2021年行政事业单位内部控制工作的经验和做法及取得的成效(八篇)

2021取得的成效（八篇）之一：内部控制工作的经验和做法及取得的成效我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现一、组建领导小组，作为内控抓手的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。二、构建内控机制，保障内控实施8动风险评估，内部控制监督评价。(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。(三)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。自我完善和持续改进，确保内控规范实施取得良好效果。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状二、行政事业单位内部控制存在的问题。1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够;45、内部控制环境受其上级部门影响比较大。下一步内控实施工作计划内控管理工作机制得以长效运行。第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。对当前内部控制工作的意见或建议新台阶。之二：《XXX（试行）》印发后，XXX2016546）（以下简称“内控规范1016215个；查找风险点323411116153门的实施方案。行政事业单位内部控制工作正在稳步推进。一、推进行政事业单位内部控制工作的具体做法和取得成效13-5先选择州财政局、州审计局、州人事局、州人民医院等单位（部门XX（XX[2016]7），对州财2015（此项工作正在有序开展）开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》对单位内部控制的有效性进行评估，对发现的内控缺陷，研究采取整改落实措施，最终形成单位内部控制自我评价报告。XXX各县市也在利用这种形式稳步推进。2、加强组织领导。自治区财政厅、审计厅印发了《关于进一步（新财会[2015]5结合我州实际，我们制定了《XX州行政事业单位内部控制规范实施（XX[2015]2），成立了领导小组，对全州内部控制工3，加强宣传培训，强化责任意识。内控规范建设是一项长期工作，坚持开展对内控规范培训宣传，使风险管控理念深入人心，为构2012〕21号）文件要求，XX11[2015]24），XX制》加强廉政风险防控机制建设的指导意见》（XX财会〔2016〕19号）XX（XX[2016]7）《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》会[2016]34号），拟订了工作方案，明确要求各单位（部门）在单二、推进行政事业单位内部控制工作总体情况[2015]5），要求，XXXXXX（XXX[2015]2号），此项工作顺利实施。各单位、各县市，根据要求，相（2015〕24号），进一步提高对行政事业单位内控规范的认识，促进各级行61县市财政、审计部门及行政事业单位相关负责人和业务骨干，共计66861、探索创新，总结完善。《内控规范》是一项重大的管理制度内部控制领导小组的日常检查指导，是督促各单位对业务风险的评估、内控制度的拟订、内控效果的评价等各环节工作的重要手段。选择两到三个有代表性的单位先行先试，总结经验、剖析问题，不断深XXX采用调研、座谈、信息交流等多种方式，跟踪内控规范实施动态，帮助解决内控规范执行中遇到的具体问题，及时总结内控工作经验、典型案例，提供各单位学习借鉴。2、全面推进：5XXX（XX201619（供单位参考）。要求各单位（部门）、县市，通过全面推进行政事业单位内部控制工作，建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、完善信息化建设、定期开展制。三、推进行政事业单位内部控制工作中存在问题及原因分析1、存在问题：二是单位制度不健全或执行不力。有的单位制度缺失或“碎片化”，部门各自为政，不成体系。有的制度多年未及时更新，与现代AB三是单位会计基础管理存在漏洞。有的单位不相容职责未分离，相互制约缺失，关键岗位人员离岗存在工作交接不清等。有的单位没四是单位资产管理有待加强。有的单位固定资产管理没有实行2、原因分析：知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制作用。的要求，有的单位从事财会人员无证上岗。四、推进内部控制下一步工作思路通知》（财会[2016]11号）要求，加大推进单位内部控制的指导、检查和监督力度。（一）建立联合推进的工作机制财政局、审计局应对本辖区《内控规范》的贯彻实施工作负责，统筹部署，联合推进，扎实做好宣传、培训、指导等工作。组织各行政事业单位及各预算主管部门负责人参加座谈、观摩、交流等形式，扎实做好本单位、本部门的《内控规范》的各项工作。（二）有序推进内控建设单位、部门要按照《内控规范》的要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。（三）构建考核验收体系按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。之三：一、组建领导小组，作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。二、拟定工作方案，明确推进计划学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。开展内控工作总结、汇报等。监督检查、开展内控评价，三、构建内控机制，保障内控实施(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。(三)汇编内控管理工作手册。(四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。手段，很难保证内控建设的效率和效果。内部控制工作的经验和做法及取得的成效二下步，将有针对性地指导各行政事业单位建立健全内部控制体作。内部控制工作的经验和做法及取得的成效三得了初步成效。一、主要做法(一)提高认识，加强领导。2010年，省局部署开展内控机制建设工作后，我局高度重视，不等不靠，迅速行动。(二)梳理职权，优化流程。紧紧围绕税收执法权和行政管理权，排查风险点，明确相关的程序、时限及相应的责任部门;通过定岗、定职、定责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单。限，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。二是适度分权。对税收执法权以及人、财、物和内部管理等各个方面的职能进行合理分权，编制职权清单，填写职权目录表，把清理出的所有行政权力登记造册。确保每项权力不重复不交叉。同时，明确“决策—执行—监督以及审批—办理—监管、征收—管理—稽查、推荐—考察—任用—监督”等环节的工作职责，形成对权力的有效制约。确保各项权力行使的廉政责任落实到岗到人。程序简化、标准固化，兼顾安全和效率，并将优化后的职权清单和权力运行流程图，向全体地税人员进行公开。(三)全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行“点线面”策5170(四)构建平台，健全制度。