第7章建设工程招投标阶段的成本规划与控制

第7章建设工程招标投标阶段的成本规划与控制任课教师郭海滨基本要求与基本知识点掌握影响建设工程成本的主要招标环节，工程量清单及其编制，标底的编制与评标方法，投标策略与技巧，建设工程施工合同的计价方式；了解招投标制度，建设工程承发包模式及其对成本控制的影响。2/4/20232青岛理工大学管理学院工程造价教研室本章重点、难点影响建设工程成本的主要招标环节标底的编制与评标方法投标策略与技巧建设工程施工合同的计价方式建设工程承发包模式2/4/20233青岛理工大学管理学院工程造价教研室教学内容7.1影响建设工程成本的主要招标环节7.2常用投标报价策略与技巧7.3建筑安装工程承包合同的选择7.4常用工程承发包模式及其对成本控制的影响2/4/20234青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.1影响建设工程成本的主要招标环节7.2常用投标报价策略与技巧7.3建筑安装工程承包合同的选择7.4常用工程承发包模式及其对成本控制的影响2/4/20235青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.1影响建设工程成本的主要招标环节问题：招标投标阶段，哪些工作影响着工程成本？招标方式的选择 招标标段的划分招标文件的编制 工程量清单的编制评标定标方法 合同形式的选择承发包模式的选择 其他…2/4/20236青岛理工大学管理学院工程造价教研室1、招标方式的选择公开招标——范围大，选优可能性大，招标花费多邀请招标——范围小，选优可能性小，招标花费少2/4/20237青岛理工大学管理学院工程造价教研室2、招标标段的划分标段的划分是招标活动中较为复杂的一项工作，应当综合考虑以下因素：对建设成本的影响——分标价低，管理费用高招标项目的专业要求——差别大的可分标招标项目的管理要求——协调难度小的可分标工程各项工作的衔接——责任清楚，衔接交叉少可分标2/4/20238青岛理工大学管理学院工程造价教研室3、工程量清单及其编制工程量清单是表现拟建工程的分部分项工程项目、措施项目、其他项目名称和相应数量的明细清单。序号项目编码项目名称计量单位工程量综合单价合价2/4/20239青岛理工大学管理学院工程造价教研室是按照招标要求和施工设计图纸要求规定将拟招标工程的全部项目和内容，依据统一的工程量计算规则、统一的工程量清单项目编制规则要求，计算拟招标工程的分部分项工程数量的表格。2/4/202310青岛理工大学管理学院工程造价教研室2/4/202311青岛理工大学管理学院工程造价教研室工程量清单的基本作用报价和标底的依据，为投标者提供了一个共同的竞争性投标的基础；每月结算的依据；变更或索赔的依据。2/4/202312青岛理工大学管理学院工程造价教研室工程量清单单价的组成形式工料单价由人工费、材料费和机械台班使用费组成，它包含了工程成本要素最核心的内容。间接费、利润、税金按照有关规定另行计算。2/4/202313青岛理工大学管理学院工程造价教研室综合单价综合单价不仅包括了人工费、材料费和机械台班的使用费，还可根据需要包括管理费、利润、税金等各项费用。综合单价所综合的内容多少与具体的工程量计量规则有关，它不一定是全费用单价。2/4/202314青岛理工大学管理学院工程造价教研室全费用单价全费用单价综合计算完成分部分项工程所发生的直接费、非竞争性费用、竞争性费用，是典型、完整的单价，它包括直接费、间接费、利润、规费、税金等。我国采用的综合单价为不完全费用单价，国外通常采用全费用单价。2/4/202315青岛理工大学管理学院工程造价教研室图7.3我国工程量清单计价的基本过程统一的工程量清单计价规范统一的工程量清单标准格式统一的工程量清单计量项目设置招标要求和施工设计图纸国家、地区或行业的定额资料工程量清单工程造价各种信息、资料和指数企业定额建设工程项目标底价格建设工程项目投标报价2/4/202316青岛理工大学管理学院工程造价教研室4、工程评标定标方法工程招标投标的核心是标价问题，招标投标活动的关键环节是评标阶段。掌握科学的评标方法，正确选择中标单位，与实现业主质量、成本控制目标密切相关。2/4/202317青岛理工大学管理学院工程造价教研室有标底招标评标标底的确定由招标单位或其委托的具备资格的中介机构编制出的标底，经过主管部门的审定后，可直接作为评标标底。为了避免标底泄密造成的影响，采用以标底价修正，作为评标标底。修正通常是用投标人报价的平均值与原标底进行加权平均，作为评标标底。2/4/202318青岛理工大学管理学院工程造价教研室评标指标的设置中标人应“能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准”。所谓综合评价标准是由一系列评价指标来衡量评价的。2/4/202319青岛理工大学管理学院工程造价教研室无标底招标什么是无标底招标？

