翟劼-基础票据贴现业务培训 【中华讲师网】

贴现业务操作翟老师一、贴现业务简介商业汇票贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前，为取得资金贴付一定的利息将票据权利转让给**银行的票据行为。贴现业务分类：贴现转贴现再贴现一、贴现业务简介贴现天数=到期日-贴现日=120天贴现利息=1000*6%*120/360=20万元实付贴现金额=1000-20=980万元贴现利息计算贴现天数=票据到期日-票据贴现日贴现利息=票面金额X利率X贴现天数/360实付贴现金额=票面金额-贴现利息异地票据贴现天数加三天，节假日顺延。例：银票1000万元，出票日2011-3-2，到期日2011-9-2，贴现日2011-5-5，贴现率6%一、贴现业务简介一、贴现业务简介背书二、贴现业务操作流程——业务经营部门受理企业贴现申请1、审查企业贴现资格审查申请企业是否正常经营，有无贷款卡及在我部开户。2、审核贸易背景真实性审核商品交易是否在企业经营范围内；审核商品交易合同和发票原件，审核后在复印件上标注“原件已核”字样，并盖企业公章（或财务章）。3、与申请企业交接贴现票据经营部门双人与申请企业办理票据交接手续并在商业汇票交接单中签字确认。4、审核企业提交商业汇票贴现协议是否填写完整。5、审核贴现凭证，加盖预留印鉴。二、贴现业务操作流程——业务经营部门商业汇票交接单交出企业名称票据种类合计金额￥票据明细共计：张序号票号金额（元）1

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交出方（签字）： 接收方（双签）： 年月日希望企业与经办支行会计柜台电话确认票据交接事宜： 经办支行电话：(本交接单一式两份，双方各持一份）*票号填写必须完整。《商业汇票贴现协议》填写要求原则上采用印刷版本，若采用打印版本时必须加盖骑缝章银票贴现时乙方由支行签章，商票贴现时由管理部签章贴现协议编号由管理部统一填写《商业汇票贴现申请表》上半部分由客户填写并签章，下半部分在贴现放款后由管理部填写第1条：勾选1.4项，其它不选第6条：与客户协商后在30—50%间选择填入6.2项第8条8.7项填写：甲方保证贴现资金不会发生流向股市、期货市场或回流出票人账户等行为。若为商票贴现，8.7项填写：本协议为编号[]的《综合授信合同》项下的具体业务合同。票据查询银票可通过人行大额支付系统查询或到承兑人处进行实地查询，商票必须到承兑人处实地查询。验印贴现企业开户行对贴现凭证上企业预留印鉴进行查验。审批客户经理及部门有权人对贴现业务审核无误后中我部贴现审批书中签署意见并签字确认。录入系统商票必须通过授信风险管理工作系统录入，银票不用录入。二、贴现业务操作流程——业务经营部门银票查询商票查询中国**银行总行营业部商业承兑汇票查询函

出票人

收款人

付款人

到期日期

出票日期￥金额

汇票号码上述商业承兑汇票确系我单位承兑，内容真实、准确，我单位承诺在汇票到期日向持票人按票面金额支付款项。

承兑人（公章）承兑经办人（签章）承兑人联系电话：查复日期：查询经办人（双人签章）贴现凭证贴现凭证（买方付息）审批书中国**银行北京管理部商业汇票贴现审批书（）年京贴字第（）号申请贴现部门：部门有权人意见：签字：年月日客户经理意见：明确贸易背景真实性。签字：年月日业务经办部门审批意见：会计柜台验票意见：1、票据真实有效记载事项完整（）

2、票面要素、背书连续符合要求（）

3、票据未记载“不得转让”、“不得质押”等字样（）

4、商业承兑汇票承兑人为我行授信客户请填写：承兑人印鉴已核（）签字：业务公章：年月日目前已使用：万元，剩余额度：万元客户已获得我行综合授信额度：万元票面金额合计（大写）：￥票据号码：共计：张贴现利率密码：贷款卡卡号帐号

开户银行贴现申请人全称：二、贴现业务操作流程——票据业务部门1、受理贴现业务与客户经理办理贴现票据、跟单资料交接手续2、审查贴现票据辨别贴现票据真伪审核贴现票据票面要素是否齐全审核背书是否连续。审核票据是否记载“不得转让”、“不得质押”、“不得背书”等字样3、审核贴现票据查询查复书审核承兑人查复书中的回复内容是否正确他行曾查的票据，要求客户经理落实情况后在查复书中予以说明他行三次（含）以上查询的票据，原则上不予受理二、贴现业务操作流程——票据业务部门4、审查跟单资料审查合同、发票复印件是否加盖企业公章并加盖“原件已核”字样审查合同、发票前后手与商业汇票前后手是否一致审查合同、发票签订日期，原则上合同签订日>发票日期审查合同付款方式是否允许使用票据结算审查合同、发票标的物、价格等要素是否一致审查合同、发票是否重复使用增值税发票须是1—4联中一联（1-4联依次是存根联、发票联、抵扣联和记账联，其中发票联和抵扣联盖国家税务总局《全国统一发票监制章》

）普通发票须是1-3联中一联（1-3联依次是存根联、发票联和记账联，可网查）5、其他资料商票：台帐、保证金、放款通知书二、贴现业务操作流程——会计处审核票据业务部门提交的业务资料是否齐全审核是否经有权人审批审核无误，复核录入系统，发放贴现款项返回贴现凭证等资料三、特殊情况处理贴现企业无法开户怎么办？1、采用代理贴现方式；2、对优质票据大户，受条件限制难以办理开户手续的，可申请贴现免开户。由业务经营部门提出申请，经票据业务中心及会计处会签审批同意后办理。

贴现时无法提供发票怎么办？在客户经理落实贸易背景真实性的前提下，允许贴现企业后补发票，后补时间不超过三个月。贴现时企业必须向我行出具书面承诺，经营单位负责人、客户经理调查后签署意见，并督促客户在承诺期内后补发票；若承诺到期客户未补齐发票，扣回客户经理全部创利。四、贴现业务收益计算某客户在我部办理贴现10000万元，贴现率6%，期限180天，转贴现价格为5.25%贴现创利=10000*（6%*0.945-5.25%）*180/360=21万元费用=创利*3%=210000*3%=6300元附录：贴现业务资料清单贴现资料清单1、贴现票据2、贴现凭证（盖企业财务章、人名章；柜员核印双签；客户经理、有权人签字）3、贴现审批书（柜员双签、客户经理签字、行长签字）4、交接单（客户签字、客户经理双签）5、票据复印件6、查询