成本预算损益和投资负债表预算资本支出预算产品收入预算战略形成战略计划业务单位战略（更新的）战略规划和目标公司战略（更新的）外部驱动要素竞争对手产品政府顾客经营计划经营目标营销业务利润资本支出研发人力资源生产销售计划信息技术业务计划投资计划人力资源业务计划Develop制订汇总审核/推行经营活动业绩评估报告预算全面预算的关键特征之二

预算与绩效考核的一体化预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿。预算的实现需要通过绩效管理进行调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会造成实际的经营结果与战略目标相脱钩。公司战略战略目标公司绩效部门绩效目标1目标2目标3关键指标1关键指标2关键指标3关键指标1关键指标2关键指标3个人绩效关键指标1关键指标2关键指标3公司预算部门预算考核基础考核基础生成数据生成数据6全面预算的关键特征之三

预算与风险管理的一体化全面预算管理是规避、控制经营风险的重要工具。预算执行过程中的数据分析可以作为经营风险识别的一种工具。通过预算编制和执行监控可以在一定程度上防范经营风险。企业经营风险事前防范机制进行精细化管理，有效规避风险全方位监控机制将风险控制在最小范围内事中监控机制控制执行中的风险事后反映机制控制风险再度发生企业经营风险战略风险信用风险资金风险合同风险筹投资风险市场风险各下级单位领导对预算的功用认识不清，重视程度不够，不愿承担应该承担的理性预期市场的责任。由于领导支撑程度不够，使得部门协调不力，业务部门参与程度低，造成财务部门孤立地做预算，不能完整地发挥作用。观念问题方法流程问题组织问题系统问题推行全面预算管理面临的主要困难预算执行不认真，预算管理机构有名无实。责权利不一致，预算执行好坏变得无关紧要。制度体系不完整，相应的考核体系没有建立起来，使得预算执行好坏变得无关紧要，因而不能引起足够的重视，使得预算管理失败。预算系统成为孤立的系统，得不到其他体系的支撑，不能实时获取数据，管理信息有限。预算的数据反馈速度慢，频率不够，数据不准，口径不一，使得预算基本没有过程控制或控制过程过于疏松。预算系统不完整，指标分解过程不科学。业务部门不能按统一的口径和要求编制预算。制度体系不完整，没有建立与预算管理相配套的其他管理流程。编制周期长，准确性低。如何推行全面预算管理转变观念、强调并发挥预算作为过程管理工具的作用组织观念系统方法预算决策机构预算管理机构预算编制机构预算执行机构预算反馈机构支持战略过程管理建立模拟预测模型；选择预算编制快捷、准确的工具，彻底摆脱预算编制时的烦琐操作与预算工具集成的业务数据库，充分利用ERP数据进行多纬度的业务分析和控制；全面预算作为成熟的管理工具应该起到明确管理目标、落实管理责任与管理权利、生成管理信息的作用围绕业务开展全面预算选择合适的预算管理模式信息完整：财务信息、非财务信息、整体信息、分部信息、外部信息、内部信息选择适合的预算方法：弹性预算、滚动预算、零基预算预算是企业经营计划数量化，价值化的表现形式，是战略目标和年度计划的细化一个体系、一套工具、一个系统帮助企业推行全面预算管理，保障企业实现战略目标，而不是表格与数字。9规划未来----构建全面预算体系，落实企业战略目标。通过战略目标——经营计划——经营预算，把战略目标落地。帮助企业有效落实战略目标根据业务计划分配资源。组织之间计划协同。事前计划、事中控制、事后分析。借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持。有效控制经营风险预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿。有效支撑企业考核与评价体系全面预算管理能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中。辅助高层领导掌握企业运营全局，进行科学决策推行全面预算管理带来的效果优化资源配置协调组织行动客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例全方位的全面预算管理平台，编制、审批、执行、调整、监控、考核一体化分级次、多维度的全面预算管理体系数据要求：完整性、一致性、可追溯明确各级预算责任组织，统一流程管理绩效评估与预算考核预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立定期分析的预算执行情况，及时监督各级成员单位的业务活动对预算执行情况及时进行分析，找出问题解决问题基于业务的全面预算编制：经营预算、资本支出预算、财务预算编制方式：固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、增量预算预算目标分解与汇总、平衡与合并预算审批：基于流程、角色审批对日常业务进行事中控制控制重点：费用、成本、资金控制类型：刚性控制、柔性控制、预警控制实时获取各级预算执行数根据执行情况和外部环境变化及时调整预算调整审批及调整情况查询预算管理与绩效考核相结合，经营结果作为责任绩效考核的依据提供考核依据，有效的将预算和经济责任制结合起来用友全面预算管理解决方案的目标全面预算管理系统绩效评估与预算考核预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立用友全面预算管理解决方案的系统构成全面预算管理系统费用报销系统业务系统总账系统资金系统……BI系统全面预算管理系统绩效考核系统全面预算管理体系全面预算体系包括：预算组织体系、预算指标体系、预算执行控制体系、预算绩效评价体系，以实现企业的整体战略目标，有效地强化企业管理控制能力。预算管理基础要素理念和文化配套制度预算决策机构预算管理机构预算编制机构预算执行机构预算反馈机构预算组织体系预算编制业务预算资本预算财务预算预算执行与控制预算执行控制体系预算考核评价体系日常责任控制责任报告体系中期预测调整中期考核评价年终考核评价预算指标体系集团战略预算编制1.预算组织体系15预算决策机构预算领导机构预算常设管理机构全面预算编制机构预算反馈专职机构业务预算编制机构预算执行机构预算反馈非专职机构预算管理委员会预算领导小组预算与

