郑大商业银行学第1章 商业银行概述

商业银行经营学代凯歌

课程性质

《商业银行经营学》是金融学及其相关专业的核心主干课程，是一门专业必修课。本课程教学的主要内容是介绍商业银行的各类业务，包括资产业务、负债业务、传统中间业务和表外业务及其管理。教学目的

1、全面系统掌握商业银行基本知识和基本理论；

2、熟悉现代商业银行的各项业务及经营策略；

3、能综合分析商业银行经营中的问题。《商业银行经营学》课程内容

第一章

导论第二章

商业银行资本第三章

负债业务经营第四章

现金资产业务第五章

贷款业务第六章

银行证券投资业务第七章

租赁和信托第八章

表外业务第九章

其他业务第十章

国际业务第十一章

商业银行资产负债管理策略第十二章

商业银行绩效评估第十三章

商业银行经营风险与内部控制第十四章

商业银行经营发展趋势第一章导论教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。教学重点：商业银行的性质、职能和经营原则。教学难点：商业银行的组织机构。1.1商业银行的产生与发展1.1.1商业银行的产生西方商业银行的产生：11世纪，汉语的“银行”即从事银器铸造或交易的行业。“Bank”其文原意为“存取钱财的柜子”，后来泛指从事存贷、汇兑、结算业务的金融机构。从历史上看，银行起源于意大利，最早是13世纪的弗罗伦萨。大多是私人银行。比较具有近代意义的银行是1587年成立的威尼斯银行。西方商业银行的产生银行产生货币经营商出现货币保管业务出现货币兑换商出现贷款业务出现，货币经营商开始赚取存贷利差货币兑换商开出的收据演变成早期的“汇票”商人将自己的货币交给货币兑换商保管在商品贸易外来中需要对货币进行鉴别与衡量，并进行兑换商业银行的产生西方商业银行的产生1653年，英国建立了资本主义制度。工商业得到较大发展，需要有可以提供大量资金融通的专门机构与之相适应。这促使更具近代意义的商业银行产生。1694年英国政府为同高利贷斗争，维护和发展新兴资本主义而成立了世界上第一家股份制银行——英格兰银行，标志现代商业银行产生。西方商业银行的产生中国银行业的起源：唐代的飞钱：始于唐宪宗元和初年，有两种形式：一是官办，一是私办。宋朝的交子：北宋初年，四川成都出现了临时填写存款金额的纸券，便谓之交子。我国商业银行的产生当西方先后建立起新的银行体系时，中国信用领域内占统治地位的依旧是高利贷性质的票号和钱庄。直到1845年才出现第一家新式银行，由英国人开设的丽如银行（图见下页）。中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，以商办面目出现的股份银行，实质上受控于官僚、买办。1904年成立了官商合办的户部银行（1908年改为大清银行，1912年又改为中国银行）；1907年设立了官商合办的交通银行。1927年后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融及金融机构的进程。我国商业银行的产生中国现代第一家商业银行

前身为西印度银行，总行设于印度孟买。是英国政府特许银行。1845年改名为东方银行，总行迁至英国伦敦，并在香港设立分行。早期丽如银行在华的业务活动主要是汇兑，1892年，因放款和投资不慎而倒闭。1.1.2商业银行的形成一是从旧式高利贷银行转变过来的(为适应资本主义经济发展的需要)。如威尼斯银行。二是根据资本主经济发展的需要，按资本主义原则，以股份形成组建而成。如英格兰银行。1.1.3商业银行的发展一是英国式融通短期资金模式。(英、美等国)其优点是能较好保持银行清偿能力、安全，不足之处是业务的发展到一定的限制。二是德国式综合银行传统发展模式。有利于开展全方位业务，但可能会加大风险。在美国金融史上，早期的投资银行中，有一部分是与商业银行融合的，但多数还是以独立的形式存在的。到二十世纪20年代，商业银行与投资银行之间已经不存在任何界限。1929年金融危机之后，美国国会通过了《格拉斯——斯蒂格尔法》，对商业银行和投资银行的业务范围进行了强制的分离。国外商业银行的发展在二战前和战后，日本先后仿效英国和美国，不断强化和完善其分离银行制度；自二十世纪70年代初开始，某些实行分离银行体制的发达国家，逐渐放松了对商业银行经营范围的管制，其经营体制开始向全能银行体制转变，其中最典型的国家是英国、日本和美国。国外商业银行的发展1999年11月，美国总统克林顿签署了国会通过的《金融服务现代化法案》，该法案的通过使美国金融业从立法上告别了分业经营的历史，迈向一个混业经营的新时代。国外商业银行的发展银行资本集中化，国际银行业出现竞争新格局；国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；金融业务与工具不断创新，金融业务交叉化，传统的专业化分工界限有所缩小；金融管制不断放宽，金融自由化的趋势日益明显；国内外出现融资证券化趋势，证券市场蓬勃发展；出现了全球金融一体化的趋势。上世纪90年代以来，国际金融领域出现的新情况：中国商业银行的发展二十世纪30年代，国民党政权建立了以中央银行、中国银行、交通银行、中国农民银行、中央信托局、邮政储金汇业局、中央合作金库。

