金融监管第九章银行业监管

第八章

银行业监管

22023/2/4第八章银行业监管第一节市场准入监管第二节日常经营监管第三节市场退出监管32023/2/4第一节市场准入监管一、市场准入监管概述市场准入是监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行业稳健运行和整个金融体系安全的重要基础。对商业银行的市场准入有过四种原则*：自由主义特许主义准则主义核准主义（审批制）*42023/2/4第一节市场准入监管自由主义法律对商业银行的市场准入不予规定，商业银行可以自由设立而无须经注册登记的程序；特许主义商业银行的设立必须经过特别批准，每设立一家商业银行就必须颁发一道特许批准令；准则主义法律规定商业银行的设立条件，只要符合法律规定的设立条件即可申请注册，无需监管当局批准；核准主义商业银行的设立除了要具备法律所规定的条件之外，还需报请主管当局审核批准后才能登记成立。52023/2/4第一节市场准入监管二、银行业的市场准入条件金融机构的市场准入包括三个方面：机构准入批准金融机构法人或其分支机构的设立业务准入按照审慎性标准，批准金融机构的业务范围和开办新的业务品种高管人员准入对金融机构高级管理人员任职资格进行核准或认可62023/2/4第一节市场准入监管三、市场准入考虑的因素（一）最低资本限额由于商业银行在一国经济中的特殊地位及其独特的负债经营方式，所以审批设立新的商业银行必须要达到法定的最低资本额，以保护存款人的利益和维护整个金融体系的稳定。全国性商业银行注册资本最低限额：10亿元人民币城市商业银行的注册资本最低限额：1亿元人民币农商行的注册资本最低限额：5000万元人民币——《商业银行法》第三十三条72023/2/4第一节市场准入监管（二）完善的公司治理结构和内控制度按照《公司法》要求，根据其组织形式建立相应的组织机构，明确董事会、监事会、高级管理层以及董事长、监事长和行长的职责与权限，建立科学、民主、高效的决策体制和相互制约、相互监督的内部约束机制。82023/2/4第一节市场准入监管（三）高级管理人员素质能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策熟悉并遵守有关经济、金融法律法规；具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验；具备与担任职务相称的组织管理能力和业务能力；具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派；资历与学历的相关规定。明确高管人员的禁入事由。——《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》92023/2/4第一节市场准入监管（四）银行业竞争状况和经济发展的需要各国准入政策与其对竞争的看法有显著差异：美国：鼓励自由竞争，不断审批设立日本：严格审批中国：根据金融业发展政策与方向，在合理布局、公平竞争的基础上审慎批准商业银行的设立申请102023/2/4第一节市场准入监管四、商业银行设立和开业的程序1.根据审批选权限提出设立申请；2.填写申请表同时提交相关材料；3.银监会颁发经营许可证并向工商部门办理登记，领取营业执照；4.开业和公告。112023/2/4第一节市场准入监管吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；银监会批准的其他业务。——《商业银行法》五、商业银行经营范围的确定122023/2/4第二节日常经营监管一、银行日常审慎监管1.审慎监管：指监管部门以防范和化解银行业风险为目的，通过制定一系列金融机构必须遵守的周密而谨慎的经营规则，客观评价金融机构的风险状况，并及时进行风险监测、预警和控制的监管模式。2.银行日常审慎监管是指以安全和稳健为目标来监控银行经营业务的全过程。132023/2/4第二节日常经营监管银行日常审慎监管的必要性1.银行经营面临多种风险：信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险八类；2.有些风险是宏观环境所致，但大部分风险是商业银行为追逐高额利润或疏于防范而主动承担的。因此对银行的日常审慎监管尤为必要。142023/2/4第二节日常经营监管二、银行日常审慎监管的内容1997年9月巴塞尔委员会通过了《有效银行监管的核心原则》认为银行审慎监管应该包括资本充足率、呆账准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等方面。（一）资本充足率资本充足率是指资本对加权风险资产的比例，是评价银行自担风险和自我发展能力的一个重要标志。