控制经理预算

管理员股东会财务管理部其他部门子公司财务总监董事会总经理15预算执行机构：最为核心的预算组织是预算执行机构，是各级责任中心。从组织设置上保障预算融入日常经营，保障预算与经营运作的有效结合；2.预算管理制度制度是集团全面预算管理的基础，也是集团管控最有效的控制方法3.预算指标体系以企业经营目标为出发点，以市场需求的研究和预测为基础，以业务预算为主导，包括资本支出、投融资和现金收支等各方面，并落实到经营活动对企业财务状况和经营成果的影响，最后以预计财务报表作为汇总体现，以预计综合预算平衡表为终结。经营目标业务预算资源保障预算财务预算综合预算平衡表现金预算预算损益表预算资产负债表预算现金流量表战略规划业务预算业务收入成本预算变动经营费用预算贡献毛益等预算业务预算财务预算资源保障预算年度经营目标人力资源等预算资源与业务关联预算资本预算利润、成本费用平衡表销售为核心利润为核心成本为核心现金流量EVA为核心以销定产预算导向预算起点预算依据管理重点销售收入销售预测销售利润率营销管理提高市场占有率企业价值最大化利润关键绩效

指标-利润利润中心保证利润实现降低成本成本目标成本成本中心，产品处于市场成熟

期，降低成本现金流量统筹安排现金流量量入为出收支平衡财务困难，实现收支平衡，摆脱财务危机保证企业为股东创造价值经济增加值

（EVA）税后营业利润

+调整（研发费、房地产折旧）强调并保证

股东利益4.预算编制流程预算编制过程由上而下、由下而上基层组织的预算支持上一级组织的目标通常超过一次循环首先确定企业在未来的经营策略，再完成具体的预算编制自上而下自下而上管理层决定预算结果管理层在制定预算前和子/分公司及各部门交流，但预算制定后不会征求部门意见修改特点各部门、分/子公司按照各自的业务其编制预算，汇总成总预算，报告到总公司总公司根据各预算汇报单位预计的净利润等财务回报，评估其预算是否合理，并分配预算额度预算编制周期较短预算编制成本较低数据来源较准确优点易于接受激发员工主人翁精神各子/分公司、部门对实际业务运行情况比较了解，预算比较准确不利于员工士气开发，和接受预算结果减少底层员工对企业决策和未来走向的影响力，将企业的决策权完全集中在领导层手中弱点各子/分公司、部门汇总预算可能和企业总体发展计划有出入预算所需要时间较长预算编制方法预算种类方法要点适用于固定成本费用预算的编制。固定预算固定成本费用的划分。变动预算适用于变动成本费用预算的编制。变动成本费用的划分，对于某些选择性固定成本费用预算也可也考虑用这种方法编制。增量预算适用于影响因素简单和以前年度基本合理的预算指标编制。合理使用增量法，可以减少预算编制的工作量，但应详细说明增减变动原因。零基预算适用于以前年度可能存在不合理或潜力比较大的预算指标编制。使用周期不宜过短，否则会增加工作量。定期预算适用于固定资产、部门费用、咨询费、保险费、广告费等预算的编制。合理使用定期预算，可以减少预算编制的工作量。滚动预算适用于定期预算以外的指标预算的编制。通常按季度滚动，每季度第三个月中旬着手滚动预算工作。预算执行与监控体系执行审批调整追加纠纷仲裁执行审批权限执行审批程序调整条件调整审批权限调整审批程序仲裁机构仲裁程序5.预算执行与监控体系预算执行中常遇到的问题？预算如一纸空文不作传达不作追踪业务审批程序不规范多头审批重复审批特批滥批预算监控≠利用财务手段限制业务的发生6.预算反馈与分析数据确认口径数据收集数据清洗初步计算加减乘除百分比比率计算比较与拆解比预算标杆比历史数据比外部标杆透视经营环境关键动因偶然因素报告底稿正式报告按照结构展开按照逻辑钩稽基础分析综合分析分析决策21预算分析与反馈体现预算实效，是管理信息生成的过程有效的分析包括数据的整合和不同分析方法的使用预算的考核是预算执行的有力保证。预算考核纳入整体绩效评价范畴。除业绩指标外，预算执行情况（准确率、反馈及时率等）是预算评价与考核的重要组成。利润总额预算考核指标体系基本指标辅助指标修正指标否决指标净资产收益率净现金流预算准确率预算反馈及时性特别责任指标类型预算差异复核7.