181分局或股室业务紧密联系的风险防范措施表;每位税干办公桌上都有一块与自己岗位职责。之四：为进一步加强我省行政事业单位内部控制建设，发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉20162017311编报工作进行了安排部署。分析和使用等工作。二是要求各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和2015242012〕21号)的基础上，20171号)的有关规定，结合本单位建立与实施内部控制的实际情况，及时编制和报送内部控制报告。三是要求各单位在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。2017420下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作;省级各部门将于420事业单位内部控制工作的经验做法及取得的成效为进一步规范医院内部管理，做好医院内部控制工作，3月21301了会议。会议由范存义常务副院长主持。首先由XXX2017院中做到最好。最后范存义常务副院长对医院的内控工作提出了几点要求：一是要从思想上高度重视，提高认识，深刻领会内控工作的重要意义。化责任，按部就班，确保内控工作取得实效。建设工作的进度和质量，把市六东院打造成内部控制工作的典范。内部控制工作中存在的问题与遇到的困难准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。购的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。库”等问题。存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业事业单位内部控制工作的经验做法及取得的成效责任风险。主要做法是：一、组建领导小组，作为内控抓手二、拟定工作方案，明确推进计划农机局的内控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段(20148-9(201410-12(201412-20151(20151-20153督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。之五：随着我国财务体制改革的深入,建立完善的内部控制制度已势在对目前的内控制度进行了研究分析,提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行一、我单位内部控制存在的问题1一些单位的领导缺乏内部会计控制理念,对建立健全单位内部控制的2、对内部会计控制的监控力度不够部分单位没有设立内部审计机构,内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查,导致监控力度不够,影响了内部审计工作没有给予足够的重视与支持,不能正确审计与鉴定会计资料与其她有关资料的正确性与真实性,主要原因在于内部审计人员不能正地编写审计报告。3、国有资产使用效率低下,流失比较严重单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节,部分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产二、加强我国行政事业单位内部控制的策略1、增强内控意识,强化单位负责人的会计与内控责任与《内部会计控制基本规范》的规定,单位负责人就是单位财务与会计工作的第一责任主体,对本单位财务会计报告的真实性、完整性以还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。2、建立健全内控制度标,设立合理的组织结构,确认相关的管理职能与关系,为每个组织划3、加强单位内部审计监督重视内部审计控制,真正落实责任制,以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制就是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象,通过对内部会计控制执行情况的定期检查与监督,及时发现内部会计控制中的漏洞与隐患,尤其就是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况,认真研究,不断发现与改正问题,可以把风险消灭在萌芽状态,防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来,真正落实责任制,加强监督与奖惩制度,这就是对单位内控制度执行情况的再监督,也就是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制,保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。4、提高人员素质单位内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度,其素质控不仅要求专业技术性、政策性、法制性强,并且还需要有一定的职业道德水准。5、建立财务状况预警机制,加强财务风险预测各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科技手段,逐据比较,对财务运作中潜在风险预警预报,提出控制措施,将可能萌发的财务风险予以化解。内部控制就是一项不断推陈出新、任重而道远的工作,随着时代的不断变化,内部控制制度也要跟着不断的修改,以达到其有效性,切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位就是一个特殊的单位,不同于企业,有它自身的特点,特别就是在社会主义市场经济大发展的情况下,行政事业单位的建设也面临着新的挑战,因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。三、在积极探索实践的过程中,我们深深感受到内控机制建设就是一项系统工程,做好这一系统工程需要用系统的方法来推进。我们的体会就是:1,领导带头全员参与就是前提。内控机制建设涉及面广、系统性齐抓共管的工作格局。区局主要领导高度重视内控机制建设工作,带头落实内控机制建设的相关责任,积极承担风险防范第一责任人的职2,规范性文件,立足岗位与自身职责,对地税人员每一项行政行为都进法可依、有章可循。紧紧围绕“两权”运行轨迹,全面清理整合工作规程与内部管理制度,总结实践中的一些行之有效的经验与办法进行性要求的工作制度,既明确规定应当怎么办,又要规定违反规定后如何处理,形成一整套环环相扣的制度链条,相互监督、相互制约、相互协调与相互促进,逐步把内控机制建设引向深入。3,动态管理跟踪考核就是关键。在探索与尝试中,我们逐渐清晰地认识到:内控机制建设不就是编几个制度文本、列几份权力清单、搞几个岗责明细、画几张流程图表,然后束之高阁,就算建立了内部控制体系,它就是一个4,信息管税科技支撑就是保障。以信息化为平台,做到全流程跟索,但取得的成绩还很有限,与兄弟单位相比还有差距,离上级的要求学发展提供有力支撑。之六：一、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一，在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：一、组建领导小组，作为内控抓手部控制;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行效运行。