白绒山羊良种繁育基地项目建设可行性研究报告

PAGEPAGE76白绒山羊良种繁育基地建设项目可行性研究报告项目承担单位：常山市古龙县聚龙镇“秋实”黑吉辽白绒山羊良种繁育基地项目责任人：赵子龙编制时间：8888年99月目录第一章总论……………………１1.1项目概要………11.2可行性研究报告编制依据……31.3综合评价………3第二章项目背景及必要性………42.1项目建设背景…………………42.2项目建设的必要性……………5第三章建设条件…………………83.1项目区概况……………………83.1.1地理位置及区域范围…………83.1.2自然状况………83.1.3社会经济状况…………………83.1.4建设地点选择…………………93.2项目建设条件优劣势分析……93.2.1项目区生产现状………………93.2.2项目实施的有利条件………103.2.3主要障碍因素及解决方案…………………12第四章建设单位基本情况………134.1概况……………134.1.1协会发展历程………………134.1.2现有产品类型…………………134.1.3主要业务………134.1.4管理制度………134.1.5管理模式………134.1.6协会人员结构…………………134.2研发能力…………144.3财务状况…………144.4法人代表基本情况………………14第五章市场分析与销售方案………155.1市场分析…………155.1.1项目产品市场供求现状………155.1.2市场前景分析…………………165.1.3项目产品的市场竞争优势分析………………165.2.1销售策略、方案和营销模式…………………165.2.2销售方案………165.2.3营销策略………175.2.4销售网络建设…………………175.3市场风险分析……………………175.3.1项目产品市场风险因素分析…………………175.3.2疫病的风险及对策……………185.3.3防范和降低风险的对策………18第六章项目建设方案………………196.1建设任务和规模…………………196.2建设规划和布局…………………196.3生产技术方案及工艺流程………196.3.1种羊繁育方案…………………196.3.2优质高产饮料生产技术方案…………………216.3.3封建工程技术方案……………236.4项目建设标准和具体建设方案…………………236.4.1建设标准………246.4.2具体建设内容…………………246.5项目实施进度……………………246.5.1项目建设期……………………246.5.2项目实施进度…………………26第七章投资概算及资金筹措………267.1投资概算依据…………………267.2投资概算………267.2.1工程费用……………………277.2.2其它费用……………………277.3资金来源及筹措………………277.4资金使用和管理………………287.4.1财政有偿资金的使用和管理………………287.4.2无偿资金的使用和管理………287.4.3其它资金的使用和管理………29第八章财务评价……………………298.1财务评价依据……………………298.1.1财务评价依据…………………298.1.2评价参数………298.1.3价格预算………298.2财务估算…………298.2.1销售收入估算…………………298.2.2销售税金及附加………………298.3总成本及经营成本估算…………308.3.1单位成本估算…………………308.3.2项目总成本、经营成本估算…………………308.4财务效益分析……………………308.4.1财务盈利能力分析……………308.4.2清偿能力分析…………………318.5不确定性分析……………………318.5.1敏感性分析……………………318.6财务评价结论……………………33第九章环境影响评价………………349.1环境保护目标……………………349.2环境保护与治理措施……………349.2.1封建工程对土壤影响评价及减缓措施………349.2.3对水环境的影响分析…………349.2.4对土壤影响分析………………359.2.5对人体健康影响分析…………359.33环境影响评价结论……………359.4评价与审批………35第十章农牧业产业经营与农民增收效果评价……3610.1农牧业产为化经营……………3610.2农民增收评价…………………3610.3社会效益分析…………………3610.4生态效益分析…………………37第十一章项目组织与管理…………3811.1组织机构与职能划分…………3811.1.1项目领导小组的职责…………3811.1.2项目办公室的职责……………3811.1.3项目经营管理…………………3911.2经营管理模式…………………3911.3技术培训………3911.4劳动保护与安全卫生…………39第十二章结论与建议……………4112.1结论……………4112.2建议……………43附录附表附表1：可研报告编写人员情况表附表2：固定投资估算表附表2—1：封建工程明细表附表2—2：机械、设备投资明细表附表2—3：饲草料基地投资明细表附表2—4：无偿资金使用明细表附表3：流动资金估算表附表4：投资计划与资金筹措表附表5：总成本费用估算表附表6：固定资产折旧及无形资金和递延产摊销估算表附表7：利润及利润分配表附表7—1：新增产品销售收入和销售税金及附加估计表附表8：财务现金流量表（增量全部投资）附表9：借款（含财政有偿资金）还本付息表附图图1：项目区位置图图2：现代畜牧业养殖示范园平面图图3：白绒山羊养殖基地户型平面图三、附件附件1：建设单位营业执照副本复印件附件2：近两年项目单位财务审计报告及近两年资产负债表、利润表附件3：关天对“秋实”黑吉辽白绒山羊推语辞鉴定意见附件4：关于《古龙县聚龙镇“秋实”黑吉辽白绒山羊养殖基地》建设项目的批复附件5：技术服务合同附件6：承诺函（[6666]号）第一章总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况1、项目单位名称：古龙县聚龙镇“秋实”黑吉辽白绒山羊良种繁育基地2、所有制形式：个体经营3、财务状况：古龙县聚龙镇“秋实”黑吉辽白绒山羊良种繁育基地总资产286.9万元，固定资产总计175.4万元，流动资产总计111.5万元。产品年销售收入84万元，营业利润36万元。资产负债率为零。1.1.2项目建设内容1、项目名称：古龙县聚龙镇“秋实”黑吉辽白绒山羊良种繁育基地建设项目。2、项目性质：新建3、项目建设地点：古龙县聚龙镇4、建设规模、内容及建设期限：购入基础母羊855只，购入优质种公羊6只。建设1处标准化养殖小区，建设饲草料基地500亩，配套水源工程2套，人畜饮水工程1处，防疫检验站1处，配种站1处，购置胚胎移植配种设施及设备1套，畜牧医药及器械1套，小四轮农机具2台。1.1.3项目实施方案1、技术来源及先进性：项目技术依托黑吉辽农牧业科学研究院。技术力量雄厚，拥有国内一流的技术。2、进度安排：项目建设期2年，即6666—7777年。3、市场营销及组织管理方案：销售地域涉及到周边的省市，建立了稳定的销售渠道，使“秋实”黑吉辽白绒山羊供不应求。