第六章 结算中的单据

ChaptersixdocumentsGuidelinesofdocumentpreparationPrincipleandstandardsRolesandtypesofdocumentsExaminationofdraftTransportdocumentsInvoiceInsurancepolicyCertificateoforiginInspectioncertificatePackinglist单证工作“三要点”

(一)工作主线：合同、信用证、单据一般要求：真实性、指示单据化、清晰简洁工作过程：制作、审核、提交单据类型：官方、商业、金融单据主当事方：受益人、申请人和第三人付款方式：汇付、托收、信用证常涉术语：FOB、CFR、CIF适用范围：对内使用、对外、内外均可单证工作“三要点”

(二)时间衔接：相同、早于、晚于重要期限：L/C到期日、装运期、交单期份数表达：FULL（3/3，2/2）SETOF,COPY/FOLD,INDUPLICATE等单据形式：统一印制、自制、电子单据清晰脉络：业务环节、办证步骤、单证流转特别注意：客检证、认证、特殊单据使用语言：英文、中文、第三国语言“Strictcompliance”principle

单单一致，单证一致(表面一致、一致原则的灵活处理、银行”四不管”)

Shippingmark中的件数为“1-up”FOB下，除非有明确相反的规定，B/L上显示“Freightprepaid”可以接受

FOB，CFR条件下，L/C中要求提交保险单

B/L抬头为“Toorder”,产地证可显示申请人名称或LC中具名的另一个人作为收货人。签字盖章时图章的文字可与L/C使用的文字不同PrincipleandstandardsStandards1)

法律、惯例和规定―-我国的合同法、外贸法和票据法以及联合国国际货物销售合同公约，UCP/EUCP/ISBP/URC/URR/INCOTERMS20002)

合同、信用证和货物3)

行业、部门的特殊要求――AMS仓单MSDSRoles：Evidencingthefulfillmentofobligations;Representingthetitletotheownershipofthegoods;CriteriabywhichtomakepaymentTypes：

Basicdocuments：invoice、billoflading、insurancepolicyOfficialdocuments：certificateoforigin、inspectioncertificate、exportlicenseOtheradditionaldocumentsrequiredbyimportersRolesandtypesofaL/C金额大小写一致，如无特别规定,需与L/C币种相符。例1：SightpaymentL/C要求提供：（1）sightdraftinUSD，draweebank：issuingbank（2）还要求提供以下单据：120dayssightEurodraftevidencingtheEuro-equivalentoftheamountofnegotiationattherateof0.98perUSD1.00issuedbyandsignedbybeneficiaryofthisL/Cdrawnonapplicantforrefinancingpurposesonly。金额与发票金额一致，且未超过L/C可用余额。“Draftfor100%Invoicevalue”，汇票金额与发票一致。除非信用证另有规定,银行可拒受其金额超过信用证所允许金额的商业发票。出票日期不迟于L/C效期和交单期，也不应早于L/C规定的其他单据的出具日期。付款人需与L/C规定相符注明L/C规定的付款期限

Examinationofdraft如果L/C要求提单日后XXX日的远期汇票，而一套提单有多个装船批注，且所有的装船批注均显示同一批货物从一个L/C允许的地理区域或地区装运，则使用最早的装船批注日期计算汇票到期日。（以最早的装船日期计算交单期）例2：L/C要求提单日后90天的远期汇票，起运港为ANYCHINESEPORT，B/L显示3月1日在天津装上A船，3月15日在上海装上B船。如果L/C要求提单日后XXX日的远期汇票，而一份汇票项下提交了多套提单，显示一批以上货物分别装上不同船只，则最晚的提单日将被用来计算汇票的到期日。注意From与After在汇票到期日与装运期限中的意义区别例3：信用证规定“ShipmentofsizeBmustbeeffectedwithin15daysaftershipmentdateofsizeA”，若A产品是3月1日装运，那么B产品应在哪个时间段内装运？BillofladingNon-negotiableseawaybillMulti-modaltransportdocumentAirwaybillRailway、roadwayorinlandwaterwaybillpostparcelreceiptCourierreceipt(EMS/DHL)TransportdocumentsConceptTypesContentsExamination

Billofladingisacertificateofthetitletothegoodsissuedbyacarrieroritsagent,evidencingthatthegoodshavebeenreceivedorshippedonboardavesselandwillbetransportedascontractedtothedestinationandengagingtodelivergoodstothelawfulholderofthebilloflading.Quasi-negotiablefunction：AsareceiptofgoodsfromtheshippingcompanytotheexporterAsadocumentoftitletothegoodsAsaevidenceofcontractforcarriagebetweentheexporterandthecarrierInternationalcustoms

