第一章商业银行

南京航空航天大学经济与管理学院二0一四年三月商业银行业务管理主要内容第一章商业银行概述第二章商业银行资本金管理第三章商业银行负债业务管理第四章商业银行现金资产管理第五章商业银行贷款政策与管理第六章企业贷款管理第七章消费贷款管理第八章商业银行中间业务管理第九章商业银行资产负债管理如何学好这门课程对基本理论和概念的把握紧密联系当前我国商业银行的实践注意关注金融新闻和数据善于运用网络资源来学习

第一章商业银行概述1.1商业银行的性质与职能1.2商业银行的组织机构1.3商业银行经营原则1.4政府对银行业的监管1.1商业银行的性质与职能

1.1.1商业银行的产生与发展

1.1.2商业银行的性质与职能1.1.1商业银行的产生与发展

一、商业银行的产生二、商业银行的类型三、现代商业银行发展趋势一、商业银行的产生

银行的萌芽——货币经营业

历史上最早的银行——威尼斯银行于1580年在意大利建立

现代商业银行的产生——英格兰银行于1694年在英国成立我国的银行出现较晚——中国通商银行于1897年在上海成立户部官票1853大清户部银行兑换券1万元英格兰银行商业银行的形成过程货币兑换业务——收取手续费货币支付业务——支票的雏形货币汇兑业务——汇票的雏形货币保管业务——收取保管费货币贷放业务——收取高额利息信用创造功能——现代商业银行产生二、商业银行的类型单一型综合型（分业型）（混业型）我国主要商业银行混业经营现状工商银行建设银行中国银行交通银行工银瑞信工银租赁工银国际控股工银亚洲建信基金建信金融租赁建信信托建信国际控股中银国际控股中银国际证券中银集团保险中银集团投资中银航空租赁私人有限公司中银基金交银施罗德交银国际信托交银国际控股交银保险交银金融租赁交银泰康人寿三、现代商业银行发展趋势（一）全能化（二）集中化（三）电子化（四）国际化（一）全能化从20世纪70年代开始，由于金融竞争十分激烈，金融工具不断创新，金融管理制度逐渐放松，商业银行便逐渐突破了业务分工的界限，走上了业务经营“全能化”的道路。商业银行业务全能化的途径主要有三条：（一）全能化1.利用金融创新绕开管制，向客户提供原来所不能经营的业务；2.通过收购、合并或成立附属机构，渗入对方业务领域；3.通过直接开办其他金融机构所经营的业务实现综合经营。金融创新业务创新制度创新技术创新产品创新市场创新组织结构创新管理机制创新所有权结构创新治理结构创新创新时间创新内容创新目的创新者20世纪60年代银团贷款分散风险国际银行机构可转换债券转嫁风险美国可转让存款证增强流动性英国外币掉期转嫁风险国际银行机构欧洲美元突破管制国际银行机构欧洲债券突破管制国际银行机构出口信用保险转嫁风险国际银行机构平行贷款突破管制国际银行机构可赎回债券增强流动性英国福费廷转嫁风险国际银行机构出售应收帐款转嫁风险美国20世纪60年代以来西方主要金融业务创新创新时间创新内容创新目的创新者20世纪70年代特别提款权创造信用国际银行机构外汇远期信用、汇率风险美国利率期货转嫁利率风险美国浮动利率票据转嫁利率风险国际银行机构外汇期货转嫁汇率风险美国可转让支付命令突破管制美国浮动利率债券转嫁利率风险美国自动转帐服务突破管制美国全球性资产负债管理防范经营风险国际银行机构货币市场互动基金突破管制美国创新时间创新内容创新目的创新者20世纪80年代债务保证债券防范信用风险瑞士零息债券转嫁利率风险美国双重货币债券防范汇率风险国际银行机构利率互换防范利率风险美国期权交易防范市场风险美国股指期货防范市场风险美国货币互换防范汇率风险美国票据发行便利创造信用、转嫁利率风险国际银行机构20世纪90年代：以现代信息技术为基础的金融创新工具和产品现代银行租赁职能储蓄职能支付职能投资银行业务或承销职能证券职能保险职能信托职能信用职能投资/金融顾问职能现代商业银行承担的职能（二）集中化由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集中的要求，商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。进入20世纪90年代以后，由于银行法规方面的松动，银行业集中化的进程更是不断加速，银行并购浪潮风起云涌。银行业的并购不但使商业银行的规模越来越大，竞争日趋激烈，而且产生了“金融百货公司”的运营方式。银行并购案例2000年9月29日，日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布，通过换股方式组建瑞穗金融控股公司