“四行二局一库”

；此外，还有一批民族资本家兴办的私营银行及钱庄，其中约三分之一集中在上海，但多半规模不大且投机性强。中国商业银行的发展1948年12月1日中国人民银行在石家庄成立，并开始发行人民币；新中国成立后，我国在计划经济体制下形成了由中国人民银行“大一统”的银行体系；“文化大革命”期间，在“左”的思想指导下，1969年9月中国人民银行并入财政部；

“文化大革命”结束后，我国的银行体系开始恢复和重建。中国商业银行的发展从1977年至今，我国商业银行的发展大体上可以分为四个阶段：（1）体系重建阶段（1977—1986年）（2）扩大发展阶段（1987—1996年）（3）深化改革阶段（1997—2002年）

（4）改革攻坚阶段（2003—至今）（1）

体系重建阶段（1977—1986年）

1979到1983年四大国家专业银行相继成立，人民银行专门行使中央银行的职能。我国基本形成了以中央银行为领导、以为骨干所组成的银行体系。1984年10月，中国共产党十二届三中全会做出了《中共中央关于经济体制改革的决定》。为了发展“有计划的商品经济”，我国银行体系迅速扩张。1985年人民银行出台了专业银行业务可以适当交叉和“银行可以选择企业、企业可以选择银行”的政策措施，鼓励四家专业银行之间开展适度竞争。中国商业银行的发展（2）扩大发展阶段（1987—1996年）

1987年中国人民银行提出要建立以中央银行为领导，各类银行为主体、多种金融机构并存和分工协作的社会主义金融体系。

1994年内相继成立了专门办理政策性信贷业务的三大政策性银行。1995年5月10日，通过《中华人民共和国商业银行法》。交通银行于1986年7月重组成以公有制为主的股份制全国性综合银行之后，相继成立了中信实业银行、招商银行、深圳发展银行等12家股份制银行。1995年，中国人民银行开始在16个城市进行在城市信用社的基础上组建城市合作银行的试点。同年2月，中国第一家城市商业银行———深圳城市商业银行成立。中国商业银行的发展（3）深化改革阶段（1997—2002年）

1997年年中发生的东亚金融危机，对我国的金融业敲响了警钟，商业银行的风险防范问题受到关注。

尽管自1998年以来，中国政府不断推进商业银行的改革，加强对商业银行的监管。但是在2002年以前，我国商业银行的改革主要是在转变经营机制、健全管理制度、变更业务范围。中国商业银行的发展（4）改革攻坚阶段（2003年至今）

中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）于2003年4月28日正式挂牌成立。2003年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议通过了《中华人民共和国银行业监督管理法》、《全国人大常委会关于修改〈中国人民银行法〉的决定》、《全国人大常委会关于修改〈商业银行法〉的决定》，明确规定各自的职能地位。

四大国有商业银行进行股份制改造，整体上市;一些股份制银行及城市商业银行也在积极引进战略投资者，改善公司治理和内部控制;银监会对商业银行的监管也在逐渐加强。中国商业银行的发展我国银行业简史1979年前，只有单一的中国人民银行，经营中央银行和商业银行的所有业务1983年，人行拆分，人民银行为中央银行，同时从中分离出4家国有专业银行，进行商业贷款和政策贷款1993年，一些国有企业被允许设立小型股份制银行和地区银行1994年，创立了3家政策性银行，同时4家国有专业银行转型为商业银行1995年，发布中国人民银行法和商业银行法2001年12月，加入WTO，确立放松银行管制和外资银行准入的时间表2006年12月，解除对外资银行的所有限制2006年,中行,招行,工行陆续在沪港两地同时挂牌上市2007年,中国邮政储蓄银行有限责任公司依法成立2007年,交行A股上市2007年,南京银行,宁波银行上市2008年,全国规模最大村镇银行安徽长丰科源村镇银行开业2008年,农行成立我国首个农民工养老金管理中心2008年,首家台资背景银行——华一银行落户深圳

2008年,招商银行收购永隆银行2008年,国家开发银行股份有限公司挂牌我国银行业简史中国商业银行的发展据英国《银行家》杂志2010年7月公布的全球银行1000强数据显示，中国内地共有84家银行跻身1000强，中国工商银行、中国银行、中国建设银行和中国农业银行分别位列第7、14、15和28位上榜的84家中国内地银行，平均不良贷款率仅有1.54%。按税前盈利排名，中国工商银行和中国建设银行分别以245亿美元和203亿美元列全球第一和第二名1.2商业银行的性质与职能1.2.1商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。为什么称为“商业”银行呢？早期的银行主要以商业票据为抵押经营短期的商业贷款，用于商人和企业的短期资金周转，因而被称之为商业银行，也有称之为“存款银行”。