4、组织管理方案：以按照“自办、自管、自受益”自我管理的管理模式，有合法的法人代表。1.1.4投资规模及资金构成投资规模：项目总投资1020.45万元，其中：项目工程费用投资990.45万元，包括：购置种羊441.75万元，项目土建工程投资408.14万元，项目设备购置37.5万元，饲草料基地投资20.9万元，水利工程46.16万元，电力工程投资36万元。项目其它费用投资30万元。资金构成：项目资金来源为中央财政资金，地方配套资金和自筹资金。其中：申请中央财政资金450万元，地方配套资金180万元，自筹投劳折资390.45万元。1.1.5预期效益预期效益：项目建成后，将直接带动周边农牧民发展绒山羊养殖，间接带动农牧民户450户，人均收入将增加1500元以上。效益分析：项目建成后年饲养优质“秋实”黑吉辽白绒山羊1710只，每年可向周边地区养殖户提供优质种羊1539只，人均增收1500元以上。财务指标：（1）投资利润率22%；（2）财务内部收益率（FIRR）28%；（3）财务净现值（IC=8%）（FNPV）810.31万元；（4）投资回期：4.22年。1.2可行性研究报告编制依据黑吉辽省、常山市《关于推进农业产业化经营进程的实施意见》；黑吉辽《关于进一步推进农牧业产业化经营的意见》（黑党发[2003）24号）；《黑吉辽省绒毛（皮革）（2005—2010年）发展规划》；《黑吉辽省肉类产业（2005—2010年）发展规划》；黑吉辽省《关于推进牲畜种子工程的决定》1.3综合评价1.3.1综合评价该项目选题准确，符合国家、地方的产业政策，对保护和推广“秋实”黑吉辽白绒山羊优良品牌和发展产业化经营具有示范带动作用。建设规模适度，有利于改善农牧业生产条件，优化农牧业产业结构和经济结构，促进农牧民增收。投资规模适度、投资结构合理，资金筹措可行。财务评价结果表明各项经济指标均较合理，具有稳定的赢利能力。项目建设有利于发展舍饲畜牧业，实现生态效益、经济效益和社会效益的可持续发展具有重要意义。环境评价结论显示，该项目设计和管理科学，有利于生态环境的良性循环。1.3.2论证结论本项目建设方案合理，技术方案可行，产品销售市场潜力大，经济、社会及生态效益显著，符合国家农牧业产业化政策和省重点支持的优势产业，可促进地方经济发展，增加收入。综合评价认为，该项目切实可行，建议立项实施。第二章背景及必要性2.1项目建设背景为进一步推进农牧业产业化经营，依托产业政策和行业发展规划，利用市场优势和品牌优势，实现优化配置各生产要素，建立规范化的农牧业产业化经营管理模式，使之成为科技手段先进、基础设施完善的农牧业产业化生产示范区。通过引进、繁育和胚胎移植等技术，扩大“秋实”黑吉辽绒山羊优质品种数量，进一步提高良种覆盖率，提高优质畜产品产量和生产性能，生产基础设施建设是发展农业产业化经营的关键环节。《黑吉辽党委、政府关于进一步推进农牧业产业化经营的意见》（黑党发[2003]24号）文件也明确提出，实施农牧业产业化经营，是农牧业经营体制的又一次创新，是新阶段推进农牧业和农村牧区经济结构战略性调整的关键举措，是促进农牧业专业化生产、集约化经营，发展现代农牧业，提升农牧业质量、效益和综合竞争能力的战略选择，是解决“三农、三牧”问题、提高农牧民组织化程度、增加农牧民收入、加快新农村新牧区建设的突破口和有效途径。常山市市委、政府经充分论证和科学分析后，出台了一系列有关绒山羊发展的政策和规划，把绒山羊产业作为全市的主导产业之一，逐步形成优质绒山羊产业化经营的格局，依此带动农牧业经济的发展，实现农村牧区的繁荣昌盛。因此，项目建设符合绒山羊产业化发展战略。黑吉辽白绒山羊是我国一种独特的生物资源，是经过长期的自然选择和人工选育而形成的产绒量高、绒纤维品质好的优良品种。农业部对黑吉辽绒山羊的发展制定了详尽的规划，将绒山羊单纳入国家良种繁育工程建设项目，列入国家重点科技攻关项目以及省牲畜种子工程项目，有力地推动了黑吉辽绒山羊的发展。“秋实”黑吉辽白绒山羊是黑吉辽常山市古龙县聚龙镇特有的优良绒山羊品种，经过二十多年的繁育形成了黑吉辽白绒山羊中各种生产性能较突出的群体之一。所产羊绒细度在13—15微米左右，绒长6—7.5厘米。“秋实”黑吉辽白绒山羊现已全部实行了圈养舍饲，提高了畜产品的质量、加快了畜群的周转率。由于“秋实”黑吉辽白绒山羊繁育没有形成产业化经营体系，远远不能满足市场对优质种羊的需求，因此，实施古龙县聚龙镇“秋实”黑吉辽绒山羊产业化建设项目可有效保护“秋实”黑吉辽绒山羊的品种资源优势，满足市场对优质绒山羊品种的需求。本项目建设方案，符合产业化政策和养羊业发展规划。2.2项目建设的必要性2.2.1贯彻落实科学的发展观，发挥畜种资源优势，调整畜牧业生产结构，符合国家产业政策和发展方向。优化畜牧业生产结构，改变以数量增长型畜牧业为质量效益型畜牧业转变，大力发展优质绒山羊产业化经营是项目区畜牧业产业结构调整和资源转换战略的重大举措。提高绒山羊的生产性能，建设畜牧业产业化园区，以实现“依托龙头，建设基地，政府扶持，市场动作，大力推动”的发展思路。2.2.2发展基地建设，培育壮大优势产业，依托畜产品交易协会，建立和完善利益联结机制，是推进农牧业产业化进程的必由之路。项目区地处国内羊绒知名品牌生产加工区，拥有绒山羊养殖的基础和传统，以“秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会为纽带，完善龙头企业中介机构和生产基地的联结机制，延伸产业化链条，形成利益均沾，风险分担的利益联合体，有效的规避市场风险，保障农牧民利益，在全县形成种、养、加，产、供、销一条龙的完整生产体系，推进全县的农牧业产业化进程。2.2.3实施绒山羊产业化生产，转变传统生产方式，恢复和改善生态环境，是实现畜牧业经济可持续发展保障。传统畜牧业是采取粗放的生产经营方式，掠夺式开发利用草原生态环境进行生产，导致草场退化、沙化，生态环境恶化、草畜矛盾突出，严重制约了畜牧业的发展。项目建成后，开发保灌饲料地，建立饲草料支撑的保证体系，实行了圈养舍饲，可以合理利用饲草料资源，使资源的转化率和报酬率相对提高，节约资源，减轻天然草场压力，有效地遏制了草原生态环境的恶化。使草场得以休养生息，保护和恢复自然生态，实现畜牧业的可持续发展。2.2.4发挥“秋实”黑吉辽白绒山羊的品牌资源优势，提高产品生产性能质量，是市场经济的必然选择。通过该项目的建设，发挥项目区的区域优势和良种资源优势，采取胚胎移植技术，加大畜种改良力度，遏制品种退化趋势，改善羊绒和羊肉的品质和数量，增加农牧业生产的技术水平和科技的贡献率。只有优良的品种，先进的饲养管理方法，合理利用自然资源，才能提高产品的市场竞争力和占有率。2.2.5完善集约化生产方式，加大科技投入，提高科技含量，采用先进的饲养管理方法，提高产品的市场竞争力和占有率。转变传统生产方式，通过新技术投入，促使饲养工艺和手段不断完善，饲养水平不断提高。采取良种繁育技术，加速品种改良，发挥品种资源优势，提高绒山羊生产产值、增加效益。