海牙规则，1931年生效维斯比规则，1977年生效汉堡规则，1992年生效ConceptShippedonboard/receivedforshipmentB/LClean/uncleanB/LStraight,blank,andorderB/LLongformandshortformB/LDirect,transshipment,andthroughB/LLinerandcharterB/LAdvancedandante-dateB/LTypes1991年7月，

中国丰和贸易公司与美国威克特贸易有限公司签订了一项出口货物的合同，合同中，双方约定货物的装船日期为1991年11月，以信用证方式结算货款。合同签订后，中国丰和贸易公司委托我国宏盛海上运输公司运送货物到目的港美国纽约。

但是，由于丰和贸易公司没有能够很好地组织货源，直到1992年2月才将货物全部备妥，于1992年2月15日装船。中国丰和贸易公司为了能够如期结汇取得货款，要求宏盛海上运输公司按1991年11月的日期签发提单，并凭借提单和其他单据向银行办理了议付手续，收清了全部货款。但是，当货物运抵纽约港时，美国收货人威克特贸易有限公司对装船日期发生了怀疑，威克特公司遂要求查阅航海日志，运输公司的船方被迫交出航海日表。威克特公司在审查航海日志之后，发现了该批货物真正的装船日期是1992年2月15日，比合同约定的装船日期要迟延达三个多月，于是，威克特公司向当地法院起诉，控告我国丰和贸易公司和宏盛海上运输公司串谋伪造提单，进行欺诈，即违背了双方合同约定，也违反法律规定，要求法院扣留该宏盛运输公司的运货船只。美国当地法院受理了威克特贸易公司的起诉，并扣留了该运货船舶。在审法院的审理过程中，丰和公司承认了其违约行为，宏盛公司亦意识到其失理之处，遂经多方努力，争取庭外和解，最后，我方终于在美国威克特公司达成了协议，由丰和公司和宏盛公司支付美方威克特公司赔偿金，威克特公司方撤销了起诉。

在本案中，托运人未能及时备妥货物的情况下，应该及时与美方威克特公司取得联系，请求修改信用证，并求得对方的谅解,即使对方不同意如此做，至多也只付违约金，而且只有在美方公司确有损失的前提下才付赔偿金.而不应该要求承运人倒签提单,从而造成了买方和承运人共同成为被告,被控合谋伪造单据进行欺诈,既蒙受了经济损失,也丧失商业信誉,实属不该。

B/LNo.托运人Shipper

中国对外贸易运输总公司北京BEIJING联运提单COMBINEDTRANSPORTBILLOFLADINGRECEIVEDthefoodsinapparentgoodorderandconditionasspecifiedbelowunlessotherwisestatedherein.THECarrier,inaccordancewiththeprovisionscontainedinthisdocument,1)undertakestoperformortoprocuretheperformanceoftheentiretransportformtheplaceatwhichthegoodsaretakeninchargetotheplacedesignatedfordeliveryinthisdocument,and2)assumesliabilityasprescribedinthisdocumentforsuchtransportOneofthebillsofLadingmustbesurrendereddutyindorsedinexchangeforthegoodsordeliveryorder收货人或指示Consigneeororder通知地址Notifyaddress前段运输Pre-carriageby收货地点PlaceofReceipt海运船只OceanVessel装货港PortofLoading卸货港PortofDischarge交货地点PlaceofDelivery运费支付地Freightpayableat正本提单份数NumberoforiginalBs/L标志和号码件数和包装种类货名毛重（公斤）尺码（立方米）MarksandNos.NumberandkindofpackagesDescriptionofgoodsGrossweight(kgs.)Measurement(m3)

以上细目由托运人提供ABOVEPARTICULARSFURNISHEDBYSHIPPER运费和费用FreightandchargesINWITNESSwhereofthenumberoforiginalbillsofLadingstatedabovehavebeensigned,oneofwhichbeingaccomplished,theother(s)tobevoid.签单地点和日期Placeanddateofissue代表承运人签字Signedfororonbehalfofthecarrier

代理asAgents托运人(shipper)：一般为出口企业第三者提单（Thirdparty’sB/L)收货人（consignee）被通知人（Notifyparty）---一般为货物的进口人或其代理前程运输precarriage船名nameofvessel,voyageandnationality收货地、起运港、卸货港、目的的placeofreceiptorportofloading,portofdischargeorfinaldestination转运港：CopenhagenW/TatHongkong唛头和货物描述shippingmarksanddescriptionofgoods正本份数billofladingnumber提单签发地和日期placeanddateofissue承运人及签署signatureofthecarrieroritsagent运费条款freightchargesContentsofB/L只要提单注明了L/C规定的装货港及卸货港，即便注明的收货地（PlaceofReceipt）或货物接管地（PlaceofTakinginCharge）不同于装货港、最终目的地(FinalDestination）不同于卸货港，这种提单还是可接受的。装船批注还必须包括信用证规定的装运港和实际装货的船名，即使已装货船只的名称与提单注明的船只名称一致，也是如此。例1：L/C规定装货港为上海，卸货港为新加坡。

