应试技巧11讲全案例一是2013年成立的一家由姜、等五位股东

专题二：公司法＋【案例一】梁山公司是2013年成立的一家公司，由、、曹盖等五位股东设200公司成立三年以后，为继续扩大经营，拟公开公司债券1000万，年利率5%。公司财务顾能否担任公司监事？——公司增资时，用门面房和个人信用出资是否合法？——出资方本案中，用门面房出资没有问题，但不能用个人信用出资召集董事会，的经理职务是否合法？——董事会的职【法条】《公司法》第四十六条：董事会对股东会负责，行使下列职权：……（八）决定公财务顾问认为公司不满足公开公司债券的条件是否正确——公司债券的条【法条】《法》第十六条：公开公司债券，应当符合下列条件:（一息；（四）筹集的投向符合国家产业政策；（五）债券的利率不超过限定的利率水平（六）规定的其他条件件，但梁山公司的净资产只有3000万，因此不符合公开公司债券的条件。 ，并准备在中小板首次公 并上市。公司投资问综合评估公司情况如下：1.公司最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元；2.公司最近三年连续，累计净利润达到4000万元；但可能存在影响公司首次公开并上市的因素，即公司董事长在2014年初因被司法机关，尚未有明确结论。转让股权给习任是否符合公司定的转让条件？——公司股权转【法条】《公司法》第七十一条：公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项通知其他股东征求同意，其他股东自接到通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当该转让的股权；不的，视为同意转让。本案中，转让股权给习任，通知了和，收到后一个月都未答复，视为同意转让；而则表示除非将股权便宜点卖给自己，否则就不同意，但表示不愿意降价出售之后，未做任何表示，根据公司法的上述规定，如果不的股权，也视为同意转让，因此将股权转让给习任符合公司定的转让条件。习任是否要求查阅公司会计账簿？在提供时，习任诉至要求提供的做法是——【法条】《公司法》第三十三条：（公司）股东查阅、公司章程、股东会会东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以提供查阅，并应当自股东提出请求之日起十五日内答复股东并说明理由。公司提供查阅的，股东可以请求要求公司提供查阅。本案中，习任作为公司股东，要求查阅公司的会计账簿，在被的情况下，可以请求要求公司提供查阅。公司是否符合首次公开并上市的条件？——主板首发并上市的条【法条】《首次公开并上市管理办法》第三十三条：人应当符合下列条件（一）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元，净利润以扣除非经常性5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元；（三）前股本总额不于3000万元；（四）最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）20%；（五）最近一期末不存在未弥补亏损。第二十三条：人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：（一）被中国采取市场禁入措施尚在禁入期的；（二）最近36个月内受到中国行政处罚，或者最近12个月内受到交易所公开谴责；（三）因被司法机关或者违法被中国，尚未有明确结论意见。过3亿元；2.公司最近三年连续，累计净利润达 4000万元【案例三】千科上市公司为华滋公司、宝熊公司和自然人三位发起人采用募集设立方式成立的公司，华滋为控股股东，20122①普通股总数为1亿股，面值1元。其中华滋公司持股30%，宝熊公司和各持股15%，剩向社会公开的。800100；2010600100；2011最近三年会计师对甲公司出具的审计报告类型为无保留意见公司曾经在2010年10月增资过，的当年利润有所下降，降幅为25%。一是公开优先股。具体方案：（1）优先股5000万股，拟募金1元；（2）第6%，；（）后，还可以与普通股股东一起参加剩余利润分配。20%，剩余部分向其他老股东。（3）本次配股由公司包销拟提交股东大会表决。具体如下：（1）向4个投资公司、2个自然人、1个公司以及甲基金公司的4只基金同时增资；（2）公司可以用其客户的认购增发的；（3）本次增资的禁售期36个月。制定好定向增发方案后，董事会召集了临时股东大会，出时股东大会的股东合计持有公公司优先股的方案中有哪些不合法之处——优先股【法条】《优先股试点管理办法》第二十三条：上市公司已的优先股不得超过公司普通股总数的百分之五十，且筹额不得超过前净资产的百分之五十，已回购、转换的优先第二十八条：上市公司公开优先股应当在公司章程中规定以下事项：（一）采取固定股息本案中，千科公司优先股方案为（1）优先股5000万股，拟募金1亿元；该条不合法，千科公司原总数为1亿股，净资产为1.8亿，优先股数量没有超过50%，但募金超过了50%。——配股的法定条【法条】《上市公 管理办法》第七条：上市公司的能力具有可持续性，符合列规定：（一）最近三个会计年度连续。