预算考核22没有考核的预算等于没有预算客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例NC6全面预算总体应用架构全面预算客户端UAP平台基础设置NC客户端维度管理应用建模控制规则表单管理分配/启动编制编制预算整表调整审批预算预算组织体系数据权限定期分析/即时查询单据调整日常执行NC业务系统基础数据管控EXCEL客户端业务规则审批流程控制方案控制取数策略预算组织预算科目业务方案版本…自定义档案启动调整调整审批调整审批费用计划采购计划资金计划NC6全面预算系统的新特性2.基于Excel客户端应用4、灵活的预算管理流程NC6全面预算系统的新特性支持多组织动态建模；预算维度和UAP基础档案高度集成预算编制时可从多个业务系统取数，作为编制参考；可对业务系统进行事前、事中的控制；预算分析可从多个业务系统取数，进行预算执行情况分析样表设计支持Web/Excel双客户端预算编制预算调整执行数获取多维数据模型支持以收定支的弹性控制方式支持柔性控制方式多维数据模型整合企业报表，商业分析3、灵活多样控制与分析1.预算和业务系统高度集成25预算编制、调整的启动、冻结基于审批流的预算编制、调整审批。预算调整完善：直接调整、调整单调整、调剂单调整；同金额/同比例调整、多主体集中调整1.预算体系建立绩效评估与预算考核预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立预算体系建立预算组织体系指标模型样表预算编制流程执行控制规则预算合并规则26构建多层次的预算管理体系27预算科目等编制表单分析表单业务规则控制策略/规则支持全局、集团、组织三级管控支持全局和集团两级管控预算组织体系整合多组织管理，动态建模根据不同的预算目的，通过“引入”不同的组织类型，构建预算组织体系与核算及业务系统保持对应关系28支持预算主体多口径汇总管理要求基于指标和维度的多维预算管理模型预算科目：根据企业外部或内部财务或业务报告的需求形成的用以衡量企业绩效的量度。预算维度：是预算指标从不同角度进行更为细化的说明，例如客户维、时间维、组织维等。预算模型：描述了一个对应的应用主题，预算模型确定了该应用主题中所涉及的指标、维度。一个模型集成了一个或多个相似经济业务含义的预算表。多视角的预算维度形成“魔方效应”：多组织、多期间、多币种、多版本、多维度可以任意选用组合进行“切片”、“切块”、“钻取”分析30总部A产品B产品……机构区域总部……多方案必保目标编制……分析地区客户项目维度：产品、项目、业务类型预算科目、指标业务方案预算期间预算组织多维数据模型管理维度创建应用模型辅助说明等预算组织计划期间预算指标币种客户……表单管理业务规则层级属性布局/格式维度成员预算填报多维数据非结构化数据调整单后台多维数据根据维度层级关系和一致性规则自动保持数据一致性采用MDM机制，UAP的基础档案作为预算的维度，无需双重维护多维数据模型：预算维度32多维数据模型：整合Excel的表单设计33表单设计：Excel插件式功能向导式的表单设计表单管理支持三级管控能基于客户已有的Excel套表或全新迅速构建预算套表；通过匹配维度值，将Excel非结构数据转换为结构化数据向导式制表插件，能迅速基于客户已有套表或全新创建预算套表多维数据模型：业务规则业务规则：用维度组合来描述多维数据之间的计算关系、审核关系、成员关系，能支持多维计算、业务系统数据获取规则、审核规则、规则成员等，执行数据的获取亦可通过业务规则定义。34预算编制绩效评估与预算考核预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立预算编制预测、目标确立协调、沟通制订业务计划编制预算编制流程管理35预算编制：EXCEL客户端36预算编制：插件式EXCEL预算编制，能有效降低客户学习成本预算编制人员只需打开EXCEL，下载编制表、录入数据、提交审批，即可完成预算编制。项目预算应用年度项目预算年度经营预算资本化项目费用化项目应用需求：年度预算中包含有项目预算，要分项目编制每个项目详细的费用预算

