SAP FICO-最终用户培训-应付

SAP实施项目

FICO最终用户培训材料-总账/应收/应付/资产/成本

2014.09.122SAP概念介绍R/3FI财务会计CO财务控制TR资金管理PS项目管理WF工作流程管理IS行业解决方案MM物料管理HCM人事管理SD销售与分销PP生产计划QM质量管理CS/PM客户服务工厂维护CRM客户关系SEM决策支持APO先进排产SRM供应链管理BW信息仓库BCS报表合并TMS运输管理DSD直送销售SAP Systems,ApplicationsandProductsinDataProcessing3FICO主要模块3应收资产成本应付总账第

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页FI模块最终用户培训-应付账款培训对象及内容概览培训计划应付账款功能模块介绍概念介绍流程介绍与系统操作培训操作练习

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页培训对象及内容概览培训对象财务全体人员培训内容了解SAP财务模块中应付账款模块的主要功能，以及该模块与其它模块的集成关系熟悉应付账款模块相关概念：统驭科目、未清项管理、特别总账标志、付款条件等了解应付账款子模块的主要业务变革点掌握无采购订单发票处理、采购发票校验、应付账款付款并清账处理、应付票据业务处理流程、供应商其他往来等业务处理的工作流程和系统操作方法第

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1.应付账款模块提供了对于供应商的应付账款、预付账款和付款清账等业务的核算与管理功能。2.基于SAP系统模块协同应用的特点，应付账款模块与库存采购模块有着高度的集成，基于采购订单或收货单的供应商发票可以通过集成过账的方式自动形成应付账款凭证。3.对于非集成的供应商业务，会计人员将在应付账款模块中手工录入发票;对于供应商的正常付款，录入相关的付款凭证，并通过手工或自动的方式结清应付账款未清项。4.利用特别总账标志管理其他类型的科目过账或其他应付账款行项目的状态，如：预付账款、其他应付款等业务。5.标准月结操作流程，GR/IR清算、自动清账和重组业务；提供标准的应付账款报表，包括供应商余额、未清账行项目、应付账款账龄报表等。应付账款功能模块介绍

MM模块与FICO模块集成采购评估供应商表现查核发票

收料处理采购定单选择/建立供应商

请购支付发票MM/FI资产或存货xxxxGR/IRxxxx应付账款xxxxGR/IRxxxx应付账款xxxx银行账户xxxx第

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概念：供应商主数据概念：供应商账户组

是系统对供应商的分类，决定了供应商的编码范围及字段状态。编码范围分为内部编码和外部编码，涉及的账户组为：账户组代码账户组名称起始编码终止编码编码规则Z001雨润采购供应商10000001999999外部编码Z002雨润畜禽供应商20000002999999外部编码Z003雨润承运商500000599999内部编码Z004雨润关联供应商与公司代码一致与公司代码一致外部编码Z100雨润员工供应商与员工代码一致与员工代码一致外部编码Z200雨润财务供应商900000999999内部编码12概念：统驭科目与特别总帐标志SAP为实现财务总分类账和明细分类账的记账需求，对客户、供应商、资产实行统驭管理，一般将应收、应付和资产相关科目设置为统驭科目。在系统中，我们一般把某个客户、供应商最经常发生的业务对应的总账科目设为它的统驭科目。如非特别说明，客户、供应商的业务都会自动计入应收账款或应付账款这个科目里面去，但是除了最经常的开票业务以外，客户、供应商还可能有涉及到预收账款、预付账款、应收票据、应付票据、其他应付款、其他应收款等业务，这时我们就用特别总账标志将此业务区分开来。统驭科目供应商主数据统驭科目设置科目编码科目名称适用账户组2202001001应付账款-外部供应商Z001雨润采购供应商/Z002雨润畜禽供应商2202001002应付账款-财务供应商Z200雨润财务供应商2202001003应付账款-物流供应商Z003雨润承运商2202002001应付账款-集团内供应商-上市公司Z004雨润关联供应商2202002002应付账款-集团内供应商-非上市公司Z004雨润关联供应商2241001001其他应付款-员工款Z100雨润员工供应商特别总账标志