我国从杭州市首先提出“无标底招标”。现在无标底招标已在全国范围内得到响应。无标底招标是一种利于业主降低工程承包价格的招标方式。2/4/202320青岛理工大学管理学院工程造价教研室某媒体对无标底招标效果的报道：金黔在线讯【贵州商报】贵阳南明河大规模清淤将于12月10日正式开始,此次清淤工程首次采用无标底招标方式(即最低价中标),预计可节约资金千余万元。据了解,从电厂坝至团坡桥全长11.7公里河段分两段进行清淤,电厂坝至通用坝采用机械清淤方式,通用坝至团坡桥则采用泵吸式清淤。整个工程预计投资2080万元,由于采取无标底招标方式,最终可望800万元拿下上述两段工程,节约资金千余万元。2/4/202321青岛理工大学管理学院工程造价教研室有关人士介绍说,1999年采用机械化清淤的经费为69元/立方,此次招标中标价仅为33.7元/立方,泵吸式中标价也仅为14.3元/立方,平均价格比以前的节约了一半。2/4/202322青岛理工大学管理学院工程造价教研室目前无标底之争，实质上是“标底在评标中的作用”而已。作用有二：一是在具体招标时，业主还是应编制一个标底，只是这个标底仅仅是一个参考，使业主在招标时做到“心中有底”，而在评标时并不发生具体的作用。二是当所有投标人的报价均高出标底时，可作为项目业主拒绝所有投标的依据。2/4/202323青岛理工大学管理学院工程造价教研室补充：美国的无标底招标信息发布：美国政府要求所有政府投资工程招标信息必须完全公开。招标方必须提前一个月在指定报纸和计算机互联网上向全社会公开披露招标信息和条件，并通知全国总承包商会。2/4/202324青岛理工大学管理学院工程造价教研室资格预审：工程担保保函金额成为衡量投标人资格的主要标准，提高或降低保函金额也就改变了对投标者的资格要求。同时，还要求有同类工程施工经验等。2/4/202325青岛理工大学管理学院工程造价教研室标底编审：美国的工程施工招标全部不设标底，投标报价依据是企业内部定额和当时的市场价格信息。招标方式：美国只有公开招标一种方式，凡政府投资工程超过l0万美元必须公开招标。2/4/202326青岛理工大学管理学院工程造价教研室评定标方法：美国一直采用最低价中标法。中标之后，招标方必须对中标的最低报价进行复核，确保最低价已包括所有工程内容，发现错误时，报价不得修改。中标者要么明知亏损也坚持完成。要么放弃正式签约，用投标保函赔偿招标方损失，最多可达投标报价的5％。2/4/202327青岛理工大学管理学院工程造价教研室合同签订：美国立法规定，所有政府工程签约时，中标方必须提供履约保函和付款保函。履约保函是工程担保公司向业主保证中标方能够履行，否则担保公司继续承担合同执行责任和赔偿责任。付款保函是保证中标方向分包商和材料设备供应商付款的担保。2/4/202328青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.1影响建设工程成本的主要招标环节7.2常用投标报价策略与技巧7.3建筑安装工程承包合同的选择7.4常用工程承发包模式及其对成本控制的影响2/4/202329青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.2常用投标报价策略与技巧1、投标策略投标策略是承包商在投标竞争中的指导思想与系统工作部署及其参与投标竞争的方式和手段。