国际支付方式

国际贸易支付(zhīfù)方式

精品资料教学内容：国际货款收付(shōufù)方式国际货款结算国际货款的收付工具国际货款收付方式支票托收信用证本票汇票汇付精品资料汇付精品资料案例(ànlì)1案情：中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是乙银行的客户。由于(yóuyú)甲银行和乙银行间没有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给乙银行。试分析该案例中双方使用的是哪种汇付方式，有何不妥之处？精品资料本小节需要(xūyào)解决的问题2.汇付包含(bāohán)哪几种方式？4.几种汇付方式中那种的成本最低？5.几种汇付方式中的区别在哪里？1.什么是汇付？3.汇付的流程精品资料一、汇付及其业务流程

（一）汇付的概念国际汇款有动态(dòngtài)和静态两种含义。国际汇款的静态含义是指外汇，它是一国以外币表示的、用于国际结算的支付手段的总称。

精品资料但通常所指的汇款都是指它的动态含义，即通过银行的汇兑(huìduì)来实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。精品资料二、汇款(huìkuǎn)的方式（－）顺汇法它是汇款人主动将款项交给银行，转托国外银行将汇款付给国外收款人的一种汇款方法。其特点是资金(zījīn)流向和结算工具的流向是一致的。

精品资料（二）逆汇法它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款(huìkuǎn)方式。如信用证结算方式和托收结算方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。精品资料汇付的种类——信汇(xìnhuì)：MailTransfer(M/T)——电汇：TelegraphicTransfer(T/T)——票汇：RemittancebyBank’sDemandDraft(D/D)精品资料（一）信汇(xìnhuì)1．概念及特点信汇是银行用航空信函来指示国外代理行支付汇款的方法。信汇的优点是收费较低廉,由于中转环节多，易于遗失或被耽搁，对于一些金额(jīné)不大，或收款不急的汇款可采用信汇的方法。精品资料信汇(xìnhuì)/电汇的程序（进口(jìnkǒu)方）（出口方）汇出行信电汇申请书交款付汇费汇入行信款委托通知书付讫借记通知付款汇款通知收据买卖合同规定以信汇或电汇付款精品资料涉及(shèjí)到的单据请问(qǐngwèn)在信汇或电汇业务中涉及的单据有哪些？汇款申请书对外付款申请单（工行）电汇回单手续费收费凭证单据样本精品资料（二）票汇(piàohuì)1·概念和特点票汇是汇出行应汇款人要求(yāoqiú)，并在其把汇款交给银行后，银行开立一张银行汇票交给汇款人，由汇款人将汇票带到国外亲自去取款，或由汇款人将汇票寄给国外收款人，由收款人前去取款的一种汇款方式。简单地来说，票汇就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。精品资料2．票汇(piàohuì)的流程（l）债务人或汇款人填写票汇申请书，并交款(jiāokuǎn)付费给银行。（2）汇出行开立银行即期汇票交给汇款人。（3）汇款人自行邮寄汇票给收款人或亲自携带汇票出国。（4）汇出行开立汇票后，将汇款通知书（票根）邮寄给国外代理行。（5）收款人持汇票向汇入行取款。（6）汇入行验核汇票与票报无误后，解付票款给收款人。（7）汇入行把付讫借记通知书寄给汇出行。（8）如汇出行与汇入行没有直接账户关系，则还须进行头寸清算。精品资料（三）电汇(diànhuì)概念和特点电汇是汇出行(chūxíng)应汇款人的申请，通过报发加押电报、电传或SWIFT给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。精品资料电汇方式和信汇、票汇相比一个显著特点是快。在银行，电汇的优先级最高，一般均在当天处理。而且，由于是银行之间的直接通讯(tōngxùn)，差错率较低，遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短，甚至根本不占压，因此收费也较高。电汇适用于汇款金额大、汇款急的汇款。精品资料（三）汇款(huìkuǎn)的解付与偿付（－）汇款的解付1．对于信汇方式，由于其没有票据，只有结算工具——信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验(cháyàn)信汇委托书的真实性。通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。精品资料2．对于票汇方式，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续(liánxù)，往往就予以付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票报）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。精品资料3．电汇。电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而SWIFT则具有自动解押功能(gōngnéng)，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上“押付”字样。精品资料第三节

