第4章 金融机构

第5章金融机构体系金融机构体系是一国金融体系的基础。金融机构作为专业化的融资中介人，成为整个经济体系中的关键部门。

问题导入■你对银行、证券、保险、基金、风投、典当等了解吗？你能够列出多少家金融机构？■金融机构与企业（个人）可能有哪些经济往来关系？金融机构与工商企业相比对经济社会发展的功能有什么不同？■你听说过IMF、IBRD、BIS吗？它们是干什么的？■你听说过影子银行吗？巴菲特在2009年致股东的信中警告投资者“小心带着公式的家伙”是什么意思？高盛公司、摩根斯坦利公司是怎样的公司？本章学习目标通过本章学习，要求了解当今世界金融机构体系的三种模式以及我国、主要发达国家和国际金融机构体系的基本框架，理解并且掌握金融机构的功能，领会、把握主要金融机构与企业（个人）可能的经济往来关系。第4章金融机构第一节金融机构概述第二节国际金融机构体系第三节发达国家金融机构体系第四节我国金融机构体系第一节金融机构概述

一、金融机构的含义与分类1.金融机构为专业化的融资中介人，是从事各种金融活动的组织。2.金融机构的分类（1）金融管理机构（2）商业化金融经营机构银行非银行类机构二、金融机构的功能1.提供支付结算服务2.融通资金3.降低交易成本并提供金融服务便利4.风险转移与管理三、金融机构经营的特殊性1.特殊的经营对象与经营内容2.特殊的经营关系与经营原则3.特殊的经营风险影响

四、金融机构的发展趋势1.资本集中化2.业务综合化3.组织形式创新化4.风险扩张化1.国际货币基金组织2.世界银行集团（国际复兴开发银行、国际金融公司，国际开发协会、解决投资争端的国际中心以及多边投资担保机构）3.国际清算银行第二节国际金融机构体系的构成

一、全球性金融机构（一）国际货币基金组织1、国际货币基金组织的建立2、国际货币基金组织的宗旨3、国际货币基金组织的机构4、国际货币基金组织的资金来源5、国际货币基金组织的主要业务1、国际货币基金组织的建立1945年根据1944年联合国国际货币会议通过的《国际货币基金协定》正式成立，有39个国家参与，1947年向法国发放第一笔贷款，我国于1980年4月17日正式恢复在国际货币基金组织的合法席位。总部设在美国华盛顿。国际货币基金组织类似一个股份公司，会员国必须交纳一定的份额作为基金组织的资产。会员国的投票权由所缴份额决定，每个会员国有250个基本投票权，另外，每10万特别提款权增加1票。份额越大，拥有的投票权就越大。基金组织对一般问题采取简单多数通过，重大问题必须获得80~85%的票数才能通过。美国的份额最大，因而投票权也最大。2、国际货币基金组织的宗旨（1）建立永久性的国际货币机构，通过会员国之间的磋商与协作，促进国际货币合作；（2）增加会员国的生产能力，促进国际贸易的扩大和平衡发展，以达到和维持高水平的就业和实际收入；（3）促进汇率的稳定，维持会员国有秩序的外汇安排，避免竞争性的外汇贬值；（4）建立会员国间经常交易的多边制服和汇兑制度，消除妨碍世界贸易发展的外汇管制；（5）为会员国进行临时性的和保障性的融资，改善其国际收支状况，避免采取有损于本国或国际经济繁荣的措施。3、国际货币基金组织的机构（1）理事会：由会员国各选派一名理事和副理事组成，通常由各国的财政部长或中央银行行长担任理事，由各国外汇管理机构的负责人担任副理事。理事会是国际货币基金组织的最高权利机构，每年召开一次年会；（2）执行董事：负责处理基金组织的日常事务，由22人组成，其中6人为基金份额最多的美、英、德、法、日和沙特阿拉伯指派，其余为各选区的代表，我国是作为一个独立的选区指派一名董事。（3）临时委员会：是基金组织的重要决策机构，主要职能是就一些重大问题向理事会作出报告或提出建议，每年召开两次会议。（4）发展委员会：是基金组织和世界银行关于向发展中国家转移实际资源的部长级委员会，一般与临时委员会同时同地举行会议。4、国际货币基金组织的资金来源（1）成员国缴纳的基金份额。这是基金组织资金的最主要的来源，相当于股份公司的入股资金，成员国一经缴纳就成为基金组织的财产，主要用于解决成员国的国际收支不平衡和短期资金需要。基金份额根据各成员国的黄金外汇储备、国民收入和对外贸易量，由基金组织和会员国磋商后决定。其中25%为黄金和外汇，75%为会员国本国货币，存放于本国中央银行，基金组织随时可以动用。（2）借款（3）信托基金。包括基金组织出售黄金的溢价利润和会员国捐款，主要用于向最贫困国家提供优惠贷款。5、国际货币基金组织的主要业务（1）汇率监督与政策协调（2）创造储备资产（3）贷款业务（4）贷款方式（二）世界银行集团1、世界银行2、国际金融公司3、国际开发协会4、多边投资担保机构1、世界银行（国际复兴开发银行）（一）1945年成立，按照股份公司的原则建立，1946年正式营业，总部设在华盛顿，与国际货币基金组织紧密合作和相互配合，每年与国际货币基金组织联合召开年会。主要宗旨是向会员国提供中长期贷款，促进会员国经济的复兴和发展。组织机构与国际货币基金组织相似。理事会是最高权利机构，负责批准接纳新会员国，增加或减少银行资本，停止会员国资格，决定银行利润分配等重大事宜。执行董事负责银行的日常事务。世界银行（二）世界银行的主要资金来源：（1）会员国缴纳的股金（2）发行债券；（3）利润收入（4）债权出让。世界银行的主要业务：（1）为农业和农村发展、能源、会员国开发金融公司、教育、人口计划等提供贷款；（2）与贷款相结合的技术援助，为发展中国家培养高级官员，帮助会员国制订社会发展计划，提供解决某些特殊问题的方案。2、国际金融公司