152023/2/4第二节日常经营监管我国商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）——2004年3月《商业银行资本充足率管理办法》162023/2/4第二节日常经营监管（二）贷款损失准备金贷款损失准备金主要包括：一般准备根据全部贷款余额的一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，一般按季度计提后纳入附属资本，比例1%；；专项准备对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备：关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%；特种准备针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。172023/2/4第二节日常经营监管（三）贷款集中贷款集中的程度主要由个别大额贷款与银行资本的比例来衡量。我国要求商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%，商业银行不得向关系人发放信用贷款，发放的担保贷款条件不得优于其他同类借款人。商业银行关系人：董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属及其投资或担任高级管理职务的公司、企业或其他法人。182023/2/4第二节日常经营监管（四）流动性流动性是指根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。我国规定：流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，商业银行流动性的总体水平不得低于25%，核心负债比例为核心负债与负债总额之比不低于60%等。（五）内部控制192023/2/4第二节日常经营监管三、现场稽核与非现场稽核（一）现场稽核1.定义监管人员直接深入到金融机构进行业务检查和风险判断分析。2.方式及频率常规性全面稽核：半年至一年一次专项稽核：不定期进行202023/2/4第二节日常经营监管3.主要检查内容资产质量资本充足状况流动性市场风险盈亏状况管理与内控212023/2/4第二节日常经营监管资产质量贷款：一逾两呆的真实结构及五级分类的实际分布状况；信用证、银行承兑汇票、对外担保等表外业务：各项表外业务垫款的数额及变化情况；拆借、投资、应收账款、固定资产等：实际金额及风险情况；分析不良资产的数量、结构和变化趋势，对资产质量作出评价；检查各项规章制度的建立和执行情况，对贷款管理状况、规章制度的有效性及各项业务的合规性作出评价。222023/2/4第二节日常经营监管资本充足状况资本充足率数据的真实性，计算的科学性结合财务状况、风险特征和管理状况对评价资本充足率状况审查资本账户和股权结构的变化、收益留存的政策和程序以及通过资本市场和其他渠道融资的能力。232023/2/4第二节日常经营监管流动性流动性数据的真实性：准备金比率、中长期贷款比例、存贷比等；流动性来源的结构和稳定性：资产负债结构、资金来源和运用的变化趋势；流动性管理政策和程序的充分性，流动性应急方案以及流动性管理的能力。242023/2/4第二节日常经营监管市场风险市场风险管理的政策和程序是否健全，模型和方法是否可靠，是否建立了有效的风险监测、评价、预警和防范系统；管理层对市场风险的认识程度，市场风险管理策略是否适当；被检查单位的市场风险状况，对市场风险进行定量和定性的评价。252023/2/4第二节日常经营监管盈亏状况财务经营成果是否真实，有无多计或少计收入，少提或乱提、乱摊成本的问题，主要检查应收未收利息、应付利息的核算是否符合规定，贷款损失准备金的计提是否合规；检查负债成本结构、生息资产和非生息资产所占比重，对资产负债结构的合理性作出评价；评价经营效益状况，分析利润总额的变化趋势和原因。262023/2/4第二节日常经营监管管理与内控检查各项管理制度和操作程序是否健全，是否根据业务发展变化对各项管理制度和操作程序进行了修订；各项规章制度和操作程序是否得到严格执行；内部审计的独立性和充分性，以及对违法违规行为的处理情况；被检查单位的计划、决策、控制和报告系统的有效性，并结合以上检查对管理成的管理能力和水平最初评价。272023/2/4第二节日常经营监管（二）非现场稽核非现场稽核：监管部门对金融机构报送的数据、报表和有关资料，以及通过其他渠道取得的信息，进行整理和综合分析，并通过一系列风险监测和评价指标，对金融机构的经营风险做出初步评价和早期预警。通过非现场监管，能够及时和连续监测金融机构的经营和风险状况；有助于明确现场检查的对象和重点，从而有利于合理分配监管力量以提高监管效率。282023/2/4第二节日常经营监管非现场稽核程序：采集数据对有关数据进行核对、整理生成监管指标值进行指标分析报告处理信息反馈292023/2/4第二节日常经营监管非现场稽核的主要内容：合规性检查：通过对银行财务报表和其他资料的分析，检查银行各项监管指标是否符合监管当局制定的审慎政策及有关规定；风险性检查：通过资料数据进行对比分析、趋势分析或者计量模型分析，评估银行的风险状况，预测银行的发展趋势302023/2/4第二节日常经营监管（三）两种稽核方式比较现场检查的优点：现场检查对局部、专项的情况具有灵活、高效、准确的特点，有助于监管人员全面、深入了解金融机构的经营和风险状况，核实和查清非现场监管中发现的主要问题和疑点，对金融机构的风险作出客观、全面的判断和评价，因而具有较强的直观性、及时性、灵活性、深入性。