第一讲市场、政府与财政

财政学中国农业大学经济管理学院甘立平第一讲市场、政府与财政

一、市场失灵（失效）

（一）什么是市场失灵

按照经济学的原理，在完全竞争的条件下，市场机制可以实现资源配置的帕累托最优完全竞争是理论上的理想假设，现实中的市场无法实现帕累托最优从社会经济福利的角度看，即使存在完全竞争的市场，其运行在收入分配、宏观供求等方面也难以做到公平与效率

市场失灵是指现实的市场在其运行中固有的不完善之处，也就是说，完全依靠市场机制无法实现资源配置和社会福利最优（二）市场失灵的主要表现市场不能有效地提供公共物品和劳务①私人物品和劳务：具有效用的可分割性；受益的排他性；消费的竞争性效用可以被分割，由不同的个人或家庭享用

可以通过付费等方式将不付费者禁止在外，且这种排他技术上可行，成本不高

一旦被某个人消费，其他人就无法再同时享用；从生产成本角度看，消费者的消费将引起私人物品供给的增加，进而导致生产成本的上升

②公共物品和劳务：

具有效用的不可分割性；受益的非排他性；消费的非竞争性效用为社会成员共同享受、联合消费，不能分割为若干部分分别消费在消费时很难将他人排除在受益范围之外——

任何人都不可能阻止他人消费，要么在技术上不可行，要么排它代价过高——

任何人都不得不消费——

任何人都可以恰好消费等同的数量，一个人消费并不减少他人的消费量

所有消费者都可以共同消费，均可获益，新增加消费者并不会减少他人的消费量——

边际生产成本为零。即增加一个消费者（而非增加产量），对供给者而言，其边际生产成本为零——

边际拥挤成本为零。即每一个消费者的消费都不妨碍其他消费者的消费数量与质量，不存在拥挤现象

萨缪尔森对纯粹公共物品和纯粹私人物品的数学表述纯公共物品：X=Xi

任何一个消费者其消费的公共物品数量Xi就是该公共物品的总量X

，即公共物品在消费者间是不可分割的纯私人物品：X=∑Xi任何一个私人物品的总量X等于每一个消费者所消费或拥有的该物品Xi的总和，即私人物品在消费者间是可分割的市场无法提供纯粹的公共物品

效用不可分割，难以将每个消费者获得的利益量化，公共物品的提供者无法据以收取费用

受益非排他，无论是否付费都可受益，人们会产生“免费搭车”（FreeRider）心理，理性的消费者不会花钱购买消费非竞争，增加一个人消费的边际成本为零，按照帕累托最优要求的边际成本定价原则，这些物品应免费提供。但其生产是有成本的，理性的生产者不会愿意提供

公共物品数量0A生产可能性曲线公共物品市场提供的效率损失假定公私物品皆由市场提供，搭便车不会引导人们得到E点，公共物品提供近乎为零，所有资源都用于私人物品生产和消费形成的产品组合为B点处于低于E点的无差异曲线i2上私人物品数量EBi1i2社会无差异曲线表明：同样的资源消耗，社会对B的满意度远低于E点，造成了效率损失

上图分析表明：市场机制无法使公私物品的配置达到最佳状态。只有通过政府征税用于生产公共物品，免费向公众提供，进而改善资源配置，将公共物品与私人物品的组合由B点推向E点③混合物品和劳务：具有私人物品和公共物品的双重属性，或者说不完全具备各自的基本特征，只具备了其中一个特征俱乐部物品（拥挤性物品）

——

效用不可分割，一定范围内非竞争，但受益上具有排他性公共资源品

——

受益非排他，但消费上具有竞争性准公共物品

——

非排他性和非竞争性不完全。特点：利益一部分由其所有者享有，效用可以分割，具有私人物品的特征；而利益的另一部分由他人享有，利益外溢，效用不可分割

混合物品市场、政府都可以提供，但其效率、公平性等是有差异的，需要根据不同时期的发展目标进行选择，确定市场与政府提供的份额

私人物品、公共物品、混合物品的划分

特征排他性非排他性竞争性纯粹私人物品食品、服装、私家车等个人消费品混合物品、公共资源不收费的公路、街心公园、草场、海洋等非竞争性混合物品未满座的影院、不拥挤的收费公路等纯粹公共物品国防、司法、环境治理、烟花等市场机制不能有效地调节某些生产或消费的外溢影响①外溢性：一个企业或个人自身的生产、消费行为给他人带来利益或造成损失