是世界银行的一个附属机构，1956年成立，总部设在华盛顿。其宗旨是：为发展中国家提供没有政府担保的各种投资，以促进会员国的经济发展；促进外国私人资本在发展中国家的投资；促进发展中国家资本市场的发展。机构与世界银行相同主要资金来源：公司股金；借款和业务收入。主要业务是向发展中国家提供贷款和对中小企业直接投资，贷款利率一般高于世界银行，期限为7~15年。3、国际开发协会是世界银行的一个附属机构，成立于1960年，总部设在华盛顿。与世界银行一套人马。两块牌子，与世行一起召开年会。资金来源：（1）会员国应缴的资本；（2）世界银行的拨款；（3）补充资金和特别基金捐助；（4）利润。贷款对象：人均GNP低于925美元的会员国政府。主要用于人力资源开发、农业和农村发展、电力交通运输发展等。贷款特点（1）期限长，可为35~40年；（2）不收利息；（3）有10年宽限期；（4）可以全部或部分用本币偿还。4、多边投资担保机构世界银行集团最年轻的成员，成立于1988年。其主要宗旨是：开展对外国私人投资在会员国的非商业风险的担保；对有兴趣的会员国提供有关投资的信息技术援助和咨询服务，帮助会员国改善投资环境，加强对外资投资的吸引力。1990年开始在我国开展业务（三）国际清算银行成立于1930年，是欧洲国家中央银行间的商业银行组织，世界其他地区的多数国家的中央银行有是其客户，是“中央银行的银行”。

国际清算银行的主要职能：1、国际货币和银行领域合作的论坛2、为各国中央银行提供服务3、国际货币和国际金融问题的研究中心4、协助执行国际金融协定，代理或受托私人欧洲货币清算和交割，代理外债重组的抵押品。二、区域性金融机构1.泛美开发银行2.亚洲开发银行3.非洲开发银行4.欧洲复兴开发银行此外，还成立了多个跨国中央银行，成为区域性的中央银行，如西非国家中央银行、中非国家银行、欧洲中央银行等。第三节发达国家金融机构体系一、美国的金融机构体系二、日本的金融机构体系三、英国的金融机构体系1.中央银行2.金融监管机构（1）中国证券监督管理委员会（证监会）。（2）中国保险监督管理委员会(保监会)。（3）中国银行业监督管理委员会(银监会)。第四节我国金融机构体系

5.2.1中央银行和金融管理机构5.2.2政策性银行1.国家开发银行2.中国进出口银行3.中国农业发展银行5.2.3银行类金融机构1.国有控股商业银行2.股份制商业银行3.城市商业银行4.农村商业银行与农村合作银行5.农村信用合作社6.邮政储蓄银行5.2.4.非银行类金融机构1.保险机构（保险经营机构、保险中介机构）2.证券机构（证券经营机构、证券服务机构）3.信托投资公司4.企业集团财务公司5.金融租赁公司6.典当行7.基金管理公司8.国有资产管理公司9.中央汇金投资有限责任公司5.2.5外资金融机构外资金融机构的形式主要有：总行在中国境内的外国资本的银行；外国银行在中国境内的分行；外国的金融机构同中国的金融机构在中国境内合资经营的银行；总公司在中国境内的外国资本的财务公司；外国的金融机构同中国的金融机构在中国境内合资经营的财务公司

1.单位银行结算账户单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。2.单位存款种类（1）单位活期存款（2）单位定期存款（3）单位通知存款（4）单位协定存款5.5商业银行存款、贷款与结算业务

5.5.1存款业务3.居民储蓄存款（1）活期储蓄存款（2）整存整取定期储蓄存款（3）零存整取储蓄存款（4）存本取息储蓄存款（5）定活两便储蓄存款（6）通知存款（7）个人支票存款5.5.2贷款业务1.贷款的种类（1）按贷款期限划分①短期贷款。②中期贷款。③长期贷款。