通过项目的建设，繁育优良的品种，优化饲养管理方式，合理利用自然资源，提高产品的市场竞争力和占有率，辐射带动周边牧户共同致富。2.2.6提高农牧民的经济收入，实现社会安定，促进农村牧区经济结构调整，需要加强绒山羊的产业化建设。根据项目区的实际情况，发展“秋实”黑吉辽白绒山羊繁育和养殖，有利于推进羊绒和羊肉的产业化发展，促进经济结构调整。采取“基地+农户”的产业经营模式，通过项目的示范带动作用，发展地区经济，增加农牧民收入，营造新的经济增长点。可带动周边养殖户引进优良畜种，转变经营理念，走发展科学养畜之路，实现共同富裕的目标。对于加快经济发展，实现社会稳定具有重要意义。第三章建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围古龙县位于常山市正北，祁连山北麓，地理位置坐标志着为东经，北纬东与赫尔宾长白县交界，南与毗邻，西与接壤，北与相连。县域东西长km，南北宽km，总土地面积km23.1.2自然状况古龙县属于中温带大陆性半干旱气候，主要气候特点是光照充足，昼夜温差大，热量不足，但积温有效性高，降水不多但雨热同期。光能资源丰富，太阳年幅射总量为144.4千卡/cm2，年日照时数3130小时；年平均气温2—5℃；积温多年平均值≥10℃的积温为1900—2400℃，无霜期95—110天；年陈水量225—375mm，6—8月（≥10℃期间）平均降水量为203mm，占年降水总量的67%，年水面蒸发量1200—1500mm，陆地蒸发量190—290mm。3.1.3社会经济状况古龙县总土地面积为49.7公顷,其中农业用地19.1公顷,占总土地面积的38.4%;林业用地面积14.3公顷,占总土地面积的28.8%;旱地为18万公顷,水浇地1.1万公顷.旱地中坡度为＜2。的耕地11万公顷，2—6。耕地5.6万公顷,6—15。耕地1.3万公顷,15—25。以上的0.1万公顷。古龙县辖6个镇，104个行政村，986个自然村。总人口21.3万其中农业人口16.8万，农村劳动力8.4万。3.1.4建设地点选择古龙县交通通讯十分便利。常山市区距县城45km，京沪、999省道、阳光公路纵横县境，全为沥青路面，是公路交通的重要枢纽，又是常山——古龙——博尔塔拉——蒙古国国际贸易通道的中间站，从市区乘车仅用30分钟即可到达。通讯设施齐全完善，程控移动电话遍布全县，电力供应充足。3.2项目建设条件优劣势分析3.2.1项目区生产现状1、种植业现状全县耕地总播面积49万亩，其中水地种草保存面积15.6万亩，饲用玉米种植15.5万亩，青贮玉米种植12.2万亩。人工种草保存面积达到100万亩，可利用饲草总量达到12亿公斤。2、养殖业现状2006年古龙县绒山羊饲养量达74.1万只，常山市饲养量达1300万只，但户均养殖数量少，形不成规模化生产，良种化程度低，单产和总产量较低；饲养管理仍采用传统的粗放方式，产业化经营滞后，在市场上缺乏竞争力。3、龙头企业发展现状常山市拥有数家全国品牌的加工企业，形成了省独特的“羊绒兵团”，在全国羊绒市场具有很强的竞争力。2004年实际加工原绒1.2万吨，加工量是全区绒产量的51.6%实现销售收入109.5亿元，羊绒制品产量、销售收入列居全国之首。3.2.2项目实施的有利条件1、具有良好的政策环境各级党委政府制定了一系列优惠政策，给予全方位服务和政策支持，为其提供最佳发展环境。如对龙头企业上交的地方税实行先征后返；帮助企业和养殖户获得贷款；在征用土地上予以优先照顾等。这为绒山羊产业化建设在资金、政策等方面，创造了前所未有的发展机遇，资源、技术、市场、政策环境等各方面优势，为项目的顺利实施提供了充足的保障。2、具有优越的资源优势（1）农产品原料资源充足：项目区年可提供饲料用粮1000多万公斤，可利用农作物秸秆2000万公斤，可利用饲草2亿公斤。灌溉饲草料基地的建设，可提供充足的优良牧草。（2）当地具有品种优良，生产性能高，产品质量好，营养丰富，符合绿色产品标准的优质“秋实”黑吉辽白绒山羊品牌。（3）项目区劳动力充裕、素质高，具有丰富的养殖经验，有勤劳致富的愿望。3、具有先进和成熟的技术优势项目区属典型的半农半牧区，广大农牧民都有养羊传统，而且该镇早在20世纪80年代，就积极引进了黑吉辽白绒山羊等国内优良绒山羊品种进行饲养，部分农牧民已掌握了绒山羊的良种繁育、科学饲养、饲料配制、疾病防治等技术。它以常山市古龙县改良站为技术依托单位，通过整合人才、资金、资源和科技优势，以市场为导向，按照规模化运作、产业化经营和集约化生产的经营理念，配备完善的基础设施，建成高标准的“秋实”黑吉辽白绒山羊的繁育和养殖基地。4，具有较强的市场竞争优势在政府优惠政策鼓舞下，依托当地羊绒加上的大型龙头企业，形成种、养、加，产、供、销一条龙的产业化生产基地，将市场风险降至最低，保障了农牧民的利益。因此，项目区牧民发展养殖“秋实”黑吉辽白绒山羊的积极性高，农牧民迫切需要质量高、价格低的良种种羊。项目建设可通过胚胎移植技术，为农牧民提供优良畜种，满足市场需求。5、畜产品交易市场体系完善、良种繁育推广体系健全“秋实”黑吉辽白绒山羊生产基地建成活畜交易市场1处，较完善的市场体系和农牧民合作组织能确保畜产品的销售。已建成中心配种站一处，流动人工授精站1处，培训人工授精人员3名，同时为配种站配备了所有配种器材和交通、通讯工具。第四章项目单位基本情况4.1概况4.1.1基地发展历程项目建设单位为古龙县聚龙镇“秋实”黑吉辽白绒山羊生产基地。协会注册于6666年3月16日，具备社团法人资格，现有人员50人。依法成立的专门从事白绒山羊主导产业生产技术普及推广、品种培育、绒山羊销售、规范市场运作。拥有完善的组织机构。4.1.2现有产品类型主要产品是“秋实”黑吉辽白绒山羊。4.1.3主营业务主营业务为白绒羊育种、销售。4.1.4管理制度基地制定有完整的章程和规范的民主管理制度、分配制度、审计监督制度、财务管理制度等规章制度。4.1.5管理模式按照“自办、自管、自受益”自我管理的管理模式。4.2研发能力“秋实”黑吉辽白绒山羊种羊选种、育种、推广销售上，技术力量薄弱，资金有限，不能独立开展深层次技术研发，只能依靠农业局共同发展。与黑吉辽农牧业科学研究院、黑吉辽农牧科学院草原勘察设计所建立了密切的合作关系。4.3财务状况截止6666年12月31日，“秋实”黑吉辽白绒山羊生产基地总资产286.9万元，固定资产总计175.4万元，流动资产总计111.5万元。年销售收入84万元，营业利润36万元。基地资产负债率为零。5.1市场分析5.1.1项目产品市场供求现状目前“秋实”黑吉辽白绒山羊饲养量达20.5万只，全国各省区均提出加快品种改良的发展绒山羊产业战略。黑吉辽白绒山羊是全国乃至世界知名品牌，是各地绒山羊进行品种改良的首选品种。因此，实施本项目年移植1000枚胚胎、2000只种羊、2000公斤羊绒、出售2000只羊远远不能满足区内外市场的需求。5.1.2市场前景分析“秋实”黑吉辽白绒山羊是黑吉辽白绒山羊中产绒量和综合品质最高的群体之一，项目达产后每年可向社会提供优质“秋实”黑吉辽白绒山羊种羊3420只。