，2002年4月，经过两年多的整合重组，总资产为全球第一的日本瑞穗金融集团宣布正式运营。1999年3月21日，意大利联合信贷银行与意大利商业银行合并，成立欧罗银行，总资产达到2600亿欧元，位居欧洲第五；数小时后，意大利最大的银行集团圣保罗意米银行与罗马银行合并，组建一个总资产达2860亿欧元的银行集团。1998年12月，德意志银行以100亿美元的巨资一举收购了美国信孚银行，成为在美国的最大的外资银行。1999年2月1日，在全球位居第31位的法国兴业银行与位居第38位的巴黎巴银行合并成为兴巴集团，总资产达6790亿欧元，成为法国第一、欧洲第三、世界第四大银行。1999年3月10日，巴黎国民银行突然提出合并计划，以兴业银行股票溢价14%，巴黎巴银行股票溢价24%的价格在市场上强行收购，以达到持有两行股票50.01%的多数权而完成合并，合并后新银行资产总值达到8500亿欧元，员工135000人，成为世界上最大的银行。在美国，仅在1998年4月就有银行业巨头花旗集团与旅行者集团、国民银行公司与美洲银行公司、第一银行公司与芝加哥第一公司等宣布合并，购并金额分别为700亿美元、600亿美元和300亿美元，合并后的资产总额分别达8109亿美元、5700亿美元和2400亿美元。2000年3月，德意志银行和德累斯顿银行正式合并为德意志银行股份公司，再次以12500亿美元的资产荣登世界榜首，形成巨型金融航空母舰。三菱东京金融集团1995年日本东京银行和三菱银行合并成立三菱东京金融集团，合并后的总资产达到6000亿美元；2004年8月，三菱东京金融集团与日本联合金融控股集团（UFJ，日本第四大金融集团）宣布合并，总资产将超过180万亿日元（约合1.7万亿美元）,一举超过当时全球第一的美国花旗集团与日本第一的瑞穗集团,成为日本和全球金融业的新霸主。摩根大通摩根大通(JPMorganChase&Co)为全球历史最长、规模最大的金融服务集团之一，由大通银行、J.P.摩根公司及富林明集团在2000年完成合并。2004年1月14日，JP摩根大通以580亿美元成功并购美国第一银行，并购后的总资产达1.1万亿美元。2008年3月24日，JP摩根大通买入了因为次贷危机而压垮的第五大投资银行贝尔斯登(BearStearns)39.5%的股权。美国银行2008年9月14日，美国银行(BankofAmericaCorp.)以大约440亿美元的价格收购有94年历史的美林公司(MerrillLynch&Co.)。二者的合并将造就一家业务范围广泛的银行巨头，触角几乎涉及了金融领域的方方面面，遍布信用卡、汽车贷款、债券和股票承销、并购咨询和资产管理各个方面。美国富国银行2008年10月3日美国富国银行以其0.1991普通股换取1股美联银行普通股，折算以每股7美元收购美联，涉资117亿美元，完成两行合并。案例：工商银行并购2000年7月，经京港两地金融监管当局的批准，中国工商银行成功收购了在香港注册上市的友联银行控股股权，并将其更名为中国工商银行(亚洲)有限公司，成为第一家通过并购拥有海外上市公司的中资银行。2003年工银亚洲在香港市场进行了第二次较大的并购，收购了富通集团(2003年全球银行按资本实力排第37位)持有的华比富通银行的全部股权，一举成为香港市场按总资产排位第6的大银行。2006年12月31日，收购印尼哈林银行90%的股权。2007年8月29日，工行出资46.83亿澳门元收购诚兴银行79.9333%的股份。2007年10月25日，工行出资54.6亿美元收购南非标准银行20%的股权，成为其第一大股东。2009年6月4日，工行将向东亚银行支付8025万加元（约7300万美元）的对价，收购加拿大东亚银行70%的股权。2010年4月21日，工行出资5.5亿美元收购泰国ACL银行97.24%的股份。1970～2010年全球前20大银行榜单的变化排名19701980199020002010l