统驭科目

替换后科目

0供应商招标保证金2202001001应付账款-外部供应商2241003001其他应付款-供应商招标保证金0供应商招标保证金2202001002应付账款-财务供应商2241003001其他应付款-供应商招标保证金0供应商招标保证金2202001003应付账款-物流供应商2241003001其他应付款-供应商招标保证金1供应商质保金2202001001应付账款-外部供应商2241003002其他应付款-供应商质保金1供应商质保金2202001002应付账款-财务供应商2241003002其他应付款-供应商质保金1供应商质保金2202001003应付账款-物流供应商2241003002其他应付款-供应商质保金2供应商履约保证金2202001001应付账款-外部供应商2241003003其他应付款-供应商履约保证金2供应商履约保证金2202001002应付账款-财务供应商2241003003其他应付款-供应商履约保证金2供应商履约保证金2202001003应付账款-物流供应商2241003003其他应付款-供应商履约保证金3加油卡预存款2202001002应付账款-财务供应商1231000003其他应收款-加油卡预存款4房屋押金2202001002应付账款-财务供应商1231000004其他应收款-房屋押金5员工工资暂停发放挂账2241001001其他应付款-员工款2241001002其他应付款-员工工资暂停发放挂账6员工工资未能发放成功挂账2241001001其他应付款-员工款2241001003其他应付款-员工工资未能发放成功挂账7代扣员工索赔款2241001001其他应付款-员工款2241001004其他应付款-代扣员工索赔款8代扣员工保险款2241001001其他应付款-员工款2241001005其他应付款-代扣员工保险款9代扣员工公积金2241001001其他应付款-员工款2241001006其他应付款-代扣员工公积金A供应商预付账款2202001001应付账款-外部供应商1123000001预付账款A供应商预付账款2202001002应付账款-财务供应商1123000001预付账款A供应商预付账款2202001003应付账款-物流供应商1123000001预付账款B收员工履约保证金2241001001其他应付款-员工款2241001007其他应付款-收员工履约保证金C代收员工保险2241001001其他应付款-员工款2241001008其他应付款-代收员工保险D员工借支2241001001其他应付款-员工款1231000001其他应收款-员工借支特别总账标志

统驭科目

替换后科目

E集团内其他往来2202002001应付账款-集团内供应商-上市公司2241004001其他应付款-集团内与经营无关往来E集团内其他往来2202002002应付账款-集团内供应商-非上市公司2241004001其他应付款-集团内与经营无关往来H实收资本2202001001应付账款-外部供应商4001001002实收资本H实收资本2202001002应付账款-财务供应商4001001002实收资本H实收资本2202002001应付账款-集团内供应商-上市公司4001001002实收资本H实收资本2202002002应付账款-集团内供应商-非上市公司4001001002实收资本H实收资本2241001001其他应付款-员工款4001001002实收资本G长期股权投资2202001001应付账款-外部供应商1524020001长期股权投资-其他股权投资G长期股权投资2202001002应付账款-财务供应商1524020001长期股权投资-其他股权投资G长期股权投资2202002001应付账款-集团内供应商-上市公司1524020001长期股权投资-其他股权投资G长期股权投资2202002002应付账款-集团内供应商-非上市公司1524020001长期股权投资-其他股权投资G长期股权投资2241001001其他应付款-员工款1524020001长期股权投资-其他股权投资w银行承兑汇票2202001001应付账款-外部供应商2201000000应付票据w银行承兑汇票2202001002应付账款-财务供应商2201000000应付票据w银行承兑汇票2202001003应付账款-物流供应商2201000000应付票据w银行承兑汇票2202002001应付账款-集团内供应商-上市公司2201000000应付票据w银行承兑汇票2202002002应付账款-集团内供应商-非上市公司2201000000应付票据Z应付票据登记簿2202001001应付账款-外部供应商2201000000应付票据Z应付票据登记簿2202001002应付账款-财务供应商2201000000应付票据Z应付票据登记簿2202001003应付账款-物流供应商2201000000应付票据Z应付票据登记簿2202002001应付账款-集团内供应商-上市公司2201000000应付票据Z应付票据登记簿2202002002应付账款-集团内供应商-非上市公司2201000000应付票据Y信用证登记簿2202001001应付账款-外部供应商2201000000应付票据17概念：未清项管理1.未清项账管理：对于SAP凭证输入和凭证管理来说，有一个基本概念需要解释，那就是“清账”。在财务管理中，有些科目只需要“借贷余”的管理就可以了，比如银行科目和损益类科目等。但是，也有些科目不止需要“借贷余”，还需要管理到每一个分录行的状态，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款了，客户的每张发票是否已经收账了，各种未达的资金项是否已经到账了，等等。对于这些科目来说，每笔交易都要分门别类地予以记录，这就是行项目清账，行项目是逐笔逐清的。已经付款的发票和付款本身用绿灯显示，我们称为“已清项”；还未付款的发票用红灯显示，我们称为“未清项”；类似付款、收款这样的业务，在账务处理的同时，系统会自动更新凭证行的状态，这就是“清账”。对于应收应付等一些科目来说，未清项管理的好处是显而易见的。它使得每条业务记录都很清楚，是对账和自身核对的强有力的工具。同时它也是账龄分析、催款、自动付款、对账函、往来账核对等延伸功能的基础。2.所有统驭科目系统自动设置为未清项管理，所以在科目主数据维护时不需要勾选未清项管理。18概念：付款条件1.付款条件是公司与供应商进行业务交易时默认的付款条款，它维护在供应商的主记录中，在每一交易中会作为缺省值出现并可以更改。