预算模拟测算

应用场景1：在编制预算前期根据不同的假设进行模拟测算，要求保存多个测算版本，最终会选择一个合适的版本数据作为最后编制上报的数据；应用场景2：在预算调整前会进行模拟测算，根据测算结果来申请作预算调整，审批同意后再作预算调整。根据假设、预算样表及计算规则进行模拟测算，具体同预算编制。可将预测结果复制到默认版本作为预算编制的数据；或者复制保存到其他版本，供后续作对比分析；随后在该预测版本中继续根据不同的假设作预测模拟。对于应用场景2，先将编制生效版本的数据复制到预测模拟版本中，进行模拟测算。滚动预算支持两种滚动预算编制方式每期向后滚动一期，保持预算期间长度不变；预算期间不变，每期编制预算时会将已经结束期间的预算数替换为实际数，并支持将执行差额按一定规则进行分摊年滚动、半年滚动、季度滚动、月度滚动、周滚动、双周滚动和日滚动39预算流程管理40支持审批流审批通过的预算冻结后不允许修改;必须启动调整才可调整预算支持对整套预算表（1个Excel文件）、其中1个或几个Sheet进行审批、支持使用UAP审批流完成预算审批集团预算管理流程之可视化场景建立预算体系集团总部二级单位基层单位汇总上报结果上报结果下发预算体系总预算预算执行控制预算执行分析部署预算体系二级预算预算执行控制预算执行分析执行预算体系基层预算预算执行控制预算执行分析下发预算体系审批审批汇总上报