美洲银行（美）

农业信贷（法）

住友银行（日）

花旋集团（美）

美洲银行（美）2

国民城市（美）

美洲银行（美）

第一劝业（日）

美洲银行（美）

摩根大通（美）3大通曼哈顿（美）

花旗银行（美）

富士银行（日）

汇丰银行（美）

花旗集团（美）4

巴克莱（英）

巴黎银行（法）

农业信贷（法）

东京三菱（日）RBS（英）5

汉诺威（美）

德意志银行（德）

三和银行（日）

大通曼哈顿（美）

汇丰控股（英）6

威根大通（美）

里昂信贷（法）

三菱银行（日）

第一券业（日）

富国银行（美）7

国民威敏斯（英）

兴业银行（法）

巴克莱（英）

农业信贷（法）

工商银行（中）8

西部银行（美）

德雷斯纳（德）

国民威敏斯（英）

樱花银行（日）

巴黎BNP（法）9

国民拉沃洛（西）

马克莱（英）

德意志（德）

富士银行（日）

桑坦德（西）10

纽约化学（美）

第一劝业（日）

工业银行（日）

工商银行（中）

巴克莱（英）11

纽约信托（美）

国民威敏斯（英）

瑞士联合（瑞）

三和银行（日）

三菱日联（日）12

加拿大皇家（加）

大通曼哈顿（美）

花旗银行（美）

住友银行（日）

劳埃德（英）13

富士银行（日）

西德银行（德）

巴黎金融（法）

第一银行（美）

农业信贷（法）14

西德银行（德）

富士银行（日）

东海银行（日）

巴黎BNP（法）

中国银行（中）15

巴黎银行（法）

商业银行（德）

香港汇丰（港）

瑞士联合（瑞）

建设银行（中）16

三菱银行（日）

住友银行（日）

中国银行（中）ABN（荷）

高盛银行（美）17

住友银行（日）

三菱银行（日）

长期信贷（日）

瑞士信贷（瑞）

联合信贷（意）18

三和银行（日）

三和银行（日）

巴黎银行（法）

德意志（德）BPCE（法）19

加拿大商业（加）

农林中金（日）

瑞士银行（瑞）

日本工行（日）

兴业银行（法）20

中部银行（美）

巴西银行（巴）

东京银行（日）

农业银行（日）

德意志（德）按一级资本金全球十大银行排名银行名称2008年2009年2010年一级资本排名一级资本排名一级资本排名美国银行910.6511208216041花旗银行908.9921188312703汇丰控股878.473953512225农业信贷集团849.374717975513JP摩根大通银行810.5551361113342三菱日联684.646772777211中国工商银行591.66774789117苏格兰皇家银行589.7381108412394中国银行525.1896501173714桑坦德银行468.0510653108169美国富国银行86469386巴黎BNP9068巴克莱银行80410按一级资本金全球十大银行排名银行名称2011年2012年2013年一级资本排名一级资本排名一级资本排名美国银行11592.3211554.613花旗银行41318.7451365.326汇丰控股31395.9041510.484JP摩根大通银行21503.8421600.022三菱日联51170.1871295.767中国工商银行61400.2831606.461中国建设银行81191.3561376.005中国银行91111.7391215.049美国富国银行71139.5281266.078中国农业银行14964.13101114.9310巴黎银行918.5611992.23112012年按利润排名全球24大银行银行名称利润总额排名银行名称利润总额排名中国工商银行432181桑坦德银行1024313中国建设银行347742日本三井住友金融集团1010214中国银行267653巴西银行973315JP摩根大通银行267494澳洲联邦银行集团972616中国农业银行251085巴西中央银行949017美国富国银行233146英国巴克莱银行909018汇丰控股218727瑞穗金融集团872119三菱日联176288西太平洋银行832820花旗银行146549布拉德斯科银行783121法国巴黎银行1248710澳新银行集团749622俄罗斯联邦储蓄1229011中国招商银行747923交通银行1038812多伦多道明银行721924中国银行业在1000家大银行榜上地位上榜数（家）一级资本总资产税前利润10亿美元占全球％10亿美元占全球％10亿美元占全球％198612.9NA56.70.60.6NA199089.01.1174.60.91.41.21995530.92.2865.22.93.31.92000972.64.11361.03.72.50.8200519116.24.22728.34.515.12.8200625137.24.83367.75.327.74.3200731206.46.13997.65.436.34.6200845262.36.75377.16.077.09.9200952348.48.16763.37.085.073.8201084435.88.98574.59.0101.826.32011101179.821.120121041/3（三）电子化