常见的一些投标策略：以信取胜 以快取胜以廉取胜 靠改进设计取胜采用长远发展的战略2/4/202330青岛理工大学管理学院工程造价教研室2、常用投标报价技巧通常，遇到下列情况投标人可能会适当提高报价：施工条件差的工程；专业要求高的技术密集型工程，且本公司在这方面有专长及声誉；总价低的小工程；特殊工程；工程要求紧的工程；投标对手少的工程；支付条件不理想的工程。2/4/202331青岛理工大学管理学院工程造价教研室通常，遇到下列情况投标人可能会适当降低报价：施工条件好的工程；工作简单、工程量大且一般公司均可承担的工程；公司急于打入某一市场或地区，或在该地区面临工程结束，机械设备等无工地转移时；2/4/202332青岛理工大学管理学院工程造价教研室本公司在附近有工程，而本项目有可利用该工程的设备、劳务，或有条件短期内突击完成的工程；投标对手多，竞争激烈的工程；支付条件好的工程。2/4/202333青岛理工大学管理学院工程造价教研室不平衡单价的运用采用不平衡单价是投标报价常见的一种方法。是指在不影响总标价水平的前提下，某些项目的单价可定的比正常水平高些，而另外一些项目的单价则可以比正常水平低些。2/4/202334青岛理工大学管理学院工程造价教研室其目的是使承包商尽早收回资金，或为可能的变更或索赔奠定基础，或为了隐蔽报价规律。采用该方法要注意避免显而易见的畸高畸低，以免导致降低中标机会或成为废标。2/4/202335青岛理工大学管理学院工程造价教研室通常在以下情况可采用不平衡报价：1）对能先拿到钱的项目，如开办费、土方、基础等前期工程费用的单价可适当定高；对后期的项目单价则可适当降低；2）估计以后会增加工程量的项目，其单价定高，工程量可能减少的项目，单价可降低；2/4/202336青岛理工大学管理学院工程造价教研室3）图纸不明确或有错误的，估计今后会修改的项目单价可提高；4）没有工程量，只填单价的项目（如土方工程中的挖淤泥、岩石等备用单价），其单价宜高，这样做既不影响投标报价，以后发生时又可多获利；2/4/202337青岛理工大学管理学院工程造价教研室5）对于暂定工程，分析它会做的可能性大，价格可定高些；估计不一定发生，价格可定低些；6）计日工一般可稍高于工程单价中的工资单价，因为它不属于承包总价的范围，发生时由业主的暂定金额实报实销，也可多获利。2/4/202338青岛理工大学管理学院工程造价教研室例题分析：某建设项目的建设单位经多方了解，邀请了A、B、C三家技术实力和资信俱佳的施工企业参加该项目的投标。在招标文件中规定：评标时采用最低综合报价中标的原则。工期不得长于18个月，若投标人自报工期少于18个月，评标时将考虑其给建设单位带来的收益，折算成综合报价后进行评标。若实际工期短于自报工期，每提前一天奖励1万元；若实际工期超过自报工期，每拖延一天罚款2万元。2/4/202339青岛理工大学管理学院工程造价教研室假定：贷款月利率为1%，各分部工程每月完成的工作量相同，在评标时考虑工期提前给建设单位带来的收益为每月40万元。A、B、C三家投标单位投标书中与报价和工期有关的数据汇总于下表。2/4/202340青岛理工大学管理学院工程造价教研室表7.4投标单位报价与工期汇总表2/4/202341青岛理工大学管理学院工程造价教研室问：1、不考虑时间价值应选择哪家投标单位作为中标人；2、考虑时间价值，应选择哪家投标单位作为中标人。2/4/202342青岛理工大学管理学院工程造价教研室分析解答:（1）不考虑时间价值时：投标单位A

