互联网金融税收风险的成因与预防对策,财政税收论文

互联网金融税收风险的成因与预防对策,财政税收论文摘要：在当下我们国家信息化技术快速发展的背景下，互联网金融行业也迎来了较多发展机遇。但需要注意的是，互联网金融行业发展经过中，税收模块一直都存在一定的欠缺与缺乏，导致互联网金融体系中存在突出的税收风险，必需要充分引起重视。本文阐述了互联网金融税收风险的基本现在状况，结合我们国家行业环境现在状况探寻求索了互联网金融税收风险的主要成因，从切实提高纳税人的诚信意识、保证纳税筹划的战略成效、进一步完善税收法律法规、全面建成网络税务申报平台四个方面，讨论了互联网金融税收风险的防备策略。本文关键词语:互联网金融;税收风险;网络税务;风险防备;在过去一段时间里，互联网金融行业的发展速度不断加快，同时也带动了我们国家传统金融行业的变革与创新。但由于互联网金融行业的发展时间比拟短，在我们国家还属于一个新型产业。这也使得互联网金融行业的税收法律法规并不完善，导致税收体系存在较多的风险。这些税收风险假如在后续时间里得不到及时解决，那么就会直接影响我们国家互联网金融行业的良性发展。在这种情况下，就有必要结合我们国家互联网金融行业的发展现在状况，全面讨论互联网金融业行业中税收风险的有效防备方式。一、互联网金融税收风险的现在状况分析(一)互联网金融税收风险的整体水平。结合当下我们国家互联网金融行业的发展现在状况来看，整个行业的税收风险还是比拟显着的。比方互联网金融企业能够通过网络环境填写税收相关数据，并且通过互联网渠道完成纳税申报活动。但是这种形式也给互联网金融的税收监管带来了较多的风险，容易使得互联网金融企业出现逃避缴纳税款等情况。不仅如此，互联网金融行业的内部环境也比拟复杂。当前我们国家还没有结合互联网金融行业的特点，制定一套完善全面的税收管制体系。这些情况都造成了互联网金融税收体系存在比拟显着的风险，必需要在后续时间里充分引起重视。(二)互联网金融税收风险的实际表现。前文已经指出了我们国家互联网金融税收风险的水平比拟高，这里也结合行业实际情况，综合探寻求索互联网金融税收风险的实际表现。第一，互联网金融税收内容并不清楚明晰。互联网金融在近多年时间里固然实现了快速发展，同时也给我们国家其他行业的金融业态带来了显着影响。但是互联网金融由于其灵敏性、多变性和复杂性，使得互联网金融征税项目很难进行界定，给合理征税带来了较多窘境。第二，计税根据确立存在显着窘境。互联网金融行业在当下发展经过中，产生了非常多的产品服务。大部分互联网金融产品服务都具有虚拟性和隐蔽性等特点，使得征税活动很难获得完好全面的金融信息。这也使得部分纳税人会选择隐藏真实金融信息，最终也就更容易发生逃避缴纳税款等问题。第三，主观性税收风险比拟突出。互联网金融企业的经营者缺乏合理纳税筹划的理念，发生了线上宣传业务，线下渠道交易的情况。这也使得征税活动无法确定企业需要缴纳的真实税款，最终导致税收风险比拟突出。(三)互联网金融税收风险防备的重要意义。结合当下我们国家互联网金融行业发展的实际现在状况来看，做好税收风险防备工作是非常重要的。第一，我们国家互联网金融行业在近多年时间里固然发展速度比拟快，但是行业内部还比拟混乱。而通过税收风险的防备活动，就能够较好规范互联网金融的内部交易活动，使得整个行业的发展能够变得愈加规范，促进我们国家互联网金融行业的稳定发展。第二，我们国家互联网金融行业在发展经过中，会产生较大的金融交易活动，同时也会带来较多的税收。而税收风险的普遍存在直接降低了税收水平，使得本应该缴纳的税金留存在纳税人手中，损害了我们国家的公共利益。第三，互联网金融税收风险防备体系的贯彻开展，也有利于我们国家不断推动网络税务申报平台的建设。在当下互联网时代背景下，我们国家税务体系本身就已经融入互联网信息技术的元素，逐步将税务业务转移到互联网环境中。而大力构建互联网金融风险防备体系，也能够较好实现网络税务申报体系的不断完善，推动我们国家税务体系建设实现不断的创新发展。二、互联网金融税收风险的成因分析(一)纳税人诚信意识缺乏。我们国家互联网金融行业的部分纳税人，本身诚信意识存在显着缺乏，导致他们过度看重企业利益，容易发生逃避缴纳税款问题。事实上，在当下多元文化冲击的背景下，我们国家传统诚信文化在社会环境中已经出现了显着的缺失，拜金物质文化已经影响了很多民众。在这种情况下，互联网金融行业的纳税人为了获得更多的利益，就会抛弃诚信文化，最终导致整个行业的税收风险水平比拟高。(二)纳税筹划没有充分发挥作用。当下我们国家互联网金融行业中很多企业都开场制定纳税筹划方案，依托于此降低本身的税负水平。但是部分企业对于纳税筹划的战略认知水平比拟有限，导致纳税筹划出现了过度节税的情况。