预算指标上报预算指标41有效监控预算编制过程42预算编制的周期长、涉及编制主体多，因此缩短编制周期、加强对预算编制的过程管理对企业集团非常重要！预算执行监控绩效评估与预算考核预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立预算执行监控刚性控制柔性控制总额控制分项控制预算预警日常执行43预算控制在预算执行中，预算不仅起到指导和协调作用，而且还起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制。44联查控制资金收支预算资产预算采购预算成本费用预算业务预算关键业务控制资金支出新增资产采购业务成本费用资金结算现金管理固定资产采购管理总账报销管理商业汇票资金调度现金管理业务系统预算控制与业务系统高度集成45固定控制：根据预算数控制借款新增资产申请付款类单据采购订单请购单预占预算新增资产资金支出采购业务成本费用关键业务释放预占，回写执行到货单采购订单发票到货单入库单发票入库单实际支付资产卡片报销超预算柔性控制：特殊审批后允许发生刚性控制：不允许发生预警型：只提示不控制零预算：该报未报预算不允许发生弹性控制：根据实际业务完成情况动态决定可发生的费用多种预算控制方式46控制设置47预算控制48柔性控制49弹性控制弹性控制：按照某一个或多个指标实际执行数的一定比例进行控制；或者根据某些指标实际执行数的不同区间，确定不同的控制数。支持分段式已收定支的控制获取执行数可执行后台取数规则,从业务系统取执行数据预算预警通过预警机制，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警管理层预警平台业务层应收系统登陆提示预警类型定义资金存货固定资产预算……预警条件设置预警方式设置应收到期提示资金缺乏预警超储短期预警资产报废提示超预算报警电子邮件提示触发点提示局域网广域网应用无线应用预算分析绩效评估与预算考核预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立预算分析异常因素完成分析对比分析图形化53采用BI展现进行预算分析演示示例上述的四项费用占了整个港务公司费用支出的80%左右。疏浚费用占了35.7%，折旧费用占22.86%,财务费用占了12.69%外委占了9.04%成本费用己执行到全年预算的63.66%整体工作量执行了约58.91%预算总体执行情况预算分析预算分析和业务系统高度集成支持从业务系统取执行数，进行预算执行情况分析预置常用分析方法快速进行预算分析：差异分析、执行进度分析、达成率分析、同比分析、趋势分析、构成比率分析、因素分析等商业汇票报销管理总账应收应付采购管理固定资产责任会计销售管理内部交易存货核算库存管理预算系统取数联查取数取数企业报表现金管理资金结算资金调度付款排程预置多种数据处理方式进行预算分析定期预算执行情况分析报表预算分析人员只需打开EXCEL，下载分析表、刷新数据，即可完成看到分析结果。预算分析人员还可在EXCEL中录入查询条件、刷新数据，即可完成看到分析结果。多维数据查询预算调整绩效评估与预算考核预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立预算调整直接调整调整单调整预算调剂审计痕迹多版本管理流程管理60预算调整方法局部调整预算分析报告预算调整NC预算联动根据预算分析报告，确定预算调整事项确定调整方法：直接调整、调整单调整、调剂单调整通过预算联动，可以及时查看对其它指标数据造成的影响。直接调整在季末、半年度末等特殊时期对企业预算进行的中期调整或其他大规模预算调整，这种情况下需要调整的数据范围大，则需要对预算表进行直接调整，调整的对象为整个计划，不走调整单审批。62调整单调整调整单调整：包括局部调整和追加调整，调整过程系统自动生成计划调整单，并需要通过审核才能生效。调整单调整后，需要进行全算调整，更新相关的预算指标63调剂单调整分为同计划内调剂、同主体不同计划间调剂、同指标不同主体间调剂。调剂不影响总的预算数，一张调剂单上的调整数总计=0；调剂过程系统自动生成计划调整单，并需要通过审核才能生效。64绩效评估与预算考核绩效评估预算编制预算调整预算分析预算执行监控预算体系建立绩效评估与预算考核考核规则评分标准考核模板自定义预算考核65预算考核全面预算管理系统通过与绩效考核系统集成，提供考核依据，有效的将预算和经济责任制结合起来，使考核奖惩到位。与绩效管理系统集成，获得复杂的分析方法，对预算项目实际执行数与预算的差异进行计算分析，按规定的格式和内容编制预算管理报表。使公司及时判断各预算主体的经营状况。66与绩效考核系统集成建立完整的预算执行责任报告体系中期预算比较分析预算台帐日常统计分析报表年度预算考核报告月度预算对比分析预算责任部门预算执行信息中心财务管理部预算领导小组（总经理和财务总监）预算管理委员会（董事会）67客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例用友全面预算管理解决方案应用价值69帮助企业集团贯彻执行统一的预算政策根据战略目标，建立一套/多套统一规范的预算管理体系并保障其贯彻执行。动态构建分层多结构预算管理体系；帮助集团企业有效落实战略目标帮助企业通过编制预算，优化资源配置，协调组织间行动Web/Excel客户端编制，根据历史业务/预算数编制计划期预算；支持复杂多维、多级汇总和合并,保持预算编制过程的及时沟通及对编制流程进行统一管理支持滚动预算和弹性预算，提高预算的适应性经营环境、经营业务和组织机构调整后，支持对预算数据进行调整计划预算平台支持从全面预算到销售运作层的业务计划，然后由业务计划指导日常业务借助系统的高度集成性，为集团企业对关键业务的事前/事中控制、预警提供支持利用与业务系统、财务系统的高度集成，为管理者提供充分有效的预算分析数据，以便找出差距；为管理者提供考核和评价相关的数据预置常用的分析方法灵活方便进行预算执行情况分析预算维度、指标与UAP基础数据集成应用预算组织体系与UAP多组织模型整合执行控制应用集成使预算得到有效的贯彻和执行整合财务业务系统客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例案例1：中国建筑股份有限公司