二、拟定工作方案，明确推进计划农机局的内控建设主要分为以下五个阶段：(8-9定内控工作方案，成立内控工作团队。(10-12表单等。(12月-2015年1汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。(20151-20153织开展风险评估。(20153初始化信息系统，试运行内控信息系统。三、构建内控机制，保障内控实施8动风险评估，内部控制监督评价。666828份涉及经济活动管理;在业务流程及风险管控方面，总计梳理优化3264112043(三)汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化(四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。经验，确保内控规范实施取得良好效果。二、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效2015年是专员办全面推进工作转型的开局之年，陕西专员效。56120162016-2018355对较大。为了有效控制审核风险，提高审核质效，我办从基础工作和规范流程抓起，创新审核方式方法，提高审核效率，确保了审核工作的圆满完成。如，专门研究设计了《基础资料审核表》、《项目审核16excel和《基金收入支出情况统计表》等，有效提高了审核效率，确保了审25000也有效降低了核查风险;地方预决算公开检查中，由于全部是网上核工作成效。提高审核成效。把关责任意识、强化专员办从严精准终审责任意识，形成三方合力，降低了专员办终审工作风险。1有效降低了党风廉政风险。三、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试20122120171年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知》(湘财会函〔2017220162016一、工作目标二、总体要求制工作提供组织保障和人才支撑。《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，结合本单位建立与实施内部控制的实际情况，及时编制和报送内部控制报告。(三)加强分析，推动整改。各县市区，各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。三、报送要求(一)报送时间各县市区财政部门应当于20174102017410质版和电子版报送到市财政局会计科。(二)报送方式区或单位命名，发送至xxxxxxx@，联系电话：xxxxxxx四、其他事项2016性、完整性和规范性以及单位执行内部控制制度进行检查。(三)报告编制及报送工作中遇到的有关问题，请及时反馈我局。四、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效为进一步扎实开展“三严三实”专题教育，防范廉政风险和保障财政资金安全，日前，在财政部指导下，按照河北省委、省政府有关要求，河北省财政厅结合河北省财政工作实际，认真梳理、评估财政业务及管理各类风险，制定出台了“1+10”内部控制制度，深入开展财政工作内部风险防控建设工作。“1+10”内部控制制度，即1个基本制度加上法律风险控制、政策制定风险控制、预算编制风险控制、预算执行风险控制、公共关系风险控制、机关运转风险控制、信息系统管理风险控制、岗位利益冲突风险控制、机关财务风险控制和会计管理风险控制等10个专项风险防控管理办法。“1+10同时，还建立起了对各类风险进行事前防范、事中控制、事后处置和纠正的内部风险防控机制，实现了对各类风险进行识别、评估、分级、应对、监测和报告的全过程管理。为确保实用性和可操作性，各专项风险防控管理办法对每项业务流程都归纳了主要控制环节，梳理出存在的重大和一般风险，列明风险事项，明确了责任主体，提出了切实可行的防控措施，并设置了流程图。五、内部控制工作的经验做法及取得的成效xx**支行实际，努力完善、细化内控管理一、内部控制管理的基本状况支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构，另设**、**、**、**、**、**6个储蓄所。到10月末全行员工**人，其中长期合同工**人，短期合同工**人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩上采取了以下措施：1*次，参**主任***;******储蓄所、**分理处业务审计工作;重要岗位职责移交*个人次;支持分行审计处督导了内控评价自查自纠工作。2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办9**法，规范了员工业务操作程序。3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了******、*****、****委员会，调整了**审查委员会、*****委员会、*****领导小组、****领导小组;出台了**年度经营目标考核办法、经营单位主职责人内部综合管理考核内法、工资分配办法、***工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理带给了有效的制度保障。4**通知书》，全程监控各单位的整改状况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《**通知书》深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改职责纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过常5***银行员工违反规章制**6、用心组织员工培训，提高员工规范操作意识。之七：现将工作情况报告如下：一、我校内部控制工作的经验做法财务内部控制制度建设和执行情况，我校能严格按照上级财政部门，开展财务活动，在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。1、是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。23、是财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。4、是强调财务过程管理，做好财务管理的每一个环节。5、是学校实施了财务收支内部审核制度，教代会加强了对学校财务收支的审核力度。6、是坚持学校财务定期公示。二、我校内部控制工作的经验做法1、通过学校制度建设与实施，极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。2、财务收支管理建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确和支出管理制度。3、收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票隐匿不报的现象。都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。学校的一切收入均按要求入帐。严格按照会计法规和制度执4、支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用