2.付款条件可以根据实际业务进行设置到期日。第

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20应付账款子模块业务蓝图介绍：二级流程三级流程编码三级流程名称BP-FI-03-应付账款管理流程BP-FI-03-01采购发票校验流程BP-FI-03-02无采购订单供应商发票业务流程BP-FI-03-03/04应付账款付款业务流程BP-FI-03-05应付票据业务流程BP-FI-03-06供应商其他往来业务处理流程BP-FI-03-07信用证处理流程BP-FI-03-08员工供应商报销流程BP-FI-03-09员工供应商借支流程BP-FI-03-10员工供应商其他业务流程应付模块应付账款流程图：第

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页FI模块最终用户培训-应付账款培训对象及内容概览培训计划应付账款模块功能介绍概念介绍流程介绍系统操作培训流程介绍与系统培训操作23（一）无采购订单发票处理流程（二）采购发票校验处理流程（三）采购订单发票校验的后续处理（四）应付账款付款并清账处理流程（五）应付票据业务处理流程（六）物流运费的处理（七）移动类型与会计科目对照表（八）应付相关报表

应付账款（一）无采购订单发票处理流程业务操作流程一1、使用FB60发票录入2、使用F-02费用化做账第

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1、发票录入－无采购订单的发票（FB60）例如：审计咨询费、广告费等财务供应商雨润发票录入（应付账款）付款程序（应付账款）发票录入－无采购订单的发票（FB60）（续）应付某会计师事务所审计咨询费，应付会计收到发票时在AP模块录入凭证：

DR：审计咨询费

CR：应付账款－财务供应商路径：SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入FB60-发票SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入F-43-发票-常规操作提示：FB60的平账科目仅能输入总账科目，F-43的平账对象可以D/K/G/A类型的对象。【观察供应商账户和总帐科目的变化】发票录入－无采购订单的发票（FB60）（续）

2728发票录入－无采购订单的发票（FB60（续）发票录入－无采购订单的发票（FB60）（续）

-会计凭证292、F-02费用化处理做账30F-02费用化处理做账（续）31F-02费用化处理做账（续）32F-02费用化处理做账-会计凭证（续）33（二）采购发票校验处理流程业务操作流程二第