房屋建筑工程

核心业务

国际工程承包

房地产开发与投资

基础设施建设与投资设计勘察中建品牌业绩与盈利能力国际化经营模式房地产开发综合实力一体化经营管理团队技术研发2009年7月上市2011年实现世界500强100位收入达到5000亿，利润150亿中建现状竞争优势战略目标发展策略一最两跨科学发展最具国际竞争力建筑地产综合企业集团2015年跨入世界500强前150名2015年跨入全球建筑地产集团前3名

五化专业化国际化区域化标准化信息化中国建筑综合预算管理信息系统完成综合预算体系搭建工作（预算组织、权限体系、日志管理、预算样表、流程设计、运算规则等）实现综合预算过程管理（编、报、汇、批复下达、调、预算平衡、预算版本、预算对标）自动生成各种分析结果集分析报告（年度对比分析、趋势分析、同比环比分析、预算报告）分析与报告预算过程管理预算体系搭建实现数据批量上传下载离线端支持与财务管理门户、财务报表、财务分析决策、统计报表、国资委预算的集成应用；支持excel数据导入导出数据接口实现对业务数据的实时监控与预警预警与监控在集团统的一应用平台上，搭建整个集团的预算管理体系：预算体系的构建；预算过程的管理；预算分析与报告；业务过程预警与监控；预算数据接口与集成预算离线端管理全面预算管理需求分析预算准确控制业务战略指导快速准确编制预算有效落实战略目标1、贯彻执行统一的预算政策。2、建立一套/多套统一规范预算管理体系并保障其贯彻执行。3、满足预算编制、调整、执行分析等全流程需要。1、采用责任会计核算方法，以预算责任主体为对象，针对其经营活动及预算执行情况所进行的日常记录和反映。2、借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、报告及自调节提供支持支。3、支持企业内部控制的要求。预算有效贯彻执行预算考核评价体系在公司经营战略上以预算为指导1、将预算延伸到其他系统，实现各个业务集成方面的工作，对企业经营战略起到指导作用。2、利用与业务系统、财务核算系统的高度耦合，为企业决策提供充分有效的预算分析数据。123全面预算系统的建设步骤全面预算管理业务场景预算系统应用范围：中国建筑从总部到末级单位的所有预算编制单位综合预算编制人员和审核人员约2500人左右预算系统离线端满足中国建筑三级法人以下单位或网络条件不具备海外机构的离线填报汇总的单位预算编制从总部到二级单位的编制流程为“三下二上”的编制流程一下:下发预算编制通知,启动预算编制一上:预算编制-三级单位预算编制预算审批预算样表内部管理口径统计的年度综合预算报表体系每年10月15日前填报完成的主要指标预报表1张每年10月30日前完成的预算报表31张组成：业务预算表17张，资金预算表5张，财务预算表4张，综合指标预算表5张。中央企业需要上报给国资委的法人口径统计的年度预算报表体系，共计15张每年10月底各单位会首先编报完成中国建筑管理口径的综合预算报表；国资委的预算报表会依据已完成编报的中国建筑管理口径的综合预算报表的数据通过公式计算完成填报财务分析决策系统财务管理门户财务管理系统应用模型样表体系取数方式指标维度控制方式预算执行与预警监控设置预算分析与调整综合预算过程管理年度目标的汇总与分解分析方式综合预算管理信息平台国资委预算系统久其报表系统数据分析传递执行预警信息获取实际执行数数据传输统计报表系统历史数据导入EXCEL导入导出数据传送用友系统单点登录外系统预算系统集成方案案例2：邢台钢铁■邢台钢铁股份有限公司（简称邢钢）是国家大型一档钢铁联合企业、500家最大工业企业之一。邢钢的生产机构由多个基本生产工厂和多个辅助生产工厂构成。其中，基本生产工厂包括：线材厂、炼钢厂、烧铁厂、烧结厂及焦化厂等；辅助生