现国际市场山羊绒短缺和饲养绒山羊带来的高效益，一些发达国家如澳大利亚、新西兰、美国等都在积极探索发展绒山羊途径，只是没有优良的绒山羊种质资源，其绒产量和品质在国际市场上无法与我国竞争而已。因此，加入WTO后，优良绒山羊种羊在国际市场上潜力巨大。经调查，全世界每年生产山羊绒仅16000吨，其中中国占7成。“秋实”黑吉辽白绒山羊生产基地每年产绒量达到50吨，市场缺额非常大。在国际市场上，中国的山羊绒出口占据垄断地位，拥有60%的贸易额，各种羊绒制品在欧洲、北美、俄罗斯和日本受到消费者的普遍欢迎。5.1.3项目产品的市场竞争优势分析表5-1单位：克成年公羊成年母羊周岁公羊周岁母羊“秋实”黑吉辽白绒山羊1000.24750.17640.30680.9黑吉辽白绒山羊890.59700.03590.23620.8“秋实”黑吉辽白绒山羊最高个体1950166011201150黑吉辽白绒山羊最高个体产绒量1980160010901100绒山羊产绒量对比表一是国内市场需求空间大，目前我国人均消费肉类仅有6公斤是世界水平的一半。二是生产成本及价格优势，当地羊肉生产成本只有区外的一半左右，且无污染，属绿色食品，市场广阔。5.2销售策略、方案和营销模式5.2.1产品生产该项目以标准化的基础设施、规范的饲养管理、先进的科学技术，通过纯种繁育、胚胎移植、鲜精配种等手段。每年可向广大养羊户提供种纯、质优、价廉的优质种公羊684只，种母羊2730只，生产羊绒3420公斤，羊肉32吨。5.2.2销售方案销售渠道主要有：一是充分发挥“秋实”黑吉辽白绒山羊生产基地的作用，通过县农牧部门对种羊鉴定，合格的种羊进入市场销售。二是所产羊绒，随行就市，进入商品流通。三是所产羊肉通过养殖基地和常山市肉联厂签订销售合同。5.2.3营销策略（1）由“秋实”黑吉辽白绒山羊生产基地组织，核心良种繁育区与各地养殖户签订具有一定约束力的购销合同。（2）核心良种繁育区在育种过程中，严格把好质量关，对不合格的种畜坚决淘汰，确保养殖小区、养殖户的利益。（3）核心良种繁育区的技术服务队伍要为饲养户服务。从而做到以质量求生存，以效益求发展。5.2.4销售网络建设图5—25.3市场风险分析5.3.1项目产品市场风险因素分析1、“秋实”黑吉辽白绒山羊繁育没有形成产业化经营体系，远不能满足市场对优质种羊的需求，不实现规范化管理将不能有效保护“秋实”黑吉辽绒山羊的品种资源优势，降低品牌效应。2、随着“秋实”黑吉辽白绒山羊生产规模的扩大，已形成了规范的交易市场，年成交易额达2000多万元，生产基地的作用需加强。5.3.2疫病（传染病）的风险及对策白绒山羊在饲养过程容易发生疫病（传染病），需加强疫病防治网络建设，完善疫病防治体系。5.3.3防范和降低风险的对策1、项目建设可加快“秋实”黑吉辽白绒山羊养殖的产业化进程，使优势畜种繁育满足市场需求，填补市场优良畜种供应的缺口，壮大种群规模。2、通过项目建设发挥基地的组织中介机构的职能，利用多种方式，规范和完善的交易场所，形成种羊，商品羊及畜产品集散地，充分发挥产地中心优势，实现地方畜牧业经济的可持续发展，建立完善的信息网络，使农牧民有效地参与市场竞争，发展潜力巨大。第六章建设方案6.1建设任务和规模建设任务和规模：购入基础母羊855只，购入优质种公羊6只。建设1处标准化小区，包括：羊硬棚3600m2，羊运动场36540m2，饲料加工间2160m2，贮草房2880m2，饲养员管理用房1440m2，防疫、检验室300m2，配种站150m2，作业路6440m2；建设饲草料基地500亩，配套水源工程4套，人畜饮水工程3处；设备购置胚胎移植配种设施及设备1套，畜牧医药及器械1套，小四轮农机具2台。6.2建设规划和布局建设规划和布局：养殖小区将以高起点、高标准、高质量，规模化、规范化、集约化为发展宗旨，集中新建标准化养殖小区1个，其中基础养殖户40户，培育大型养殖户5户；建设饲草料基地500亩；良种繁育及疫病检疫站1处。6.3生产技术方案及工艺流程6.3.1种羊繁育方案1、种羊生产方案（1）购入优良种公羊6只，种母羊855只。（2）繁育有两种：一是采取纯种繁育；二是采取胚胎移植等高新技术手段繁育良种种羊。2、种羊品种选择方案一律选择国内知名优良白绒山羊优良品种。在选购时要有技术人员把关，从外貌特征、生产性能以及杂交改良效果等诸方面进行鉴别，保证基地种羊的纯正性。3、种羊饲养方案种羊饲养管理全部采取模式化舍饲技术，全年舍饲。（1）种公羊的饲养管理种公羊要保持较好的膘情，使其具有健壮的体质，旺盛的性欲和良好的精液品质。种公羊的饲养分为配种期饲养和非配种期饲养。要加强运动，每天刷拭，及时修蹄。种公羊舍选择在通风、干燥、向阳的地方，每只有羊舍2平方米，并有较宽广的运动场。（2）成年母羊的饲养管理①配种前期的饲养：抓膘、复壮，为配种、妊娠贮备足够的营养。②妊娠期的饲养：受胎后的前3个月为妊娠前期，前期胎儿发育较慢，所需营养较少，要保持母羊体况良好。妊娠最后的2个月，胎儿生长迅速，增重最快。这一阶段要补充全价的营养和足量的营养物质，增加钙和磷40%一80%，不让吃发霉的、变质的饲料，不饮冰水，不让羊群受凉。③哺乳期的饲养：羔羊生前的2个月，其营养主要依靠母乳。羔羊每增加1千克体重约需母乳5千克。（3）羔羊的培育①初乳期：羔羊初生后及时吃上初乳，以达到增强体质，抵抗疾病和排胎便的作用。②常乳期：要训练吃草料，以促进前胃的发育，增加营养的来源。③奶与草料过渡期：注意日粮的能量、蛋白质营养水平和全价性。羔羊能采食饲料后，饲料要多样化，配合饲料。（4）育成羊的饲养管理每只羊每天饲喂混合精料200—300克，按公、母羊的月龄大小和饲草好坏，精料给量适当调整。4、疫病防治方案疫病防治方案和防疫制度：基地选址时就要考虑避开可能导致疾病传染的污染源，并在基地设立专门机构负责基地的环境卫生和疫病防治工作，建立严格的防疫制度。①进入养殖小区的工作人员要更换工作服、鞋、帽、不准携带动物、生肉、自行车等入场。②非工作人员，不得随便出入羊场。⑧经常性地进行灭鼠工作。④对发霉变质的饲草料应进行及时处理。⑤调运的种羊必须有法定单位检疫证书，患传染病的严禁调出或出售，调入的严格执行隔离检疫制度，确保健康后，方可入群。⑥每天要仔细观察，发现问题，应立即向兽医报告并采取相应措施。6.3.2优质高产饲草料生产技术方案1、饲草料生产技术方案（1）土地选择：选择开阔、平坦、集中连片、适宜机械作业排水良好、土壤肥沃地块。（2）整地：对土地平整后深翻，每亩施底肥5公斤。精耙细磨，镇压保墒，使播床平整，以利于种子着床，提高出苗率。（3）选种：选择适宜当地自然条件、抗旱、抗寒、抗逆性强、产量高、营养价值高的优质青贮英红玉米和优质牧草紫花苜蓿种子。（4）播种：播种时间选在5月一6月中旬雨水、墒情较好时，采取条播的方式。出苗后，及时进行中耕除草，以促进幼苗发育，提高保苗率。在播种或牧草生长期追施化肥，提高草地生产力。（5）田间管理：灌溉（或抢在雨季）与施肥结合进行。（6）灌区水利设施等基础建设完善，灌溉管道与灌溉设备配套，保灌率在75%以上，全部实施节水灌溉。