现场检查缺点:对宏观风险的分析和把握明显不足，并且成本较高，容易影响到银行的正常经营。312023/2/4第二节日常经营监管非现场检查的优点:对风险的把握能力要强于现场检查，而且对实施现场检查具有指导作用，能够及时和连续监测金融机构的经营和风险状况；运用非现场分析，有助于明确现场检查的对象和重点，从而有利于合理分配监管力量，提高监管的质量和效率。同时它不会干扰银行的正常运营，所花费的成本也较少。非现场检查缺点:属于一种静态的分析，不能很好地揭示问题的深层次内容；它不能提供直接的管理评估，不具有及时性特征。322023/2/4第二节日常经营监管四、监管信息的分析与评价—骆驼评级法通过对商业银行的自有资本是否充足、资产质量的好坏、经营管理能力、盈利数量和质量、流动性等五项指标数量化，逐渐形成一套统一的、规范化的商业银行业务综合等级评价体系。C（capital，资本状况）A（assetquality，资产质量）M（management，管理水平）E（earnings，盈利状况）L（liquidity，流动性）这五个部分的英文词组成了CAMEL（骆驼），因此，世界各国通常就将美国评级制度称为“骆驼评级体系”332023/2/4第二节日常经营监管骆驼评级体系的具体内容：（一）资本状况(CapitalAdequacy)主要考察资本充足率，即总资本与总资产之比。总资本包括基础资本和长期附属债务。基础资本包括股本金、盈余、未分配利润和呆账准备金。342023/2/4第二节日常经营监管（二）资产质量(AssetQuality)主要考察风险资产的数量；逾期贷款的数量；呆账准备金的充足状况；管理人员的素质；贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性。评级标准：把全部贷款按风险程度分为四类，即正常贷款、不合标准贷款、有疑问贷款以及难以收回贷款。然后按如下公式计算：资产质量比率=（不合标准贷款×20%+有问题贷款×50%+难以收回贷款×100％）／基础资本352023/2/4第二节日常经营监管（三）经营管理水平(Management)主要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。这方面的评级是比较难的，因为没有量化指标和比率，一般情况下，都通过其他量化指标得出相关结论。362023/2/4第二节日常经营监管（四）收益状况(Earnings)主要考察银行在过去一两年里的净收益情况。收益状况评级标准：以资产收益率1％为标准，以此进行评级。（五）流动性(Liquidity)主要考察银存款的变动情况；银行对借人资金的依赖程度；可随时变现的流动资产数量；资产负债的管理、控制能力；借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力。372023/2/4第二节日常经营监管综合评级，即对上述五个方面进行综合评级。简单认定：将上述五个方面简单平均，得出最后级别；加权认定：对上述五个方面分别给予不同的权数，加权平均，得出最后级别。382023/2/4第二节日常经营监管修订：从1991年开始，美联储及其他监管部门对骆驼评价体系进行了修订，增加了市场风险敏感度(Sensitivity0fMarketRisk)，以S为代表，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。增加评估内容后的新体系为CAMELSRatingSystem。392023/2/4第二节日常经营监管五、我国的银行评价制度（一）评价要素资产安全性流动适度性资本充足性收益和理性管理健全性经营合规性402023/2/4第二节日常经营监管（二）评价方法

根据上述风险评价的基本要素，对金融机构风险类别和风险水平的最后评价主要有加权评价法和特征评价法两种。1.加权评价法根据各种风险及其水平对金融机构的威胁程度，在评价体系中给予不同的风险权重，并运用加权的方法，最后确定该金融机构的风险严重程度。412023/2/4第二节日常经营监管2.特征评价法根据金融机构所表现出来的风险特征与风险水平，将金融机构判断为基本正常机构、关注机构、有问题机构和危机机构。（1）基本正常的机构不良贷款比率、流动性比率、资本充足比率、贷款损失准备金比率、盈利水平等定量指标水平正常，在国内外同行中处于较好水平，治理结构和内容机制完善，依法合规经营。422023/2/4第二节日常经营监管（2）关注机构个别指标已经明确超过监管当局确定的正常水平，也超过同业同类指标平均水平，且风险有进一步加重的趋势。但是所存在的风险还不是致命的，不是内部管理严重失控所致，通过采取一些改善性措施或纠正措施，可以很快转为基本正常机构。432023/2/4第二节日常经营监管（3）有问题的机构多项指标严重超过正常水平，特别是已面临流动性困难。如不良资产比率过高，流动性严重不足，损失准备金和资本金严重不足，管理和内控也存在严重问题，且上述问题很难通过一些调整性或纠正性措施加以克服，也难以通过金融机构自身努力来解决，只能通过外部救助解决。