汇款方式在国际贸易(ɡuójìmàoyì)中的应用（1）预付货款(huòkuǎn)（2）货到付款（3）凭单付汇精品资料国际贸易(ɡuójìmàoyì)中汇款结算方式的特点1．风险大。(预付货款或货到付款依据的都是商业信用。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。)2．资金负担不平衡。3．手续(shǒuxù)简便，费用少。精品资料案例(ànlì)1分析这是一起信汇偿付案例。在甲乙双方银行没有互设账户的情况下，汇款偿付必然(bìrán)要涉及到第三家银行－－账户行。本案中另一个值得推敲的问题是通知账户行拨头寸的方式。甲银行使用电报通知账户行调拨资金，成本太高，失去信汇意义了。因此当汇款银行和解付行之间有直接账户关系时，可以使用信汇；而当汇款银行和解付行之间没有直接账户关系时，应选择其他更好的方式。启示：在清算系统日益发达的今天，信汇方式会有市场吗？事实上信汇是不可替代的。尤其是在汇款货币利率比较低的情况下，汇款人不会在乎汇款金额在途中的利息损失。因此，对于那些币种利率较低、汇款金额不大、速度要求不高并有直接账户关系的汇款，仍可使用信汇方式。精品资料托收精品资料本小节需要解决(jiějué)的问题2.托收包含(bāohán)哪几种方式？4.几种托收方式中对于出口方风险最大的是哪种？5.几种托收方式中的区别在哪里？1.什么是托收？3.托收的流程6.案例分析精品资料案例(ànlì)1：D/P远期付款方式X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用(cǎiyòng)跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是A′银行，南美代收行是B′银行，具体付款方式是D/P90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B′银行放单给B公司。于是A公司在A′银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B′银行，因其将D/P远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。请据此进行分析。精品资料

我国A公司向泰国B公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。货物出运后，汇票(huìpiào)及货运单据通过出口地的托收银行寄抵国外代收行，B公司进行了汇票(huìpiào)承兑。货抵目的港后，由于用货心切，B商于是出具了信托收据向本地代收行借得货运单据，先行提货转售。当汇票(huìpiào)到期时，B商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票(huìpiào)付款人拒付为由通知托收行，并建议由A公司直接向B商索取货款。此时距离汇票(huìpiào)到期日还有30天。试分析A公司于汇票(huìpiào)到期时收回货款的可能性，并提出处理该案的建议。案例(ànlì)2精品资料托收托收的含义及其当事人托收的种类及流转(liúzhuǎn)程序托收的性质和特点托收在国际贸易中的应用买卖合同中的托收条款精品资料一、托收的含义(hányì)及其当事人（一）托收的含义是指由接到委托指示的银行办理金融票据和/或商业单据以便取得(qǔdé)承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。（URC522）是指由卖方（债权人）开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。（通俗的说法）精品资料（二）托收的当事人委托人——出口(chūkǒu)商托收行——出口(chūkǒu)地银行代收行——进口地银行付款人——进口商提示行需要时的代理委托代理(dàilǐ)关系委托代理关系精品资料二、托收的种类及流转(liúzhuǎn)程序（一）托收的种类(zhǒnglèi)托收光票托收跟单托收付款交单承兑交单远期付款交单即期付款交单D/PatsightD/PaftersightD/A精品资料1、付款(fùkuǎn)交单（D/P）VS.承兑交单（D/A）委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行/提示行进出口合同(hétong)1.托收申请书书2.委托收款传递单据3.付款提示4.支付货款3.承兑提示5.转移货款6.支付货款交付货物交付单据交付单据注：付款交单与承兑交单的最大区别：第一个是买方先付款后，卖方再交单给银行；第二个是买方承兑后，卖方即交单，然后买方再付款！精品资料托收涉及(shèjí)到的单据托收申请书托收委托书汇票(huìpiào)货运单据代收通知书（一式多份）请问？在托收业务中涉及的主要单据有哪些？精品资料托收申请书的内容(nèiróng)1、托收的交单条件