总报价为：400+1000+1020=2420万元总工期为：4+10+6-2=18月相应的综合报价：2420万元。

2/4/202343青岛理工大学管理学院工程造价教研室投标单位B

总报价为：420+1080+960=2460万元总工期为：3+9+6-2=16月相应的综合报价：2460-40×(18-16)=2380万元

2/4/202344青岛理工大学管理学院工程造价教研室投标单位C

总报价为：420+1100+1000=2520万元总工期为：3+10+5-3=15月相应的综合报价：2520-40×(18-15)=2400万元

因此，若不考虑资金的时间价值，投标单位B的综合报价最低，应选择其作为中标人。2/4/202345青岛理工大学管理学院工程造价教研室（2）考虑时间价值时：招标单位A综合报价的现值2/4/202346青岛理工大学管理学院工程造价教研室招标单位B综合报价的现值2/4/202347青岛理工大学管理学院工程造价教研室招标单位C综合报价的现值2/4/202348青岛理工大学管理学院工程造价教研室表7.5现值系数表因此，若考虑资金的时间价值，投标单位A的综合报价最低，应选择其作为中标人。2/4/202349青岛理工大学管理学院工程造价教研室多方案报价法对于一些招标文件，如果发现工程范围不明确，条款不清楚或很不公正，或技术规范要求过于苛刻时，往往使承包商要承担较大的风险，承包商为了减少风险就会扩大工程单价，增加不可预见费。但这样做又会因为报价过高而增加了被淘汰的可能，多方案报价就是为对付这种两难的局面出现的。2/4/202350青岛理工大学管理学院工程造价教研室其具体做法是标书上报两个价，一是按照原招标文件报一个价；二是加以注解，“如招标文件中的某条款做某些改变时”，则可降低多少费用，使报价成为最低，以吸引业主更改招标文件。2/4/202351青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.1影响建设工程成本的主要招标环节7.2常用投标报价策略与技巧7.3建筑安装工程承包合同的选择7.4常用工程承发包模式及其对成本控制的影响2/4/202352青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.3建筑安装工程承包合同的选择建筑工程承包合同根据合同计价方式的不同，一般可以划分为三大类型：总价合同单价合同成本加酬金合同或划分为：固定价格合同可调价格合同成本加酬金合同2/4/202353青岛理工大学管理学院工程造价教研室弄清各种合同的计价方法，优缺点和适用范围，选择正确的、适宜的合同形式，对于保证项目目标的顺利实现，对于成本计划与控制具有重要意义。业主在决定采用什么合同计价形式时，应主要根据设计图纸深度、工期长短、工程规模和复杂程度来综合考虑。2/4/202354青岛理工大学管理学院工程造价教研室总价合同所谓总价合同是指支付给承包商的款项在合同中是一个“规定的金额”，即总价。总价合同的主要特征：一是价格根据事先确定的由承包方实施的全部任务，按照承包方在投标报价中提出的总价确定；二是待实施的工程性质与工程量应在事先明确商定。2/4/202355青岛理工大学管理学院工程造价教研室显然，采用这种合同时，必须弄清建筑安装承包合同标的物的详细内容及各种技术经济指标，否则承包、发包双方都有蒙受经济损失的可能。总价合同按其是否可以调值又可以分为以下两种不同形式：固定总价合同可调总价合同2/4/202356青岛理工大学管理学院工程造价教研室固定总价合同这种合同的价格计算是以图纸及规定、规范为基础，承发包双方就承包项目协商一个固定总价，由承包方一笔包死，不能变化。这种合同形式承包商要承担以下风险：设备、材料价格、工资上涨恶劣气候地质状况异常实物工程量变化2/4/202357青岛理工大学管理学院工程造价教研室采用这种合同，合同总价只有在设计和工程范围有所变更（即，业主要求变更原定的承包内容）的情况下才能随之做相应的变更。因此，采用这种合同，业主风险较小，可清楚把握与控制工程造价，防止超支，易于业主投资控制。2/4/202358青岛理工大学管理学院工程造价教研室采用这种合同承包商的风险较大，因此承包商要在投标时对一切的费用上升因素做出估计，并包括在投标报价中。因为承包方将要为许多不可预见的因素付出代价，所以承包方往往加大不可预见费用，致使这种合同一般报价较高。2/4/202359青岛理工大学管理学院工程造价教研室这种形式的合同主要适用于：工期较短（一般不超过一年）；对最终要求非常明确，工程规模小，技术简单的中小型建设项目；设计深度已达到施工图阶段要求，合同履行中不会出现较大的变更。2/4/202360青岛理工大学管理学院工程造价教研室可调总价合同是按照“时价”进行计算的。是一种相对固定的价格。与固定总价合同的区别在于，在合同执行过程中，由于通货膨胀而使所用的工料成本增加，可对合同总价进行相应的“调值”。2/4/202361青岛理工大学管理学院工程造价教研室这种合同对合同实施中出现的风险做了分摊，发包方承担了通货膨胀这一不可预见费用因素的风险，而承包方只承担了实施中实物工程量、成本和工期等因素的风险。工期在一年以上的项目较适用于采用这种合同形式。2/4/202362青岛理工大学管理学院工程造价教研室单价合同在施工图不完整或当准备发包的工程项目内容、技术经济指标一时尚不能明确、具体的予以规定时，往往要采用单价合同形式。这样在不能精确的确定计算工程量的情况下，可以避免使发包方或承包方任何一方承担过大的风险。单价合同可以分为：估计工程量单价合同纯单价合同

