第四章商业银行负债管理

商业银行负债管理第四章

第四章商业银行负债管理商业银行负债的构成负债成本管理负债定价管理负债风险管理第四章商业银行负债管理

第一节商业银行负债概述

一、负债的构成广义负债包括银行自有资本在内的一切资金来源，即除了包括银行对他人的债务之外，还包括银行的自有资本；狭义负债主要指商业银行的存款、借款等一切非资本性的负债。第四章商业银行负债管理第四章商业银行负债管理存款种类4传统存款业务储蓄存款活期储蓄存款定期储蓄存款活期存款定期存款创新的存款类型可转让定期存单可转让支付命令超级可转让支付命令账户自动转账服务账户货币市场存款账户个人退休金账户指数定期存单经纪人存款外币存单投资账户存款种类

第四章商业银行负债管理借款种类5短期借款向中央银行借款同业拆借转贴现和转抵押同业借款其他负债业务长期借入资金业务借款种类回购协议商业票据市场欧洲货币市场借款和其他外国货币借款金融债券结算保证金支票结算在途资金联行汇差占用资金二、我国商业银行的负债结构（一）主要特点1、银行负债中以被动型负债为主2、以流动负债、特别是各种短期存款为主（二）现有负债结构的优缺点优点：（1）被动性负债为商业银行各项资产业务的迅速发展提供了巨额的低成本的资金来源。（2）为近年来商业银行经营状况的不断改善发挥了重要作用。缺点：（1）负债结构不够合理（2）负债期限与资产期限错配（3）削弱了商业银行负债业务创新的内生自发动力第四章商业银行负债管理第二节商业银行负债成本管理一、银行负债成本的含义第四章商业银行负债管理利息成本营业成本资金成本可用资金成本相关成本加权平均成本边际成本二、商业银行成本分析成本分析是商业银行成本管理的重要组成部分。通过进行成本分析，可以揭示银行成本的变动情况，分析影响成本变动各因素之间的关系，为银行管理者改进管理水平，降低银行成本，最终实现银行价值最大化的经营目标提供帮助。

银行进行成本分析的数据主要来自银行的财务报表如资产负债表、损益表等。商业银行进行成本分析的技术方法有很多，如指标对比分析法、比率分析法、因素分析法等。第四章商业银行负债管理

（一）单项资金成本计量存款成本＝

（利息费用＋营业费用）

*（1-所得税率）债券资金成本=长期借款资金成本=第四章商业银行负债管理

（二）综合资金成本计量1、历史数据加权平均成本分析法CT=

CT:历史数据加权平均成本

Cn：第n种资金的平均成本

Fn：第n种资金的数量

TF：银行负债的资金总额第四章商业银行负债管理

2、边际成本法单一资金边际成本率=3、预期加权平均成本法预期加权平均成本=三种方法各有利弊，历史数据加权平均法比较适合于评价银行的历史业绩；单一资金来源的边际成本计算方法适用于银行选择筹资方式；而混合边际成本和预期加权平均成本法更加适用于资产定价。第四章商业银行负债管理三、存款规模与成本管理从宏观经济运行角度分析存款规模从银行经营管理角度分析存款规模从数量上分析银行存款规模第四章商业银行负债管理注：I为利率D为存款额

MC为边际成本AC为平均成本MR为边际收益图：存在利率管制下的银行最佳存款规模

第三节商业银行负债定价管理一、商业银行负债定价遵循的原则坚持价值最大化原则坚持贴近市场原则坚持差别化定价原则坚持规范操作原则第四章商业银行负债管理

二、商业银行负债定价基本方法目标利润定价法边际成本定价法价格表定价法市场渗透定价法高层目标定价法对付息活期存款账户的定价第四章商业银行负债管理

第四节商业银行负债风险管理银行通过负债筹集资金会面临各种金融风险，这些风险主要有流动性风险、利率风险、信用风险和资本金风险。一、流动性风险管理银行的流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。

银行流动性风险主要是由期限错配和利率的敏感性两方面原因产生的。第四章商业银行负债管理二、利率风险管理

利率风险是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。

利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或市场价值变动幅度的大小。

衡量银行利率风险大小的方法主要有利率敏感性缺口分析法、持续期分析法、模拟分析法和风险价值分析法等。第四章商业银行负债管理

三、信用风险管理信用风险通常是指商业银行在经营过程中，由于债务人违约而导致贷款、债券等资产丧失偿付能力所引起的风险。银行的融资行为中可能产生的信用风险主要体现在银行为吸引资金提高存款利率，加大银行成本开支，这样有可能导致银行为获取更高的收益将资金投资于那些高风险的项目，一旦这些项目出现意外，将影响银行的营运能力，影响银行的偿付能力，导致信用风险。第四章商业银行负债管理

四、资本金风险管理

银行的资本包括权益资本和长期债务资本。银行管理者和金融监管机构对资本金的态度有很大的差异