（2）按贷款利率（利息）的确定方式划分①固定利率贷款。②浮动利率贷款。

（3）按贷款的偿还方式划分①一次性偿还贷款。②分期偿还贷款。

（4）按贷款对象划分①工商业贷款。②不动产贷款。③农业贷款。④消费贷款。（5）按贷款涉及的地域范围划分①国内贷款。②国际贷款。

（6）按银行发放贷款的自主程度划分①自营贷款。②委托贷款。③特定贷款。

2.贷款的方式（1）信用贷款（2）担保贷款（3）票据贴现贷款实付贴现金额＝贴现金额－贴现金额×贴现天数×日贴现率＝贴现金额×（１－贴现天数×日贴现率）3.信用分析（1）企业信用分析“6Ｃ”要素分析：品德（Character）能力（Capacity）资本（Capital）担保（Collateral）经营环境（ConditionofBusiness）事业连续性（Continuity）。（2）个人信用分析银行对个人的信用分析一般要重点考察身份、品格、收入、婚姻家庭情况、年龄、职业、教育程度、居住状况、借贷历史、债务状况和资产状况等方面。4.贷款的管理商业银行贷款管理必须严格贯彻“安全性、流动性、盈利性”的三性原则。五级贷款分类管理贷款分为：正常、关注、次级、可疑、和损失五大类，（其中后三类为不良贷款）对于经营困难暂时亏损但通过加强管理有望扭亏的企业，银行一般会考虑与之合作，通过债务重组、减息、企业重组甚至追加贷款等措施帮助企业摆脱困境、逐渐康复。而对于有还款能力但恶意拖欠、逃废银行债务的借款人，银行则会对其实施严厉的制裁。5.5.3结算业务1.结算的含义结算也称“清算”，是指一定经济行为所引起的货币关系的计算和结清，即社会经济生活中的交易各方因商品买卖、劳务供应等产生的债权债务通过某种方式进行清偿。结算分为现金结算和转账结算。

2.结算的制度规定（1）对结算客户的制度规定（2）对结算行的制度规定（3）其他的相关制度规定3.结算的原则恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。4.主要的结算方式（1）汇票①银行汇票⑥银行划款⑤通知汇款已解付③使用汇票办理结算④持汇票进账或取款⑦结算汇票退还余额②银行签发汇票①委托银行办理汇票汇款单位或个人汇款人开户银行收款单位或个人收款人开户银行②商业汇票

⑥划回票款④办理委托收款收取票款②送交经承兑的商业承兑汇票①收款人或付款人签发商业承兑汇票⑤汇票到期前送存款项③汇款到期办理委托收款⑦票款入账收款人收款人开户银行付款人付款人开户银行商业承兑汇票结算流程图②向银行申请承兑③签订协议办理承兑⑦收回票款或转逾期贷款⑤汇票到期办理进帐⑥票款入帐⑧清算票款④送交经承兑的银行承兑汇票（正联）①收款人或付款人签发银行承兑汇票收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行银行承兑汇票结算流程图（2）本票②收妥入账，签发银行本票①申请人办理银行本票，同时交存银行⑤银行收妥入账④将到期银行本票交银行办理结算⑥银行结算③持本票办理结算收款人付款人收款人开户银行付款人开户银行银行本票的结算流程图（3）支票⑦款项收妥入账③将支票交银行⑤转帐划出款项⑥划转款项④提出支票交换清算②签发支票①提供商品或劳务付款人收款人开户银行付款人开户银行收款人转账支票的结算处理流程图（4）汇兑④通知汇款已到③划拨款项②银行受理退回回单①委托银行办理汇款汇款人汇款人开户银行收款人收款人开户银行汇兑结算流程图（5）托收承付⑤承付④通知付款②委托银行托收款项⑦通知收款单位入账⑥划拨款项③传递托收凭证①发出商品销货单位（收款单位）购货单位（付款单位）销货单位开户银行购货单位开户银行异地托收承付结算流程图（6）委托收款①提供商品或劳务⑥划拨款项③寄送委托收款凭证⑤同意付款④通知付款②委托银行收款⑦款项收妥入账收款人收款人开户银行付款人付款人开户银行委托收款结算流程图（7）银行卡银行卡是一种使用十分方便的非现金结算工具，分为借记卡和信用卡两种。信用卡是银行、金融机构向信誉良好的单位、个人提供的，能在指定的银行提取现金，或在指定的商店、饭店、宾馆等购物和享受劳务时进行记账结算的一种信用凭证。

本章小结金融机构体系，是指在一定的历史和经济社会条件下，各种金融机构（银行和非银行金融机构）的组成及其相互联系的统一整体。金融机构体系是一国金融体系的基础。在世界上形成了三种金融机构体系模式。我国目前已经建立了以中央银行为核心，商业银行为主体，政策性银行、其他非银行金融机构等多种金融机构并存，分工协作，相对完善的金融机构体系。金融机构为专业化的融资中介人，是从事各种金融活动的