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基于采购订单/收货的发票校验发票基于采购订单或收货单进行校验。发票上的金额可以被冻结而不能进行后续付款操作。应付账款帐户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与系统自动产生的发票号码不同。采购定单收货发票校验供应商发票发票校验供应商未清帐项发票供应商采购发票校验处理流程业务场景:收到采购发票（包含调拨发票），应付会计根据发票对已经收货的采购订单进行发票校验（有折扣）。DR：原材料应交税费－应交增值税－进项税额CR：应付账款－外部供应商应交税费－应交增值税－进项税额转出路径：SAP菜单物流物料管理后勤发票校验凭证输入

MIR7-预制发票SAP菜单物流物料管理后勤发票校验凭证输入

MIRO-输入发票观察供应商账户和总帐科目的变化37主料采购381、所有畜禽采购都在MMS结算，生成宰表，打印结算单后，财务制定采购凭证直接传输到SAP产生收货及发票校验凭证；2、不管是宰后结算还是宰前结算，MMS不允许增款；3、宰后结算金额跟SAP采购金额完全相等；4、宰前结算传输到SAP的采购凭证等于宰前付给供应商的金额，跟宰表金额

不一致。（三）采购订单发票校验后续处理业务操作流程三1、实际发票和采购订单有差异的处理方法40在MIRO发票校验时：在金额栏输入发票金额（含税），实际付给供应商的金额，税额栏输入发票的进项税，在总账科目处输入进项税转出科目和金额2、红字发票校验怎么处理？41已经发票校验过的物资又需要退货，有两种情况：（1）进项税已经认证通过的，需要对方开具红字发票，辅料下退货订单并收货，财务在发票检验时（事务码MIRO）：2、红字发票校验怎么处理？（续）42（2）进项税未认证通过的，直接通过MR8M取消发票凭证，采购部门通过MIGO（102移动类型）取消收货就可以了3、发票校验的后续借记或贷记43对于已经发票校验的发票，后续又有折扣等后续处理的，采购发票校验的后续借记或贷记，若改材料还有库存的，直接增加或减少原材料成本，若无库存，计入材料成本差异（1）增加成本时：MIRO处理3、发票校验的后续借记或贷记（续）44（2）减少成本时：MIRO处理4、养殖场运费发票校验处理

45（1）宰前结算运费录入及成本核算问题？1）宰前结算时，运费是付给同一生猪供应商时怎么处理？

解决方案：若此运费要计入原料成本，在宰前结算时录入付给供应商款项时将运费加一起录入，这样，传到SAP的采购凭证自动生成原材料—主要材料凭证。若此运费不计入原料成本，MMS生猪采购订单时在运费栏录入金额，传输到SAP产生运输费科目，进运费成本养殖场运费发票校验处理（续）462）宰前结算时，运费是付给该生猪供应商以外的供应商时怎么处理？解决方案：在生猪采购订单的运费栏不录入金额，财务直接用FB60无采购订单发票校验或者F-02增加运费成本养殖场运费发票校验处理（续）47（2）宰后结算运费录入及成本核算问题？宰后结算如有运费产生，在生猪采购订单的运费栏不录入金额，财务直接用FB60无采购订单发票校验或者F-02增加运费成本（四）应付账款付款并清账处理流程业务操作流程四49记录付款并结清发票未清帐项选择?处理凭证抬头银行数据过帐选择?可同时选择多个供应商，多张发票可根据多种索引方式选择50未清项管理：标准、部分付款和剩余项目（1）标准：选择与付款项目一致的金额进行清账。（2）部分支付：部分支付法是暂时不将原来的金额做清账，而另外产生一笔支付金额的未清项。（3）剩余项目：剩余项目法是在第一次清账时就已将原来的金额做清账，而同时又产生另外一个未清项目，新产生的未清项目金额即是剩余未付金额。【注：一般使用标准或部分支付进行清账】51应付账款付款并清账处理流程业务场景：支付无采购订单供应商发票货款，应付账款会计在系统对该供应商进行清账：

DR：应付账款－财务供应商

CR：银行存款操作路径：SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入付款F-53-过账观察供应商账户和总帐科目的变化53（五）应付票据业务处理流程业务操作流程五特殊总账标志系统中预先设置账户被分配给记帐码和标志记帐码:29供应商借方39