2、票款收妥后，代收行汇入托收行的具体方式，如电汇等

3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险

4、银行费用的处理：一般是各自负责各自所在地银行的费用，但应明确是否付款人不承担提示行的费用，提示行就不交单

5、若付款人拒付(jùfù)或拒绝承兑，是否要代收行/提示行做成拒绝证书，做证书是要钱的啦

6、明确在D/P条件下，拒付(jùfù)后货物的处理方法

7、关于指定代收行的意见

8、关于若付款人延迟付款是否要加收利息等精品资料案例3：代收行对托收指示(zhǐshì)的态度1995年11月，荷兰A银行通过国内B银行向C公司托收贷款，B银行收到单据后，将远期汇票提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已抵达香港，必须承兑汇票后，出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，遂承兑了汇票。1996年1月，B银行收到已承兑的汇票后，遂对外发出承兑电，称汇票业经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。1996年5月，汇票到期，B银行要求付款人（C公司）付款，C公司称，由于未完全收到货物，不同意付款，B银行就此电告A银行，付款人不同意付款。几天后，A银行回电称：在我行的托收指示中，我们要求贵行：⑴承兑交单（汇票期限为出票后180天）；⑵承兑的汇票由贵行担保；⑶如果已承兑的汇票没有(méiyǒu)由贵行担保，请不要放单。贵行1996年1月来电通知，客户已承兑汇票，到期时，将按我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。请分析该案例中B银行的行为是否合理？精品资料2、即期(jíqī)付款交单VS.远期付款交单委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行/提示行进出口合同(hétong)交付货物托收委托书委托收款传递单据付款提示支付货款交付单据转移货款支付货款承兑提示承兑精品资料案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行(yínháng)代收可接受。问：日商为何提出此要求？提问(tíwèn)：D/Patsight与D/P

aftersight有何异同？精品资料思考：在远期付款交单的情况下，如果付款期限晚于到货期限，买方(mǎifānɡ)为抓住有利时机转售货物，可以采取哪些方法？提前付款赎单凭信托(xìntuō)收据（T/R）借单付款交单凭信托(xìntuō)收据借单（D/A.T/R）是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。精品资料委托人（出口商）付款人（进口商）托收行代收行/提示行进出口合同(hétong)交付(jiāofù)货物托收委托书委托收款传递单据付款提示支付货款转移货款支付货款承兑提示承兑提示凭T/R交付单据3、远期付款交单凭信托收据借单（D/P.T/R）精品资料D/P.T/R与D/A的异同(yìtóng)相同点：进口人承兑汇票后即可取得(qǔdé)货运单据提取货物。不同点：在D/P.T/R方式下，由于代收银行握有进口人出具给代收银行的信托收据，在事先得到代收银行同意的条件下，出口人可以委托代收银行作为当事人一方向进口人追偿，或向法院起诉。在D/A方式下，如进口人不付款，则只能由出口人自己向进口人追偿。精品资料三、托收的性质(xìngzhì)与特点商业信用：银行只以委托人的代理人行事，并无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货物的义务；卖方先发货，后收款，有一定风险买方可以(kěyǐ)得到卖方资金融通的便利精品资料四、托收在国际贸易(ɡuójìmàoyì)中的应用认真调查进口商的资信了解商品在进口国的市场行情熟悉进口国的贸易管制和外汇管制法规及习惯做法(zuòfǎ)严格按照买卖合同的规定装运货物、制作单据，以防止被进口商找到任何拒付的理由。出口商应力争自办保险，并选择投保出口信用险。尽量选择付款交单方式。进口许可精品资料五、买卖合同中的托收条款(tiáokuǎn)即期付款交单：“买方应凭卖方开具(kāijù)的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。”远期付款交单：“买方对卖方开具的见票后45天付款的跟单汇票，于提示时即予以承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。”承兑交单：“凭付款日为提单装船日后60天的汇票付款，承兑交单。”应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题精品资料案例1分析：国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从《URC522》中绝对排除。倘若使用该方式，根据《URC522》规则，B′银行必须在见票后90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。故B′银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背《URC522》规则但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款从而提早提货，那么这D/P远期还有什么意义？故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。在此情况下，B′银行在B公司承兑后放单给B公司的做法也就顺理成章了。启示：在处理跟单托收业务时，原则上我们应严格遵守《URC522》。托收行在其托收指示中应明确表明按《URC522》办理，这样若遇有当地习惯做法与《URC522》有抵触时，可按《URC522》办理。当然我们在具体操作时，也应尊重当地的习惯做法。将来凡货运南美地区的托收业务，我们可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P远期，以免引起不必要的纠纷。倘若非用D/P远期不可，则