B/L可以作成：PORTOFRECEIPT（货物接管地）：CHANGZHOUPRECARRIAGEBYTRUCKPORTOFLOADING（装货港）：SHANGHAIPORTOFDISCHARGE（卸货港）：SINGAPORE装船批注：SHIPPEDONBOARD26JULY02PORTOFLOADING:SHANGHAIVESSELNAME:GREATWALLV203练习：

L/C规定装货港为欧洲港口。在实际操作中，货物于斯德哥尔摩装于支线船只Jessica，运往鹿特丹，然后装于远洋船只OceanDuke，再运往目的地。当以鹿特丹为装货港，收货地（斯德哥尔摩）不同于装货港（鹿特丹），此时，装船批注应如何标注？

L/C规定装货港为宜昌，卸货港为新加坡。由于船舶吃水太深不能驶入，不得不在上海装船，上海成了货物接管地。受益人提交的提单显示：Portofreceipt：YichangPrecarriagebytruckPortofloading：ShanghaiPortofdischarge：Singapore这种提单是否可以接受？装运日期：Shipmentdate（装运日）与Issuingdate（提单签发日）的关系货描、运费与L/C一致，唛头、数量、重量等与其他单据一致，货描可以采用与L/C规定不矛盾的统称，并且是清洁提单。除非L/C另有规定，必须提交全套正本B/L

分批装运例2：某出口商向欧洲出口食品，货源分散在天津、山东、上海等几个地方。为了就近装运节省费用，他可能在天津装一部分，船经过青岛港后再装另一部分，船到达上海港最后装运信用证规定的全部余下货物。在这种情况下，签发了不止一套提单，签发者也可能不是一家公司，签发日期有先有后，如果信用证禁止分批装运，这些提单是否构成不符点？

同一船，同一航程，同一目的地，即使多个装货港，多套单据也不构成分批装运，前提是L/C中没有指定具体装运港，而是规定为中国港口

某信用证规定：禁止分批装运。受益人将货物从宁波先后用两条船装运，后在深圳合装同一船运往菲律宾，开证行提出货物已分批装运的不符点，这个不符点是否成立？某信用证规定：Shipmentmustbeeffectedintwolots，oneinJunandtheotherinJuly（货物在6、7月份分两次装运），受益人于6月底7月初分两批把货物装到同一条船上，取得两份提单，分别为6月30日及7月1日签发，注明同一目的地。开证行提出不符点：没有按照信用证的规定进行分批装运。这个不符点是否成立？转运：在信用证规定的装运港和卸货港之间的海运过程中，将货物从一船卸下装上上另一船。

某信用证要求：OceanBillsofladingShipmentfromanyChineseporttoSingaporeTranshipmentnotallowed受益人提交的提单显示：Placeofreceipt：BeijingPrecarriage：BytruckPortofloading：XingangVessel：GreatWallPortofdischarge：Singapore该提单是否符合信用证的不可转运的要求？某信用证要求：OceanBillsofladingShipmentfromShanghaitoNewYorkTranshipmentallowed受益人提交的提单显示：Portofloading：ShanghaiPortofdischarge：SanfranciscoFinaldestination：NewYork该提单是否存在不符点？分期装运（InstalmentShipments）

分期装运指规定的不同时期内分别装运若干货物。信用证对分期装运的限制

whereacreditincludesashippingscheduleandaninstallmentisnotshippedwithinthestipulatedperiod,itceasestobeavailableforthatandotherinstallments.

运费与额外费用不得注明仅以风帆为动力的批注或货装舱面的批注

（一）国际多式联运定义：特点：1、由多式联运经营人全程负责，如NVOCC;2、有多式联运合同；3、至少两种不同运输方式的综合使用；4、国际间的货物运输；5、使用全程多式联运单据；6、实行全程单一的运输费率责任专属，手续简便；减少中间环节，缩短运输时间，降低货损，节约运输成本。（二）多式联运单据

Multi-modaltransportdocument海运单（non-negotiableseawaybill）notnegotiable;notatitledocument;thegoodsbereleasedtothenamedconsigneeagainstidentification

空运单公路、铁路和内河运输单据专递和邮政收据电子单据Othershippingdocuments自卸式散装船它用于装载散装货物，如煤、矿沙、粮谷等

散货船本船为单桨低速柴油机驱动的散货船，可装运煤、谷物、磷矿石，以及甲板货，具有良好的浅水操纵性能，适应浅水航道，也可远洋航运。冷藏运输船主要用途为海上收鲜、冰鲜运输及对被收鲜的生产渔船补充淡水原油船