在电子计算机技术和现代通讯技术的推动下，商业银行不断向电子化方向发展。具体表现在三个方面：一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡，促进了电子货币的普及。三是电子资金转账系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率。包含POS终端和ATM终端的典型计算机网络商店的POS终端中央处理单元（帐户确认）顾客使用ATM机C银行计算机B银行计算机A银行计算机网络转换单元（将交易信息传递给有关银行）提供超越时空的“AAA”式服务：Anytime

任何时间Anywhere

任何地方Anyhow

任何方式以“Yes,wecan!”为宗旨（四）国际化20世纪70年代以来，商业银行的国际化也是不可忽视的发展趋势之一。银行国际化发展的主要原因有三个：一是由于国际贸易的迅速发展，使得商业银行的国际业务，如贸易融资、国际结算等迅猛增加，客观上要求银行把自己的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是跨国公司在国外的急剧扩展；三是由于欧洲货币市场迅速发展，使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。1.1.2

商业银行的性质与职能一、商业银行的性质二、商业银行的职能一、商业银行的性质商业银行——是以追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。性质商业银行是企业。商业银行是特殊的企业。商业银行是特殊的金融企业。二、

商业银行的职能（一）

信用中介（二）

支付中介（三）

信用创造（四）

金融服务信用中介信用中介指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投入到需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。商业银行的信用中介职能是最基本的，也是最能反映其经营活动特征的职能。储蓄转化为投资积少成多、续短为长短期资金转化为长期资金2003年以来社会融资构成时期社会融资规模其中：人民币贷款外币贷款委托贷款信托贷款未贴现银行承兑汇票企业债券非金融企业境内股票融资200334113276522285601——20104995592004286292267313813118——-2904676732005300082354414151961——2420103392006426963152314592695825150023101536200759663363233864337117026701228443332008698024904119474262314410645523332420091391049594292656780436446061236733502010140191794514855874838652334611063578620111282867471557121296220341027113658437720121576008200091631280012900105002250025082013172900889005848255001840077511800022192003年以来社会融资构成％时期社会融资规模其中：人民币贷款外币贷款委托贷款信托贷款未贴现银行承兑汇票企业债券非金融企业境内股票融资200310081.16.71.8－5.91.51.6200410079.24.810.9－－1.01.62.4200510078.54.76.5－0.06.71.1200610073.83.46.31.93.55.43.6200710060.96.55.72.911.23.87.3200810070.32.86.14.51.57.94.8200910069.06.74.93.13.38.92.4201010056.73.56.22.816.77.94.1201110058.24.510.11.68.010.63.4201210052.15.88.18.26.714.31.6201310051.43.414.710.64.510.31.1支付中介支付中介：商业银行以存款账户为基础，通过一定的技术手段和流程设计，为客户完成货币收付或清偿债权债务关系提供转移货币资金的服务。支付中介职能是银行的最初始职能。1.大大减少了现金的使用，节省了社会流通费用，使经济运行效率得以提高。2．使债权债务关系得以顺利清偿。3．使经济安全和社会安定得到保障。信用创造信用创造职能是指商业银行所具有的创造信用流通工具并据以扩大贷款和投资的能力。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提取或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。最后在整个商业银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。信用创造的限制条件原始存款或基础货币的规模法定存款准备金比率超额准备金比率和现金提取比率贷款的有效需求金融服务金融服务职能是指商业银行利用所处的经济枢纽的特殊地位，凭借联系面广、信息灵的独特优势，运用电子计算机等先进手段，为客户提供诸多服务，赚取手续费、扩大联系面，争取客户。金融服务不仅可以为商业银行带来可观的手续费，也使商业银行扩大了与社会各阶层、各部门的广泛联系。1.2