（7）防护林：主林带与主风方向垂直，副林带与土林带垂直，主林带为4行，副林带为2行。2、饲草料基地生产流程饲草料基地生产流程详见图6—1。饲草料基地生产流程图3、饲草料供应方案为降低饲养成本，饲草料自行加工，全价配合饲料由生产基地统一购买。4、饲草的供给冬春季节饲喂的饲草主要是来自人工草地的青干草和青贮饲料，辅以其他多汁饲料；夏秋季以青刈的饲料作物和牧草为主，适当补充储存的部分干草。6.3.3土建工程技术方案1、羊舍建设方案建设羊舍3600平方米，户均80平方米，共计45户。采用塑料薄膜暖棚，达到冬暖夏凉、通风换气排湿性能良好。圈舍外有运动场每户815平方米，共计36540平方米。2、饲料房、贮草间、管理用房及检疫用房建设方案库房用各类房屋建设均采用砖混结构，全封闭式，片石基础1.3m，地下1m，地上0.3m，水泥砂浆群高0.5m，檐高3.2m。6.3.4机械及仪器设备购置方案项目购置胚胎移植配种设施及设备1套，小型农机具2台，配备基地办公设施1套。仪器设备全部采用公开招投标形式采购。6.4项目建设标准和具体建设方案6.4.1建设标准1、种羊生产标准成年种公羊、成年种母羊、周岁种公羊、周岁种母羊平均产绒量分别达到1.6公斤、1公斤、1.5公斤、0.8公斤，绒长6—7.5厘米，绒细14微米左右。6.4.2具体建设内容6.4.2.1土建工程：项目土建工程包括：建设1处标准化养殖小区，其中新建硬棚3600m2，羊运动场36540m2，饲草料加工及库房2160m2，饲养员管理用房1440m2，防疫、检验、资料室300m2，田间路及饲养场道路6440m2。6.4.2.2种畜工程：购入一级基础母羊180只，二级基础母羊225只，三级基础母羊450只，购入优质种公羊6只。6.4.2.3饲草料基地：饲草料基地建设500亩，包括：打机电井及配套设备2套，增设电线3000米，铺设节水管道5000米，整地500亩，租用土地80亩，人畜饮水工程1处。6.4.2.4设备购置：项目购置仪器及机械设备，包括：胚胎移植配种设施及设备1套，畜牧医药及器械1套，小四轮农机具2台。6.4.2.5技术措施：定期开展培训饲养人员30人次，培训内容包括：绒山羊养殖技术、疫病防治技术、饲草料基地高产种植技术。培养专职的疫病防治、检验、胚胎移植的技术人员各3人。6.5项目实施进度6.5.1项目建设期项目建设期为二年，即6666—7777年。6.5.2项目实施进度建设内容按计划、分年度实施详见项目实施进度表。第七章投资概算及资金来源7.1投资概算依据1999年农业部、建设部关于《农业项目经济评价实用手册》第二版的规定；国家计委及建设部（1993）联合颁布的《建设项目经济评价方法与参数方法》（第二版）；《农业产业化专项资金项目管理暂行办法》的有关规定；设备材料价格采用6666年市场价格，并考虑运杂费及采购保管费；种畜、种苗市场价以及当地建设工程价格。相关行业规范办法和规定等。7.2投资概算经对项目进行详细概算，项目总投资1020.45万元。7.2.1工程费用项目工程费用投资990.45万元，其中：1、种畜工程购置种羊投资441.75万元，包括：（1）购入一级基础母羊180只，投资144万元；（2）购入二级基础母羊225只，投资146.25万元；（3）购入三级基础母羊450只，投资112.5万元；（4）购入优质种公羊6只，投资39万元。2、土建工程项目土建工程投资408.14万元，包括：（1）新建标准化羊棚3600平方米，投资75.6万元；（2）建羊运动场地总计36540平方米，投资14.62万元；（3）新建饲料房2160平方米，投资75.2万元；（4）新建贮草间2880平方米，投资115.2万元；（5）防疫及检疫等各类用房300平方米，投资12万元；（6）防疫及检疫等各类用房1440平方米，投资56.7万元；（7）修建道路总计6440平方米，投资51.52万元。3、饲草料基地饲草料基地建设500亩，打机井及配套4眼，人畜饮水工程，投资133.06万元，包括：（1）整地500亩，投资1.5万元；（2）机电井及配套设备4套，投资24万元；（3）架设输电线3000米，投资36万元；（4）铺设节水管道5000米，投资30万元；（5）人畜饮水工程3处，投资30万元；（6）租用土地80亩，投资16.8万元。4、设备购置，项目设备购置投资7.5万元，包括：（1）胚胎移植配种设施及设备1套，投资5万元；（2）畜牧医药及器械1台套，投资1万元；（3）小四轮农机具2台，投资1.5万元。7.2.2其它费用项目其它费用投资30万元，其中：1、培训费包括技术人员培训和养殖人员培训费用，总计培训600人（次），投资6万元。2、项目前期费、管理费及可研报告编制费总计投资24万元，其中：项目前期费6万元，管理费9万元，可研报告编制费9万元。7.3资金来源项目总投资额1020.45万元。中央财政资金450万元，其中无偿资金112.5万元，有偿资金337.5万元。地方配套资金180万元，其中省配套资金144万元，市级配套资金36万元。自筹资金390.45万元，由投劳折资计入。7.4资金使用和管理项目资金进行严格的管理，实行县级财政报账制度，在资金管理上实行专款专用，专人负责、专账结算、资金封闭运行，保证资金专款专用。资金使用、报账严格按国家项目资金管理办法执行。项目竣工验收时，将附审计部门的审计报告。要定期进行检查和审计，对查出的违规、违纪问题要及时纠正，严肃处理。7.4.1财政有偿资金使用和管理项目有偿资金337.5万元，用于项目土建工程投资152.5万元，购买种畜85.75万元，饲料地建设15.75万元，水利工程74万元，购置仪器设备7.5万元项目资金到位后，资金的使用原则是先用自筹，再用财政投资，按工程进度下达款项，由相关单位负责监督。通过财政部门履行承借手续、落实还款责任，按规定程序支付。还款期计划为：项目运行期的第5年起偿还168.75万元，第6年将其余有偿资金全部还清。7.4.2无偿资金的使用和管理项目无偿资金112.5万元，用于引进纯种白绒山羊39万元，人畜饮水工程15万元，可研报告及培训费15万元，繁育中心、疫病防治及检验等基础设施建设投资43.5万元。财政无偿资金使用实行县级报账制，按照规定的程序和手续及时办理报账，报账资金拨付实行转账结算。7.4.3其它资金的使用和管理项目自筹资金390.45万元，保证项目顺利实施。第八章财务评价8.1财务评价依据8.1.1财务评价依据《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）国家计委1993年颁发）；《农业项目经济评价实用手册》农业出版社；《投资项目可行性研究指南》；国家现行财务制度和税收政策；建设单位提供的有关材料和基础数据。8.1.2评价参数项目建设期为2年，项目计算期为12年；项目基准年为6666年；基准收益率为8%；有偿资金年占用费2.4%。8.1.3价格预测该项目的投入、产出之间的相对价格近几年变化不会太大，采用的投入、产出价格皆依近期市场现行价格和产地销价为基础进行测算。