性质：（1）具有一般企业特征。拥有必需的自有资本，实行独立核算，自负盈亏，追求利润最大化目标。（2）不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业（对象、内容、地位、高风险）。（3）

不同于其他金融机构。不同于中央银行（经营目的、业务范围）、不同于其他金融机构（业务上的广泛性和综合性、信用货币的创造）。1.2.2功能(1)信用中介(2)支付中介(3)信用创造(4)金融服务1、居民存款2、民生银行推出全国通存通兑银行卡3、中国工商银行在推出新年纪念存单4、票据5、代税务局收税6、提供信用证服务及担保7、按揭8、代理的付款9、承兑10、信息咨询你认为下列商业银行行为分属哪些职能？1.3商业银行的组织结构和经营原则1.3.1商业银行组织结构商业银行的组织结构分为外部组织结构与内部组织结构，外部组织结构是指商业银行在社会经济活动中存在的形式，是银行制度的重要组成部分。具有代表性的组织结构主要有单元制，分支行制、持股公司制，连锁银行制。

单元制银行A银行B银行C优点：防止垄断独立性和自主性更高效率高缺点：抗风险能力差不能满足客户多元化需要无规模效益不利于银行业国际化发展1.3.1商业银行组织结构分支行制优点：便于扩大规模提高资金使用效率分散风险缺点：易垄断管理容易脱节，灵活性差1.3.1商业银行组织结构持股公司制优点：便于扩大规模兼具单元制与分支行制的优点于一身缺点：易垄断管理容易脱节，灵活性差1.3.1商业银行组织结构连锁银行制1.3.1商业银行组织结构1.3.1商业银行组织结构内部组织结构是指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。

一般可分为四类机构，即决策机构、执行机构、监督机构和管理机构（见下图）

典型股份制商业银行内部组织结构图各种委员会总经理总稽核信贷部存款部投资部信托部国际部各级分支行会计部计统部人事部培训部发展部董事会监事会股东大会

决策机构

决策机构主要由股东大会、董事会及董事会以下设置的各种委员会构成；股东大会是商业银行的最高权力机构董事会由股东大会选举产生的决策机构执行机构执行机构由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成；监督机构监督机构由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行中的稽核部门组成；我国《商业银行法》规定商业银行设监事会，其成员不得少于3人管理机构商业银行的管理系统由五个方面组成：全面管理财务管理人事管理经营管理市场营销管理安全性流动性盈利性经营目标：即在保证资金安全、保持资产的流动性基础上争取最大的盈利1.3.2商业银行经营目标(或原则)1.3.2商业银行经营目标(或原则)一、盈利性1、含义：

商业银行作为一个经营单位，追求最大限度的盈利是其经营的内在动力和源泉。商业银行的企业性质决定了它必须以追求盈利为基本经营目标首先，商业银行盈利水平的提高，能够使投资者获得较高的收益，国家得到更多的税收收入其次，银行业的激烈竞争决定了商业银行必须重视自身的盈利状况此外，商业银行的盈利是提升其抗风险能力的基础2、衡量标准：

银行利润=利息收入+投资收入+劳务收入-利息支出-融资成本-投资损失-营业费用-税收利差收益率银行利润率资产收益率资本赢利率一、盈利性一、盈利性3、因素：

①存贷款规模②资产结构③资金管理体制④利差水平⑤经营效率4.商业银行实现盈利性目标的途径：(1)扩大经营规模，追求规模效益(2)拓展经营范围，增加利润增长点(3)降低经营成本，拓展赢利空间(4)强化管理，减少货款和投资损失一、盈利性1、含义；

能够随时①应付客户提现；②满足客户告贷的能力①资产的Liquidity：条件为不受损的情况下随时变现②负债的Liquidity：能经常地以较低成本吸收各类存款和真正所需资金。银行资产流动性的顺序是：库存现金——央行存款——短期同业拆借——短期政府债券——商业票据——流动资金贷款——中期贷款——长期贷款——固定资产。二、流动性保持流动性的原因:由于商业银行负债经营的特殊性质，其资金来源的主体是客户的存款和借入款从商业银行业务经营的角度看，资金运用既需要一个“稳定”的金额，也需要随时动态调整，以满足客户和自身经营需要二、流动性2、影响因素：

①客户平均存款规模及构成②资金自给水平③清算资金的变化规律④贷款经营方针⑤银行资产质量

⑥资金管理体制二、流动性3、保证流动性的办法：保证资产流动性的办法：一级准备，即现金准备：包括库存现金、央行存款、同业存放二级准备，即二级准备金：国债、商业票据、银行承兑汇票、同业短期拆借。保持负债流动性的办法：同业拆入、向央行拆借、发行大额可转让存单、从国际金融市场拆入资金等二、流动性三、安全性：1、含义

银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件中免遭损失的可靠程度。反面——风险性：收益的不确定性和损失的可能性风险是银行业永恒课题，必须坚持稳健经营。自有