2/4/202363青岛理工大学管理学院工程造价教研室估计工程量单价合同这种合同是以工程量表和工程量单价表为基础和依据来计算合同价格的。通常是由发包方委托设计单位或造价工程师提出工程量清单列出分部分项工程量，由承包方以此为基础填报单价。最后工程的结算价应按照实际完成工程量计算，由合同中分部分项工程单价乘以实际工程量，得出工程结算的总价。2/4/202364青岛理工大学管理学院工程造价教研室采用这种合同时，要求实际完成的工程量与估计工程量不能有实质性的变化，否则应调整单价。采用这种合同时，工程量是统一计算出来的，承包方只要经过复核并填上适当的单价即可，承担风险较小；发包方也只要审核单价是否合理即可，双方都比较方便。目前国际上采用较多。这种合同适用于工程性质比较清楚，但任务及其要求标准不能完全确定的情况。2/4/202365青岛理工大学管理学院工程造价教研室纯单价合同采用这种合同时，发包方只向承包方给出发包工程的有关分部分项工程以及工程范围，不对工程量作任何规定。工程量按实际完成数量进行结算。发包方必须对工程的单位的划分做出明确的规定，以使各承包方能够合理地定价。2/4/202366青岛理工大学管理学院工程造价教研室成本加酬金合同这种合同形式主要适用于：工程内容及其技术经济指标尚未全面确定，投标报价的依据尚不充分的情况下，发包方因工期要求紧迫，必须发包的工程；发包方与承包方之间具有高度的信任；承包方在某些方面具有独特的技术、特长和经验的工程。2/4/202367青岛理工大学管理学院工程造价教研室这种合同形式的缺点：发包方对工程造价不能实施有效的控制；承包方对降低成本也不感兴趣。这种合同几种主要形式：成本加固定百分比酬金合同成本加固定金额酬金合同成本加奖罚合同最高限额成本加固定最大酬金合同2/4/202368青岛理工大学管理学院工程造价教研室成本加固定百分比酬金合同承包商实际成本实报实销，同时按照实际直接成本的固定百分比付给承包方一笔酬金。这种合同形式弊端明显，很少被采用。2/4/202369青岛理工大学管理学院工程造价教研室成本加固定金额酬金合同与成本加固定百分比酬金合同相类似。不同之处在于酬金是一个固定的金额。不易于发包方降低成本，也不易于调动承包商降低成本的积极性。也较少采用。使用时应有一些“补充条款”使承包方节约资金，降低成本。2/4/202370青岛理工大学管理学院工程造价教研室成本加奖罚合同确定目标成本，根据目标成本确定酬金的数额或比例；当实际成本低于目标成本时，承包方除从发包方获得实际成本、酬金补偿外，还可根据成本降低额来得到一笔奖金；当实际成本高于目标成本时，承包方仅能从发包方得到成本和酬金的补偿，并可能根据实际成本高出目标成本的程度，被处以一笔罚金。2/4/202371青岛理工大学管理学院工程造价教研室最高限额成本加固定最大酬金合同采用这种合同形式需要事先确定最高限额成本、报价成本和最低成本。然后根据实际成本大小分不同情况来确定酬金大小。如以下示意：2/4/202372青岛理工大学管理学院工程造价教研室图7.4最高限额成本加固定最大酬金合同示意2/4/202373青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.1影响建设工程成本的主要招标环节7.2常用投标报价策略与技巧7.3建筑安装工程承包合同的选择7.4常用工程承发包模式及其对成本控制的影响2/4/202374青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.4常用工程承发包模式及其对成本控制的影响不同的承发包模式有不同的合同体系和管理特点，对建设项目成本控制也有不同的影响。2/4/202375青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.4.1平行承发包模式概述平行承发包模式是指业主将工程项目的设计、施工及材料设备采购分别发包给若干个设计、施工、采购单位，并与之签订合同。这些承包单位之间是相互平行的关系，没有合同的关系。如下图所示。2/4/202376青岛理工大学管理学院工程造价教研室图7.5平行承发包模式2/4/202377青岛理工大学管理学院工程造价教研室平行承发包的特点可形成搭接，利于缩短工期利于质量控制业主可在很大范围内择优选择承包商合同数量多，协调、管理难度大成本控制难度大，总价不易短期确定2/4/202378青岛理工大学管理学院工程造价教研室7.4.2设计或施工总分包模式概述总分包模式是指业主将全部设计或施工的任务发包给一个设计单位或一个施工单位作为总包单位，总包单位可以将其任务的一部分工程再分包给其他承包商，形成一个设计合同或一个施工合同以及若干