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文档简介

第一 企业所得税法律制【例题1·选择题】（2017年改）甲百货公司为一般，2018年实现会计利润3500万元，预缴企业所得税700万元。甲百货公司2018年有关财务资料如已知：税率为16%；企业所得税税率为25%；房屋采用直计提折旧，税20甲百货公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，下列各项中，应缴纳企业 D.【答案】计算甲百货公司逾期未退还包装物押金销项税额的下列算式中，正确的 【答案】甲百货公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，自有房屋准予扣除的折旧 A.225B.75C.300D.150【答案】 【答案】和销售业务。2018险费18万元，合理的会议费8万元，直接向某敬老院捐赠6万元，上缴公司106.4122甲公司的下列收入中，在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，应计入收入总 【答案】（上缴公司10万【答案】甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的费支出（）【答案】关于甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除商品的损失 【答案】【例题3·选择题】（2018年）甲公司为居民企业，主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017向银行借入流动支付利息55万元，非性赞助支出80万元，向客户支付38：： ）【答案】甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的费支出 【答案】甲公司在计算2017 向银行借入流动支付利息支出55万非性赞助支出80万【答案】 【答案】【例题4·选择题】（2018年改）甲公司为居民企业，主要从事工艺品的生产和销售业务。2017信用公司欠款，将价值3.5万元的产品用于馈赠客户，将价值10万元的产品用于优秀24）（4规定被工商行政管理局罚款2.5万元，缴纳滞纳金1万元，非性赞助3）预缴企业所得税33万元扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后3年内在计算应纳税所得额时扣除。要甲公司的下列收入中，属于免入的是（）【答案】甲公司的下列业务中，在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，应视同销售计 【答案】甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出金 【答案】甲公司在计算2017 预缴企业所得税33万缴纳滞纳金1万【答案】地应当自月份或者季度终了之日起15日内向报送预缴企业所得税纳税申报表，企业应当自年度终了后5个月内向报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算60内，向 1 60【答案】【例

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