而过度节税也直接违背了我们国家现行的税法法律，给企业带来了明显的税收风险。不仅如此，不合理的纳税筹划方案还有可能会提高企业纳税成本，给企业的长远发展带来较多不良影响。(三)相关税收法律法规不完善。我们国家税法法律法规体系固然在发展经过中不断完善与调整，但是在互联网金融行业还存在非常明显的欠缺与缺乏。之所以出现这种情况，主要是由于互联网金融行业在我们国家全面发展的时间并不算太长，使得我们国家税法法律法规调整明显滞后于行业发展速度。在缺乏完善税法法律法规体系作为指引的基础上，互联网金融税法风险水平就会变得非常突出。(四)互联网金融交易信息过于隐蔽。互联网金融交易活动在网络环境中展开，相关交易信息更容易被隐藏。当前我们国家税务部门在建在用的网络平台所提供的服务还无法应对互联网金融行业的发展。当下有相当一部分互联网金融企业的网络交易活动被掩盖，导致税务部门很难获得企业的真实金融状况，也就给后续进行税务征收活动带来了非常多的窘境。三、互联网金融税收风险的防备对策(一)切实提高纳税人的诚信意识。当下我们国家社会环境中，诚信道德文化的认可度还存在一定缺乏，导致互联网金融行业的纳税人，由于本身诚信问题引发了较为突出的纳税风险。因而在后续时间里，我们国家应该切实提高互联网金融行业纳税人的诚信意识。一方面，我们国家相关部门应该在平常展开本身工作的时候，针对互联网金融行业中的从业人员，进行专项的纳税道德培养，使得这些人员能够充分意识到纳税活动的重要性，避免出现逃避缴纳税款的情况。与此同时，我们国家税务部门可以以考虑制定一些税收鼓励政策，使得互联网金融行业的纳税人能够通过诚信纳税获得较好的信誉，并适当降低他们的纳税成本。另一方面，我们国家在后续时间里还应该通过互联网渠道，面向社会开展一些诚信纳税的活动。在这之中，相关部门能够考虑在微信、微博等平台中，发布一些关于诚信纳税的话题讨论，同时跟我们国家传统文化传承活动严密结合在一起，提高纳税人的诚信意识与水平，降低行业主观税收风险。(二)保证纳税筹划的战略成效。对于我们国家各个互联网金融企业来讲，在后续时间里也应该加强本身对于纳税筹划体系的认知水平，合理通过纳税筹划活动降低纳税成本。这也需要互联网金融企业高层领导者能够明确纳税筹划的战略价值，并且正确认识纳税筹划的作用。在后续企业运营发展经过中，也应该立足于当下的财务部门，组建专门进行纳税筹划的团队，结合当下我们国家现行的税法体系，合理进行纳税筹划活动。由于互联网金融行业的税收法律还不完善，因而纳税筹划活动在进行的时候，可以能会碰到税法风险。基于这种情况，纳税筹划人员也应该结合纳税筹划活动和本身企业的实际情况，构建纳税筹划风险指标评价体系，控制纳税筹划活动存在的风险。(三)进一步完善税收法律法规。我们国家互联网金融税收风险之所以比拟高，在很大程度上也给我们国家在这方面的税法法律法规不完善有较大的关系。因而在后续时间里，我们国家也应该结合互联网金融行业的发展现在状况，不断完善与调整相关税法法规。一方面，我们国家税法部门能够先对互联网金融税收风险的基本现在状况进行全面深切进入的调查，并结合税法实践活动中存在的问题与缺乏，有针对性地完善税收法规体系。另一方面，我们国家税法部门可以以在后续时间里积极借鉴国外发达国家在这方面的先进经历体验，实现互联网金融税法体系的完善。但需要注意的是，我们国家国情比拟特殊，因而在借鉴国外经历体验的时候一定要结合我们国家特殊国情进行针对性的调整，充分保证税收法律体系跟我们国家互联网金融行业实际情况具有较高的契合性。(四)全面建成网络税务申报平台。互联网金融行业发展经过中，大部分金融交易活动都已经实现了无纸化交易。因而我们国家税务部门在后续时间里也应该愈加积极地融入当代信息化技术，最终逐步建成网络税务平台体系。在这个经过中，税务机关一方面应该提高网络信息技术的融入水平，切实提高网络平台运作的稳定性，保证税务机关能够提供完善全面的网络税务服务。另一方面，税务机关还要结合网络税务平台的运作现在状况，构建完善全面的网络管理制度，实现网络税务活动的全经过监督。在构建监督制度体系中，税务机关也应该联动信息化技术，实现平台智能监督和线下审计排查相结合的方式，充分避免互联网金融行业的税收风险。四、结束语综合来看，我们国家互联网金融行业在快速发展经过中，存在着比拟突出的税收风险，直接影响了整个行业的可持续发展，同时也影响着我们国家的税收收益。因而在后续时间里，我们国家应该充分重视互联网金融税收体系，并结合行业特点和国外发达国家的先进经历体验，不断完善税收法律法规。与此同时，我们国家互联网金融主体还应该不断提高本身的思想觉悟，并充分认清纳税筹划体系的战略价值，能够在后续时间里结合相关税法法规，合理制定节税策略。如此，互联网金融税收风险水平就能够得到较好的控制，促进整个行业的