使他人受益、得到利益——正外溢使他人受损、增加负担——负外溢

②正、负外溢外置于个人或企业消费或生产的内部成本与收益，当存在外部效应，个体或局部利益与社会整体利益发生冲突时，市场机制难以协调两者的冲突和矛盾，导致资源配置的低效或无效外部成本与效率损失QOPQ1DS企业内部边际成本曲线不加干预的市场效率损失在一个竞争市场上由内部边际成本曲线与需求曲线决定的产出水平为Q2，社会边际成本曲线S′Q2S′与S之间的垂直距离为外部边际成本

而从整个社会利益出发，由社会边际成本曲线与需求曲线决定的最佳产出水平为Q1从整个社会利益看产出水平Q2是无效益的，这时的社会边际成本已大于产品的边际效益P2P2竞争失效

①主要原因：自然垄断的存在，即因规模效益递增而产生的垄断

②当某一行业或产品在生产经营规模达到较高水平时，其单位产品成本会随生产规模的扩大而不断降低，出现规模效益递增的趋势

③已产生规模效益递增的企业会利用自己的有利地位将其他企业挤出市场，取得垄断地位

自然垄断的效率损失QOPD从社会利益考虑，产量应为由MC和D的交点决定，即Q2MRQ1Q2垄断者按MC和MR的交点决定的产出为Q1，产量低于产品组合效率所要求的产量MCAC信息失灵

①完全竞争市场的一个假定：生产者与消费者都具有完备的信息②信息不充分，生产者和消费者不可避免地在信息不完全的情况下做出非理性的决策

③信息不对称，易引发逆向选择和道德风险，使消费者的效用和正当生产者的利益受损，影响资源配置效率的实现

信息失灵造成的效率损失QOPQ1DS生产者了解需求信息下供给曲线尽管价格信号、市场竞争会引导资本流动，调整生产结构，但这是以资源损失为代价因信息有限，造成产品生产过剩，供给曲线为S′，产量为Q2，效率有损失合理的产出水平应为Q1S′Q2信息不对称造成的效率损失QOPQ1DS消费者了解产品信息下需求曲线应肯定，市场本身在一定程度上具有克服这种效率损失的能力，但完全靠市场机制消除不现实因信息不对称，生产者欺骗使消费者高估产品价值，需求曲线为D′，产量为Q2，效率有损失合理的产出水平应为Q1D′Q2市场不完全①有的物品和劳务可以或应该通过市场提供，但往往提供的不充分②不完全市场存在的主要领域

保险市场资本市场互补市场高新技术和基础产业市场

个人偏好不合理

①个人偏好合理是市场竞争结果合理的前提。现实生活中，并非每个人的要求或对一种物品的评价都是合理的优质品：评价低于合理评价的产品劣质品：评价高于合理评价的产品②在完全竞争的市场机制下，往往导致优质品供给不足而劣质品供给过度

收入分配不公

①市场经济机制下个人收入的决定：个人所拥有的生产要素状况；个人所拥有的这些生产要素在市场上所能获得的价格

②任由市场机制分配人们的收入会造成贫富差距拉大，社会矛盾加剧，也有失社会道义上的公平经济波动①市场不能通过自身的机制自发地保持经济的稳定发展②市场不能自动调整供求关系，使社会总需求与总供给达到总量和结构上的平衡，避免失业、通货膨胀、经济波动信息不灵，盲目生产，使商品或劳务的供求失衡，出现过剩或短缺；存在垄断，造成竞争不充分，垄断力量操纵市场，干扰正常的供求平衡；人们根据自己对经济发展前景的预期来安排投资、消费，难免失误，导致投资、消费过度或不足；消费倾向、流动性偏好、资本边际效率等因素造成供求水平的不稳定；技术由创新到普及到落后的发展周期引发经济由繁到衰的周期性波动

二、政府干预与财政（一）问题的提出

市场经济并非万能，需要政府介入加以调节，以解决资源配置低效、收入分配不公和经济发展不稳问题政府干预市场的手段：直接的行政手段；间接的经济手段财政手段是政府经常使用的经济手段之一，财政本身就是一种政府行为财政手段主要包括：①税收征收；②收取费用；③发行公债；④补贴；⑤预算安排的投资、经费和基金