商业银行的组织机构1.2.1

商业银行设立的原则与条件1.2.2商业银行组织结构1.2.1

商业银行设立的原则一、竞争效率原则二、安全稳健原则三、规模适度原则商业银行设立的条件货币资本高级管理人员业务量营业场所和设施1.2.2商业银行组织结构一、商业银行的组织形式二、商业银行的内部组织结构一、商业银行的组织形式单一银行制总分行制持股公司制连锁银行制◆单一制银行的特点优点：有利于竞争有利于与地方政府的配合经营灵活便于集中管理和控制不足：业务发展创新受到限制风险集中不易取得规模经济效益总行行长职能部门分行行长职能部门职能部门二级分行行长职能部门职能部门支行行长职能部门职能部门办事处主任职能部门总分行制组织结构总分行制银行的特点优点：风险分散，提高银行的安全性可以取得规模效益便于国家对银行的宏观管理不足：容易形成垄断，妨碍竞争规模大，内部层次机构多，管理困难金融控股公司制金融控股公司非金融企业银行机构证券机构保险机构金融控股公司制的特点优点：可以获取垄断利润可以扩大金融创新空间可以实现金融业的规模经济、范围经济和协同经济不足：容易形成垄断，妨碍竞争资本重复计算，财务杠杆比率过高，影响集团财务安全内部管理与风险控制难度加大，甚至危及国家经济金融稳定。我国主要银行控股公司工商银行建设银行中国银行交通银行工银瑞信工银租赁工银国际控股工银亚洲建信基金建信金融租赁建信信托建信国际控股中银国际控股中银国际证券中银集团保险中银集团投资中银航空租赁私人有限公司中银基金交银施罗德交银国际信托交银国际控股交银保险交银金融租赁交银泰康人寿深圳发展中国光大集团组织结构图二、股份制商业银行的内部组织结构股东大会－最高权利机构董事会－最高决策机构专门委员会总经理（行长）－行政首脑业务和职能部门监事会－常设的监督机构内审部决策机构执行机构监督机构各种委员会审计稽核部行长或总经理总稽核监事会股东大会董事会公司业务部资金计划部市场开发部安全保卫部办公室财务会计部特殊资产部个人业务部人事教育部中介业务部营业部各营业网点国际业务部工商银行组织结构图商业银行的部门结构决策指挥机关——最高行政组织信息调研部门——行长的“智囊团”业务经营部门——内部组织机构的主体综合管理部门——服务部门检查监督部门——监督部门决策指挥机关业务经营部门信息调研部门综合管理部门检查监督部门商业银行部门结构图商业银行的管理系统全面管理系统财务管理系统人事管理系统经营管理系统市场营销管理系统1.3商业银行的经营原则安全性流动性效益性安全性——要求商业银行在业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低限度。要求保持一定比例的自有资本；实行资产分散化；合理规划贷款和投资的规模与期限结构；加强对客户的资信调查分析和经营预测；保持合理的流动性资产；遵纪守法，合规经营。流动性

——要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提取存款的需要，满足客户合理的贷款需求。包含的内容资产的流动性：银行所有的资产能够随时得到偿付或者在不贬值的条件下迅速变现。负债的流动性：银行能够轻易地以较低的成本随时获得所需要的资金。效益性——就是获得利润的能力。途径途径之一：增加收入扩大盈利性资产的规模；合理安排贷款和投资的数量和期限结构，并保证其安全稳定获取；合理制定贷款价格；扩大业务范围，增加中间业务收入。途径之二：降低成本、减少支出尽量降低存款成本；减少贷款和投资的损失；减少各项管理费用；避免出现重大的损失事件。1.4政府对银行业的监管1.4.1政府对银行业实施监管的原因1.4.2政府对银行业实施监管的内容1.4.3存款保险制度1.4.4我国政府对银行业的监管1.4.5次贷危机后的银行业监管改革1.4.1政府对银行业实施监管的原因为了保护存款者的利益为了国家宏观经济发展的需要为了银行业的经营稳定为了国际间的合作1.4.2政府对银行业实施监管的内容骆驼（Camel）原则监管的具体内容骆驼（Camel）原则是美国金融监管当局对商业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一种金融管理制度。资本（Capital）（充足率）资产（Asset）（质量、集中度）管理（Management）（能力、素质）收益（Earning）（盈利能力）清偿能力（Liquidity）（流动性）监管的具体内容银行业的准入：机构、业务、人员、规模、设施等银行资本的充足性：《巴塞尔协议》银行的清偿能力：负债、资产银行业务活动的范围：分业经营与混业经营贷款的集中程度：单个贷款的最高比例1.4.3存款保险制度存款保险制度是指国家货币主管部门为了维护存款者利益和金融业的稳健经营与安全，规定本国金融机构必须或自愿地按吸收存款的一定比率，向专门存款保险机构交纳保险金