8.2财务估算8.2.1销售收入估算项目第三年达到设计生产能力时，每年可新增销售收入493.02万元，其中出售种公羊85只，收入51万元；出售种母羊1539只，销售收入384.75万元；出售淘汰羊85只，销售收入2.55万元；出售羊绒1710公斤，销售收入54.72万元（见附表7—1）。所有产品全部免税。8.2.2销售税金及附加销售税金及附加税费是根据现有税收有关政策和条例免税。8.3总成本及经营成本估算8.3.1单位成本估算1、饲养费用：主要用于饲养羊所需饲草料和疫病防治等费用。2、燃料及动力：用于生产所耗水、电、燃料等费用。3、胚胎移植费用：用于羊胚胎移植所需费用。4、种植费用：用于饲草料种植所需费用。5、工资及福利费用：用于饲养羊所需人工工资及福利费。6、修理费按固定资产投资的1.5%计算。7、折旧费及摊销费：固定资产折旧采用直接法平均计算，不计除残值，土建房屋折旧按20年、机械设备折旧按10年，递延资产摊销按10年分摊，残值按原值5%计算。（详见表5）。8、无形及递延资产按10年摊销（详见附表6）。9、管理费用：按销售收入的1%计算。10、销售费用：按销售收入的4%计算。11、资金占用费：财政有偿资金年占用费年为2.4%。8.3.2项目总成本、经营成本估算项目建成后，进入达产期，项目总成本为268.10万元，经营成本230.64万元。各年的总成本费用、经营成本（详见附表5）。8.4财务效益分析8.4.1财务盈利能力分析根据项目损益表和全部投资现金流量表进行项目盈利能力分析（详见表8）。1、项目盈利能力静态分析。各项指标如下：投资利润率22%；投资回收期：4.22年。2、项目盈利能力动态分柝。经计算各项指标如下：财务内部收益率（FIRR）：28%；财务净现值（Lc=8%）（FNPV）=810.32万元。8.4.2清偿能力分析项目使用财政有偿资金337.5万元，年资金占用费2.4%，根据财政和农业开发对有偿资金的偿还要求，从第五年开始还款168.75万元，第六年还清。项目用未分配利和折旧费偿还财政有偿资金借款。项目可以按规定还清财政有偿资金借款，借款（含财政有偿资金）还本付利息表（详见附表9）。8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析经计算盈亏平衡点BEP为：35.79%，详见图8—1盈亏平衡分析图。盈亏平衡分析图（图8—1）盈亏平衡点本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP为：35.79%，即年出栏1539只种羊，生产能力达到设计能力的35.79%同时企业可保本，风险较小。RBEP=48.17／（438.3－219.93－83.8）×100%=35.79%QBEP=35.79%×1539=550（只）8.5.2敏感性分析考虑项目在实施过程中遇到一些不确定因素的影响和变化，分别对销售收入下调10%、经营成本和建设投资上调10%的单因素变化，对财务净现值和财务内部收益率，投资回收期的敏感性分析见下表。财务敏感性分析表8—1得出，各因素变化，不同程度影响财务内部收益率、财务净现值和投资回收期。销售收入的变化对财务收益影响最大，其次是经营成本、建设投资。根据各项投资变化，绘制敏感性分析图详见图8—3通过各项目指标的计算，均满足财务效益指标要求，说明项目具有较强抗风险能力。8.6财务评价结论项目建成后，进入达产期每年实现销售收入493.02万元，利润为224.92万元。根据项目盈利能力静态和动态计算分析，投资利润率22%，投资回收期4.22年。财务内部收益率28%，大于基准收益率。财务净现值810.32万元，大于零。通过计算和分析，经济效益较好，有较强的抗风险能力，该项目在财务上是可行的。第九章环境影响评价9.1环境保护目标项目实施不得加重项目区草场退化、水土流失、植被覆盖降低、生态承载力加重和环境污染。维持主要生态过程的平衡和自然资源的永续利用。保护遗传物种的多样性。项目对生态系统造成的影响要控制在最低限度，增强项目区生态恢复能力。项目区农牧民生活条件和生活质量得到提高。项目建成后当地社会、经济和生态效益同步增长。9.2环境保护与治理措施9.2.1土建工程对土壤影响评价及减缓措施本项目建筑物包括：羊棚、饲料房和贮草棚建设对环境影响仅限于建设期对土地表层破坏和少量的建筑垃圾污染。在施工中严格按照作业制度，减少对土壤表层的破坏，及时清理建设垃圾，保护周围环境。9.2.2良种繁育对生态系统适宜性分析项目区有人工种草和灌溉饲草料地建设面积，增加饲草料有效供给，实现舍饲圈养，防止了对天然草原的破坏，保护了草原植被和草地生态系统的多样性，实现草畜动态平衡，可使适宜性指数控制在最佳范围。9.2.3对水环境的影响分析项目区给排水设施齐备完善，牲畜的尿液粪便和冲圈水不会对水源产生影响。将粪便堆沤为圈肥，作有机肥施入饲料地和人工草地，对水环境不造成影响。9.2.4对土壤影响分析项目的实施，生态承载力的提高，牲畜饲养量增加，牲畜粪便、尿液排放量增多，集中堆沤、熟化，可为土壤及饲草料基地提供大量有机质、氮、磷、钾和多种微量元素，促进土壤微生物繁殖，改良土壤结构，提高土壤肥力。9.2.5对人体健康影响分析新建畜舍构造合理，通风良好，畜舍微环境相对较好。防疫站将定期给家畜注射各种疫苗。要经常对羊舍及周围环境进行清理消毒，以保持环境卫生，有效防止蚊、蝇滋生和疾病的发生。减少了人畜共患病发生的机会。因此，项目区畜牧业生产对人体健康没有负面影响。9.3环境影响评价结论土建工程永久占地会增加地表剥离面积，但通过种草、增加植被盖度，恢复草场植被，不会对环境造成大的影响。通过项目示范带动作用，可引导农牧民加强人工种草和灌溉饲草料基地建设，增加饲草料供给，实现草畜平衡，就可以减小天然草场压力，避免对生态系统的破坏。牲畜粪便集中堆放，可减少粪便污染和疫病传播。通过科学的利用和分解羊的粪便，可消除其对环境的污染，作有机肥替代大量的化肥，提高土壤肥力，改善土壤结构。有效地保护了农业生态环境。9.4评价与审批经过古龙县环境保护局环境监测评价认为，四义昌村“秋实”黑吉辽白绒山羊养殖基地建设项目符合建设项目环境保护管理条例中的有关规定，环境评价认为项目建设是可行的。第十章农牧业产业化经营与农民增收效果评价10.1农牧业产业化经营本项目建成后在为周边地区及区内外提供合格的种羊的同时，生产羊绒及羊肉，形成具有一定规模的绒山羊养殖基地，推进了畜牧业产业化的进程，对当地的畜种结构调整，提高畜群整体生产水平起到了积极的作用。由于本项目具有明显的经济效益，而且市场风险小，收入稳定可靠。项目建成后，势必会吸引更多的农牧民加入绒山羊养殖建设中来，从而调整和优化当地产业结构，带动周边农牧民在养殖绒山羊中实现低成本、高效益可持续发展。10.2农民增收评价项目建成后，年饲养优质“秋实”黑吉辽白绒山羊的种羊养殖规模达到1710只。将直接带动周边农牧民发展绒山羊养殖，使农牧民人均收入将增加1500元以上。10.3社会效益分析“秋实”黑吉辽绒山羊产业化项目的实施，可以为农牧民提供产前、产中和产后全方位的服务，项目建设实现了畜种改良，保持了黑吉辽绒山羊优良遗传物种基因，提高了绒山羊的生产性能，增加了农牧民收入，可带动周边养殖户改良退化畜种，走发展科学养畜之路，实现共同富裕的目标。