（二）财政的概念西方财政学者对财政概念的解释①财政是政府收入和支出的管理（法国经济学家西斯蒙第）②财政是货币事务及其管理（英国经济学家道尔顿）③财政是公共部门经济，财政学是公共部门经济的科学（马斯格雷夫、布坎南、图洛克等）我国财政理论界的观点①财政是以国家为主体所进行的分配及所体现的分配关系（国家分配论）②财政是为满足公共需要而进行的分配活动和分配关系（公共需要论）

市场经济下的财政概念——公共财政①公共财政是为市场提供公共服务的政府分配行为（李德伟）②公共财政属于公共经济，实质是市场经济财政（叶振鹏）

③公共财政是在市场经济条件下，以国家为主体的，集中一部分国民收入用于满足社会共同需要的分配活动和分配关系

（安体富）

市场经济体制下，市场在资源配置中起基础性作用“市场失灵”决定着公共财政存在的必要性，或者说公共财政以市场失灵为前提。只有在市场失效的领域，政府的介入才是必要的，且只有这种介入才能弥补市场缺陷，进而实现资源配置的优化

市场经济中，企业和个人是以生产要素所有者的身份，凭借财产所有权，以买卖契约的方式参与市场的交易和竞争；政府则以政权拥有者和社会管理者的身份，凭借政治权力进行分配，以维护社会正义、保证公平竞争，进而保护和影响市场通过市场提供的物品主要用于满足企业或个人的个别需要，称为私人物品；通过公共财政分配提供的物品则用于满足社会公共事物的公共需要，称为公共物品。企业和个人以实现自我利益最大化为目标，政府则以增进社会福利为目标政府所介入的公共领域，其范围不是绝对的，它要受到经济发展状况和市场化水平的制约

财政的一般概念

财政是政府分配国民收入，以满足公共事务需要的分配活动四层函义财政分配的主体是政府，政府主要依托政治权力，根据不同历史时期政府职能的范围来组织收支活动财政分配的对象（客体）是国民收入财政分配的目的是为了满足政府管理公共事务的需要财政的本质是分配活动或分配关系

财政是一种政府的经济行为三、财政职能

财政职能是财政自身所固有的功能。在市场经济条件下，财政的主要职能就是弥补市场缺陷，在那些市场不能做或不宜做的领域，通过各种财政手段干预、调控国民经济，实现效率与公平的统一，保证国民经济的平稳发展

（一）财政的资源配置职能

财政的资源配置职能：通过财政分配，引导人力、物力、财力的流向，促使社会资源得到有效的利用，实现资源配置的优化资源配置职能应遵循效益原则

财政进行资源配置的主要手段是投资、补贴和税收①通过政府投资和拨付经费，将资源配置于公共物品和劳务②通过发给许可证照、收费等手段，优化公共资源配置③通过收税、收费、补贴等手段增减正、负外溢活动，提高资源配置的效率④通过财政投资、限价等手段，将被垄断企业扭曲的资源配置恢复到正常状态⑤通过减免税、财政贴息、投资等手段将资源配置于市场无法充分提供的商品和劳务上（二）财政的收入分配职能财政的收入分配职能：通过财政分配活动，调整和改变市场分配的结果，实现国民收入和财富分配的公平收入分配职能应遵循公平原则政府实现财政的收入分配职能的主要手段是税收、转移支付和公共支出①通过税收调整高收入者与低收入者、有产者与无产者之间的收入水平②通过转移支付来保障和改善无收入者和低收入者的生活③通过公共支出提供公共福利

（三）财政的经济稳定职能财政的经济稳定职能：通过财政分配活动，从总量和结构上调节总供给与需求之间的关系，保证国民经济稳定、持续地发展经济稳定职能应遵循稳定原则稳定经济的主要财政手段是投资、转移性支出和税收

①当经济过热时，选择减支增收的紧缩性财政政策，抑制过旺的需求②当经济萧条时，选择增支减收的扩张性财政政策，刺激过冷的需求③通过转移性支出的增减，调节个人收入，以此影响社会需求④通过产业和区域投资等政策调节经济结构，促使国民经济协调、稳定地发展

四、政府缺陷

与现实市场一样，现实中的政府也不具备理想化政府所应满足的条件理想政府应主要具备两个条件：信息充分；政府中所有制定和执行计划、政策的参与者只以社会利益为目标，且素质高，信息处理正确，制定政策有效

政府失灵的主要表现

①决策失误

源于信息不完全

②时滞问题认识时滞决策时滞生效时滞

③公共决策中的经济人行为政府工作人员也可能与市场机制中的经济人一样要谋求自身利益。一旦经济人行为在公共决策中