……（七）最近二十四个月内曾公开的，不存在当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对人无重大不利影响或者在前重大不利影响已经消除；……（五）最近三年以现金或方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利【提示】查中不包括监事公司的财务指标符合增发的基本条件：最近三年连续，最近三年实现的可分配利润最近三年的平均可分配利润为：（800＋600＋700）/3=700公司最近24个月内增发之后的利润也符合增发的条件：公司曾经在2010年10月增资发行过，的当年利润有所下降，降幅为25%，不存在当年营业利润比上年下降百分之五——配股要。【法条】《上市公司管理办法》第十二条：向原股东配售（简称“配股”），除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：（一）拟配售数量不超过本次配售前股本总额的百分之三十；（二）控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配的数量；（三）采。配股总数为5000万股。该项需要调整，因为配股数量不得超过配股前股本总额的1华滋公司认购其中的20%，剩余部分向其他老股东。该项无需调整——定向增发的要列规定：（一）特定对象符合股东大会决议规定的条件；（二）对象不超过十名。对象投资者的，应当经相关部门事先批准第三十八条：上市公司非公开，应当符合下列规定：（一）价格不低于定价基准日前二十个交易日公司均价的百分之九十；（二）本次的自结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业等特定投资者认购的，三十六个月内不得转让；（三）募金使用符合本办法第十条的规定；（四）本次将导致上市公司控制权发（1）向4个投资公司、2个自然人、1个公司以及甲基金公司的4只基金同时增资；该项是合法的，因为对象总数只有8个人，没有超过10个。（2）公司可以用其客户的认购增发的；该项不合法，因为公司只能以自有认购增发的。（3）本次增资的禁售期36个月。该项不合法，因为一般增发的禁售期只有——股东大会特别表决事【法条】《公司法》第一百零三条：股东出席股东大会会议，所持每一有一表决权。但是，公司持有的本公司没有表决权。股东大会作出决议，必须经的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改必须经的股东所持表决权的三分之二以上通过。本案中，临时股东大会对增资进行表决，出时股东大会的股东合计持有公司2/3,是符合公司法对股东大会决议通过要求的。【案例四】鹅公司是2007年在证交所上市的从事家电生产的公司，普通股总数为6亿股。美地公司和梅花投资各拥有鹅公司31%和25%的。截至2015年底，鹅公司净111800160017002016年2月，鹅公司董事会决定，拟向合格投资者公开公司债券筹资5亿元，期限为5年，年利率为6%，财务顾问天安公司认为，鹅公司的净资产和利润情况均不符合公由于家电行业不景气，鹅公司的股价一路下跌。2016年3月15日，美地公司公告将在来12个月内继续增持鹅公司2%的；同时，西门公司通知鹅公司和证交所，已与鹅公司的自然人股东达成协议，所持有的鹅公司6%的。消息一出，鹅公司连续涨停。310鹅公司的。知向上述问题，认为西门公司与梅花投资是一致行动人，而两名董事从事了交易。收到后，介入，导致西门公司与的股权转让协议未能2016年4月20日，鹅公司股东大会做出决议，拟减资5000万，通知了债权人并发出了公告。其中一名投票的股东要求公司回购其持有的，另有一名债权人要求鹅公司清偿。鹅公司的净资产和利润是否符合公司债券条件？——公司债券公开条【法条】《法》第十六条：公开公司债券，应当符合下列条件:（一的净资产不低于三千万元，公司的净资产不低于六千万元；（二）累计债券本案中，鹅公司净资产为11亿，最近三年可分配利润为1800万、1600万和1700万。拟公开公司债券筹资5亿元，超过了净资产的40%；同时，债券年利率为6%，一年的利是3000万，最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券1年的利息。因此，净资产和利润都不符合公开公司债券的条件。美地公司在未来12个月内继续增持鹅公司2%的没有采用要约收购的方式，是否合——要约收购的豁于按照前款规定提交豁免申请，直接向交易所和登记结算机构申请办理转让和过户登记手续：……（二）在一个上市公司中拥益的达到或者超过该公司已的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已的2%的。本案中，美地公司早就持有鹅公司31的，在该事实发生一年后，12个月内增持不超过2%的，可以直接办理过户，无需要约收购。——一致行动人的【法条】《上市公司收购管理办法》第十二条：投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下的和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的。投资者及其一致第八十三条：在上市公司的收购及相关权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一持有的鹅公司的应当合并计算。西门公司的两个董事鹅公司的是否属于交易？——交易的判【法条】《法》第二百零二条：交易信息的知或者获取信息的人，在涉及的、交易或者其他对的价格有重大影响的信息公开前，该，或者该信息，或者建议他人该的……（构成交易）本案中西门公司的两个董事是信息的知员，在重要的收购信息公告之前就大量购进小白鹅公司的，属于典型的交易行为。股东是否要求公司回购其持有的——公司回【法条】《公司法》第一百四十二条：公司不得收购本公司。但是，有下列情形之一的除外：