在古龙县大面积推广“秋实”黑吉辽白绒山羊繁育与养殖，一是可以优化牲畜品种，有利于舍饲畜牧业的发展和效益的提高；二是可促进退耕还林还草和生态建设的顺利开展；三是从根本上解决农牧民增收难的问题，把大量的玉米等粮食及秸秆就地转化，实现了使种植业就地转化增值，有利于带动和促进粮草种植业的可持续发展；四是可促进当地传统畜牧业经营方式的改变，促进农牧民脱贫致富达小康进程。10.4生态效益分析项目建成后，通过圈养舍饲的养殖方式，加强饲草料基地建设，保证饲草料的充足供给，有效地减少草食家畜对草场的过度利用，避免因家畜超载过牧及人类不合理的生产活动对当地生态环境的破坏，缓解畜草矛盾，改变传统畜牧业生产方式，防止草地“三化一失”，较大程度的改善人民群众的生产和生活条件，使退耕还林还草政策得到有效地贯彻实施，保护西部地区草地生态环境。从效益分析中看出，该项目效益可观，属于一次投资长期受益的项目，能够有效促进当地畜牧业的发展，并可带动相关产业的发展，改善当地人民的生活水平，并且可起到保护草地生态环境的作用，具有显著的生态效益，属于国家和地方政府大力支持和积极倡导的产业。第十一章项目组织与管理11.1组织机构与职能划分为保证项目的顺利实施，本项目成立项目建设领导小组，领导小组由古龙县人民政府分管镇长任组长，成员由农牧业局、财政局、审计局、产业化办公室等有关部门领导组成。其主要任务是领导、组织、协调、检查，确保项目的顺利实施；项目具体执行单位为聚龙镇“秋实”黑吉辽绒山羊生产基地。在项目实施中，由县项目建设领导小组统一进行组织管理，负责项目的具体实施落实工作。同时成立技术服务队。销售人员由懂业务、办事认真、善推销的人员组成，养殖户和养殖场的人员都要经过培训后方可上岗。财政局负责按照项目建设进度落实项目资金，保证资金及时到位。审计局负责项目的跟踪审计。11.1.1项目领导小组的职责（1）负责项目准备和执行阶段所遇重大问题的解决；（2）协调项目与部门的关系；（3）负责项目重大活动的准备和组织工作；（4）研究确定项目有关的方针和关键性措施。11.1.2项目办公室的职责（1）项目方案设计、前期工作的组织实施；（2）项目建设计划的制订、工程招标、施工验收；（3）设备、仪器的考察、招标采购；（4）其他日常事务。11.1.3项目经营管理根据批准的设计方案安排工作计划，编制施工组织计划、项目建设进度计划和项目建设投资计划等。充分体现市场化操作，全面实行业绩考核细则，并加以严格、科学的考核，确保项目建成后高效运转。11.2经营管理模式本项目采用基地加农户的经营管理运行方式，以农户自主经营为主，基地为农户提供产前、产中和产后服务。县农牧业局负责技术指导、疫病防治和农牧民培训。绒山羊全部采取圈养舍饲，实现“种、养、加一体化，产、供、销一条龙”的产业化模式。11.3技术培训通过项目建设提高劳动者素质，加强技术培训和畜牧业生产管理的培训，培养即懂技术、又懂流通、会管理的现代劳动者。开展畜牧、兽医、农艺等方面的技术培训，使农民全面掌握饲料种植加工、配合饲料、饲养管理、疫病防治等一系列科学知识，促进项目顺利实施。核心繁育区建设需管理、技术、饲养和销售人员，全部由养殖户、县镇两级技术人员和基地成员组成。在项目运行期内培训畜牧业技术人员及懂技术会管理的农牧民400人（次），以后生产期间根据需要进行不定期培训。11.4劳动保护与安全卫生1、县镇两级技术人员组成技术服务队，与养殖户签订技术服务合同，以确保技术人员与养殖户双方的利益。2、项目领导小组负责项目建设期和建成后的组织协调工作。3、技术服务队对养殖户进行技术指导，确保饲养户按期、按质、按量生产，以保证生产、贮运、销售的良性循环，促进“秋实”黑吉辽白绒山羊产业的可持续发展。4、“秋实”黑吉辽白绒山羊生产基地与常山肉联厂签订供销合同，实行订单畜牧业。羊肉加工企业按质按量在最低保护价基础上足额收购养殖户提供的羊肉，确保养殖户的利益和白绒山羊数量的稳步发展。第十二章结论与建议12.1结论项目可研工作经大量的实地调查研究，从多方面、多角度、多层次进行科学的论证认为，项目承担单位具有实施全方位的现代化管理的能力，项目区生产和生活设备设施完善，交通便利，电力和能源充足，通讯快捷，养殖户生产积极性高，具备实施该项目的基本条件。通过项目建设，可保持国家保护的优良物种遗传资源的优势，实现优质“秋实”黑吉辽白绒山羊产业化生产经营，每年可向周边地区养殖户提供种纯、质优、价廉的优质种羊。可带动农牧民发展绒山羊养殖，使项目区人均收入将增加1500元以上，经济效益、社会效益和生态效益显著。综上所述：1、在政策上可行该项目选题准确，符合国家、地方农牧业产业化政策和我区重点支持的优势产业规划，对西部地区黑吉辽绒山羊的产业化经营具有示范带动作用，符合当前及今后我国产业发展政策和国民经济需要，领导重视、群众积极性高，是实现畜牧业产业化和畜牧业现代化的重要举措。因此在政策上可行。2、经济效益可行项目建成后，年饲养优质“秋实”黑吉辽白绒山羊的种羊养殖规模达到1710只，每年可向周边地区养殖户提供种纯、质优、价廉的优质种羊。通过测算，该项目达产后，可实现年利润165.99万元。项目建设经济效益可观，收入稳定，风险较小，因此在经济效益上可行。3、在技术上可行该项目工艺路线正确，技术方案合理，胚胎移植技术先进且较成熟。依托农牧局、聘请从事畜牧兽医等方面的专家教授定期不定期的进行全程技术指导和跟踪服务；技术服务队由多年从事畜牧业技术工作并具有大学本科学历的人员组成，提高农牧业科技含量。因此在技术上可行。4、在财务上可行财务评价结果表明各项经济指标均较合理，基本上无风险或可以克服。具有较强的赢利能力和抗风险能力。项目投资利润率22%，投资回收期4.22年，财务内部收益率为28%，大于基准收益率，财务净现值480.32万元，大于零。根据上述计算分析，项目效益较好，有较强的抗风险能力，该项目在财务上是可行的。5、在环境评价上可行环境评价结论显示，该项目设计和管理科学。通过该项目的实施，可以减轻草场压力，缓解畜草矛盾，有利于草地生态系统平衡的恢复；通过科学的利用和分解羊的粪便，可消除对环境的污染，替代大量的化肥，有效地保护了农业生态环境。该项目是一项生态型项目，也是绿色产业项目，所以生态效益可行。6、项目实施条件可行“秋实”黑吉辽白绒山羊产业化基地具有一定的养殖经验和生产基础，项目的生产规模较为合理，集约化程度较高，有利于改善农牧业生产条件，调整畜群结构，促进农牧民增收，能起到示范引路作用。投资规模适度、投资结构合理，资金筹措可行。经济效益可观，社会效益显著。因此在实施条件上可行。12.2建议综合上述评价，该项目立项准确，建设方案合理，建设条件优越，产品优势突出，销售市场潜力大，发展前景广阔，并能够拉动相关产业的发展，符合国家农牧业产业化政策和我区重点支持的优势产业规划。经济、社会及生态效益显著，能够促进地方经济发展，增加农牧民收入，加快脱贫致富步伐。综合评价认为，该项目切实可行，建议立项实施。“秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会会计报表附注一、公司简介“秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会是由孙悟空出资组建，成立于2003年4月1日。系在博尔塔拉民政局登记注册，企业坚持“民办、民营、民受益”的原则，规范和培育全镇及周边地区敏盖黑吉辽白绒羊。注册资本5万元，法定代表人孙悟空。公司位于：万泉河镇二、公司采用的主要会计政策、会计估计说明1、会计制度：本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。2、会计年度：会计年度为公历年度，1月1日至12月31日。3、记账本位币：本公司会计核算以人民币为记账本位币。”秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会会计报表附注4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。5、固定资产计价和计价原则：（1）固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。（2）固定资产的计价：固定资产按实际成本计价。（3）固定资产折旧方法：采用平均年限法计算，并按各类固定资产原值和预计使用年限及预计净残值5%确定折旧率。6、借款费用的核算方法：根据借款用途不同分别资本化或按月预提计入期间费用。7、收入确认原则：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入与成本能够可靠地计量。三、税项本公司所涉主要税费及税率：营业税：按应税销售收入的5%计缴。城市维护建设税：按应交流转税额的7%计缴。教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。四、会计报表主要项目注释1.货币资金截止2005年12月31日，货币资金余额为220500元如下单位：元项目金额现金220500合计2205002.应收帐款截止2005年12月31日，应收帐款余额为200000元3.实收资本截止2005年12月31日实收资本余额为5万元，4、未分配利润截止2005年12月31日，未分配利润余额为184500元5、主营业务收入2005年度主营业务收入480000元，项目列示如下：单位：元项目金额现金480000合计4800006.主营业务成本2005年度主营业务成本999500元，项目列示如下：单位：元项目金额国内主营业务成本999500合计9995007、利润总额2005年度利润总额为184500元五、或有事项截止审计报告日，本公司不存在需披露的或有事项六、资产负债表日后事项截止审计报告日，本公司不存在需披露的资产负责表日后事项佳木斯市太白金星会计师事务所电话：（1234）12134567传真（1234）7888543邮政编码：111111审计报告和交换机和[6666]第88号“秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会：我们审计?后附的”秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会2006年12月31日的资产负债表、2006年度的利润表及其附注.一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是”秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财条报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策。（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定报告了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业首先规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表和金额和批露的审计证据。选择的和审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表意见提供了的基三、审计意见我们认为，”秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会财务报表已经按照企业会计准则和啭企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了“敏盖，，黑吉辽白绒山羊生产者协会2006年12月31日的财务状况和2006年度的经营成果。佳木斯市太白金星会计师事务所中国注册会计师二00七年六月三十一日中国注册会计师“秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会会计报表附注一、公司简介“秋实”黑吉辽白绒山羊生产者协会是由孙悟空出资组建，成立2003年4月1日。系在博尔塔拉民政局登记注册，企业坚持“民》民营、民受益”的原则，规范和培育全镇及周边地区敏盖黑吉辽白绒羊。注册资本5万元，法定代表人孙悟空。公司位于：万泉河镇二、公司采用的主要会计政策、会计估计说明1、会计制度：本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计训度》及其补充规定。2、会计年度：会计年度为公历年度，1月1日至12月31日。3、记账本位币：本公司会计核算以人民币为记账本位币。4、记帐基础和计价原则：（2）固定资产的计价：固定资产按实际成本计价。（3）固定资产折旧方法：采用平均年限法计算，并按各类固定资产原值和预计使用年限及预计净残值5%确定折旧率。6借款费用的核算方法：根据借款用途不同分别资本化或按月预提计入期间费用。7、收入确认原则：1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；（4）相关的收入与成本能够可靠地计量。三、税项本公司所涉主要税费及税率：营业税：按应税销售收入的5%计缴。城市维护建设税：按应交流转税额的7%计缴。教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。四、会计报表主要项目注释1.货币资金截止2006年12月31日，货币资金余额为255000元如下：项目金额现金255000合计2550002、应收账款截止2006年12月31日，应收帐款金额为860000元3、实收资本截止2006年12月31日，实收资本余额为5万元4、未分配利润截止2006年12月31日，未分配利润余额为544500元。5、主营业务收入2006年度主营业务收入840000元，项目列示如下：单位：元项目金额国内主营业务收入840000合