30万载重吨原油轮货舱多用途船本船为单桨、柴油机驱动、单甲板箱型货舱多用途船。可装载集装箱、干货和散货，无货物装卸设备。单桨、中速机全集装箱船CoredocumentDetaileddescriptionofthegoodsandpricelistshowingthefulfillmentofthetransactionbyexporterAccountingandbookkeepingdocumentBeusedforcustomsclearanceandreplacingthedraftsincasenodraftsarerequiredCommercialinvoiceNameandaddressofsellerInvoicenumberDateofissueandorderorcontractnumberNameandaddressofbuyerContentsofthetransaction:quantityanddescriptionofthegoodstermsofdeliveryandpaymentprice,charges,invoiceamountandcurrencyshippingdetailsContentsSHANGHAITIANYETOOLSMANUFACTURECO.,LTD.GANXIANGTOWN,JINSHANGDISTRICT,SHANGHAI,CHINATEL:0086-21-65756125INV.NO.：TM00792FAX:0086-21-65756155DATE:AUG.15,2004

S/CNO.:T1002

TOTALAMOUNT：SAYU.S.DOLLARSTENTHOUSANDSONLY

WEHEREBYCERTIFYTHATTHEABOVEMENTIONEDGOODSAREOFCHINESEORIGIN

SHANGHAITIANYETOOLSMANUFACTURECO.,LTD.

田英华

TO:ABCTRADINGCO.,100-228-MACHI,TOKYO,JAPANFROMSHANGHAITOTOKYO

COMMERCIALINVOICEMARKS&NOABCS/CNO.T1002TOKYOC/N.1/20DESCRIPTIONSOFGODDSAdjustableSpannerQUANTITY1000SETUNITPRICECIFTOKYOUSD10.00AMOUNTUSD10000.00缮制发票应注意的问题抬头人和地址应与开证申请人及地址一致，开立人与信用证受益人一致，若信用证另有规定除外；如信用证规定抬头同时显示银行和进口商，则应表示为TO***BANKFORACCOUNTOF***CO.如信用证规定加列船名、原产地、生产企业的名称、进口许可证号码等，可照办；唛头、货物名称和描述与信用证一致；发票总值不得超过信用证金额，有关佣金和折扣则按信用证规定注明；如来证要求：draftstobedrawnforfullCIFvaluelessc5,invoicetoshowfullCIFvalue.短溢装的规定；其他种类的发票海关发票（CustomsInvoice）估价完税；审查原产地征收差别关税；据以征收反倾销税（详列价格构成）；编制海关统计资料形式发票（ProformaInvoice）领事发票（ConsularInvoice）代替产地证，征收差别关税；证实商品出口价格厂商发票（Manufacturer’sInvoice）保险合同的证明，也是货物出险后投保人索赔的依据，同时是一种权利凭证，可背书转让。种类：保险单（InsurancePolicy）联合保险凭证（CombinedInsuranceCertificate）预保单（OpenPolicy/OpenCover）保险证明（Insurancecertificate）暂保单（CoverNote）InsurancedocumentsThenameofinsurerandtheinsuredShippingmarksanddescriptionofgoodsThesuminsuredInsurancepremiumTransportvehicle,portofloadinganddischargeInsuranceclauseandriskinsuredagainstSurveyorPlaceofpaymentDateandplaceofissuingSignatureoftheinsurerContentsofaninsurancepolicy

beissuedbyinsurancecompaniesortheiragents;Covertherisksspecifiedinthedocumentarycredit;Ifissuedinmorethanoneoriginal,itispresentedalltheoriginals;Indicationthatthecoverageiseffectiveatthelatestfromthedateofloadingofthegoodsonboard;Theinsurancecurrencyshouldbeconsistentwiththecurrencyofthedocumentarycredit;Specifiescoverageforatleast110%percentofCIForCIP,ortheamountofpayment,acceptanceornegotiation,orthegrossamountofthecommercialinvoice;RegulationonI.O.P.InsurancepolicyrequiredbyaL/CIndicatingthecountryoforiginofgoods作用：进口国实行国别贸易政策的通关证件；进口国给予关税优惠的进口计税证明；出口国享受配额待遇的通关凭证种类：非官方出具的产地证；贸促会（CCPIT）产地证；普惠制（G.S.P）产地证:可凭以享受关税优惠的产地证，是给惠国进口计税的依据，和受惠国享受普惠制优惠和通关证明。Certificateoforigin原产地规则要求原产地标准运输条件证件要求：

普惠制产地证：由联合国贸发委员会规定统一格式FORMA，其具体签发机构由受惠国政府指定，并在联合国备案登