442023/2/4第二节日常经营监管（4）危机机构已经陷入严重的支付危机和信用危机，并已严重资不抵债，内部管理混乱，而且难以通过救助措施加以挽救，从而必须采取果断措施使其稳妥退出市场。452023/2/4第二节日常经营监管中国银监会正在推行“腕骨监管体系”，2010年初，包括七大类13项指标的“腕骨”（CARPALs）监管指标体系创立，指标包括：资本充足性（Capitaladequacy）、贷款质量（Assetquality）、大额风险集中度（Riskconcentration）、拨备覆盖（Provisioningcoverage）、附属机构（Affiliatedinstitutions）、流动性（Liquidity）、案件防控（Slepreventioncontrol)上述七项，取其英文首字母，加上有限自由裁量，共计八个方面，即为“腕骨”（CARPALs），暗合中国银监会的“铁腕”监管思路。462023/2/4第三节市场退出监管一、问题银行的处理措施1.贷款挽救央行直接贷款援助设立特别机构和专项基金间接提供财务援助联邦德国清算合作银行（科利银行）比利时银行信用保证局临时组织大银行集资救援1992年日本四大银行向太平洋银行提供长期低息贷款472023/2/4第三节市场退出监管2.担保央行或政府出面担保，帮助问题银行度过挤提和清偿难关：或者购买问题资产，或者大量存款，或者收购问题银行。1985年美国联邦存款保险公司对大陆伊利诺斯国民银行实施全额保险，避免挤兑风潮。3.并购组织经营状况良好的银行兼并或收购问题银行，承担其部分或全部负债，并购买他的部分或全部资产。根据政府是否提供援助分为援助性兼并和非援助性兼并482023/2/4第三节市场退出监管4.设立过渡银行设立过渡银行全面承接危机银行业务，保证其在持续经营条件下得到有效处理，到期通过并购等方式处理完问题银行资产。5.设立专门的问题银行处理机构美国为应对20世纪80年代的储贷危机，设立了RTC（resolutiontrustcorporation），负责接管问题储贷机构的资产。1989.8-1995年底共接管储贷机构747家，接管资产账面价值4560亿美元，经过对资产剥离重组后收回资金3950亿元，资产收付率高达86.62%，并使1460家有问题储贷机构恢复正常。492023/2/4第三节市场退出监管二、我国处理问题银行的措施*接管条件：当商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时主体：银行业监督管理机构方式：接管组织行使商业银行的经营管理权力，接管期限不得超过两年终止：接管期届满、届满前金融机构恢复经营能力、机构被合并或破产——《商业银行法》502023/2/4第三节市场退出监管兼并吸收合并：一个公司吸收其他公司，被吸收公司解散，也就是兼并；新设合并：两个以上公司合并成立一个新的公司，合并各方解散。——《公司法》被兼并的商业银行应向银监机构提出申请，并附解散理由和支付存款的本息等偿债计划，经批准后解散。同时依法成立清算组进行清算，及时偿还本金和利息等债务。银监部门监督清算过程。——《商业银行法》512023/2/4第三节市场退出监管破产商业银行不能支付到期债务，经银监机构同意，由人民法院依法宣布其破产；由法院组织银监机构等有关部门和人员成立清算组进行清算；在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应优先支付个人储蓄存款的本息。522023/2/4第三节市场退出监管三、纠正性监管和救助性监管（一）纠正性监管1.对正常或基本正常的金融机构，应采取保护性措施，包括进一步加强和完善某一业务领域的风险控制，进一步改善和优化业务结构及资产负债结构，保持资本充足率和流动性。同时监管当局要加强对风险的预警和监控。532023/2/4第三节市场退出监管2.对关注机构，应针对所存在的风险种类及性质，采取相应的纠正措施。根据风险的严重程度，纠正性措施可分为两类：建议性或参考性措施、带有一定强制性或监控性的措施。当银行资本充足率较低时：控制资产规模，降低资产增长速度；调整和优化资产结构，降低资产风险权重；调整利润分配结构和补充核心资本；增资扩股或发行长期债务工具542023/2/4第三节市场退出监管当银行的不良贷款率过高时：严控新增贷款，严格贷款标准；加强已发放贷款的管理；加大追偿与回收力度；对贷款风险控制体系进行风险评估，找出漏洞；补充贷款损失准备金，及时核销坏账552023/2/4第三节市场退出监管当银行的资产流动性较低，存在着潜在的支付困难时：严控或减少流动性较差的长期资产，增加流动性较高的短期资产；加快资产变现；增加长期性负债，减少短期负债；增加流动性储备，如国库券、现金、同业存款等；制定相应的应急计划562023/2/4第三节市场退出监管（二）救助性监管对有问题的金融机构，应该及时采取救助性措施，包括调整决策层和管理层并实施资产和债务重组、外部注资、变现资产、股东增资、冻结大额开支和股息红利分配、停止部分业务，以及实施兼并、合并等。监管当局应根据有问题机构的不同情况采取相应的救助措施。572023/2/4第三节市场退出监管当被监管一行资本充足率很低，且出现严重亏损，无力靠自己的利润来补充资本金时：要求原始股