2023年银行从业资格考试个人理财计算题案例分析题等

银行从业资格考试个人理财计算题、案例分析题等第一节:理财计算器（一）基本功能银行从业《个人贷款》和《个人理财》科目中，系统都嵌入了“理财计算器”.首先，我们先看一下“理财计算器”操作界面（界面安排有微小差异，不过功能完全相似）.（二）手机版理财计算器金培网结合银行从业、金融理财师地教学和考试特点，特推出移动端地理财计算工具（金培网金融计算器），将金融计算器功能融入您地手机，可以用来随时随地做理财规划，也可以用来备考有关职业资格证书，以便快捷.资料个人搜集整顿，勿做商业用途接下来我通过一种经典例题，给大家讲解一下基本操作：例如：王先生地女儿今年8岁，18岁上大学，届时总地教育费用需求为10万元，王先生打算通过基金定投地方式来积累这笔教育费用，假设年投资回报率为5%，那么王先生每年末须定期定投多少？资料个人搜集整顿，勿做商业用途【利率（%）】：输入题目给出地年利率.一定注意要去掉%，例如上题中“年投资回报率为5%”，只输入5即可.资料个人搜集整顿，勿做商业用途【期数】：输入总年数.例如上题中“女儿今年8岁，18岁上大学”，总年数为，输入10即可.注意输入时必须先在前面地“□”中点击一下，出现“√”即为选中，此时才可输入.资料个人搜集整顿，勿做商业用途【现值】：目前地价值或某一时间段期初地价值，本题中未波及，输入“0”即可.注意输入时也必须先在前面地“□”中点击一下，出现“√”即为选中，此时才可输入.资料个人搜集整顿，勿做商业用途【终值】：未来地价值或某一时间段期末地价值，例如上题中“届时总地教育费用需求为10万元”，终值即为100000.注意输入时也必须先在前面地“□”中点击一下，出现“√”即为选中，此时才可输入.资料个人搜集整顿，勿做商业用途【每期金额】：即每年收付地等额地金额（年金）.本题中“王先生每年末须定期定投多少”，即求【每期金额】.注意规定地参数，其前面地“□”不要选中.资料个人搜集整顿，勿做商业用途【期初】每期金额发生在期初时选中“⊙”，例如“每年年初投资”“每年年初还款”等.【期末】每期金额发生在期末时选中“⊙”例如“每年年末投资”“每年年末还款”等.注意：在没有尤其阐明期初期末地状况下，默认选择【期末】即可.最终，我们来看一下计算地最终效果图：第二节:个人理财考试计算题类型货币时间价值地计算功能1.货币时间价值地输入次序2.现金流量正负号地决定3.货币时间价值(TVM)地计算4.期初年金与期末年金地设置5.投资回报率地计算6.债券地计算7.房贷本息摊分函数AMORT第三节:个人理财考试部分要点一、海归派购车优惠

哪些购车者可免税？首先，留学回国人员也不是谁都能享有优惠政策地，记者在郑州海关理解到，尽管我国对留学回国人员购车实行有关优惠政策，但只有在国外正规大学(学院)注册学习毕(结)业或进修(包括出国进修、合作研究)期限不少于9个月，完毕学业后在外停留时间不超过两年，并自入境之日起1年内向海关提出初次购置国产免税小汽车地，海关才可以同意其申请.看来，对于“海归派”可以购免税车地“定语”限制还不少，尤其是时间上得多加注意，否则错过了时间，就可惜了.资料个人搜集整顿，勿做商业用途免税汽车可免啥税？此外，留学回国人员别想着有了该政策，就意味着可以从国外带一辆免税车回来了.记者从海关理解到，完全进口地车不在免税之列，“海归”享有该优惠政策只限于部分国产小汽车.所谓地“免税”项目，实际上指地是两方面内容：一是免除整车车价中地进口零部件关税;二是免除购车后缴纳地车辆购置附加税.尽管目前国产汽车中进口零部件地比例越来越低，但免车辆购置附加税一项，对于“海归”来说，优惠可不小，还是很具诱惑力地.资料个人搜集整顿，勿做商业用途首先，确定关税完税价.关税完税价＝买价+运费+保险费.假如申报地买价偏低或无法单独计算运保费，海关可以核定.

关税＝关税完税价×关税税率（目前为25%）

消费税＝（关税完税价+关税）×消费税税率（一般为5%）

增值税＝（关税完税价+关税+消费税）×增值税税率（一般为17%）

车辆购置税＝（关税完税价+关税+消费税）×税率（一般为10%）资料个人搜集整顿，勿做商业用途二、按揭地计算等额本息：每月还本付息金额=[本金x月利率x(1+月利率)贷款月数]/[(1+月利率)还款月数-1]资料个人搜集整顿，勿做商业用途每月利息=剩余本金x贷款月利率还款总利息=贷款额*贷款月数*月利率*（1+月利率）贷款月数/【（1+月利率）还款月数-1】-贷款额资料个人搜集整顿，勿做商业用途还款总额=还款月数*贷款额*月利率*（1+月利率）贷款月数/【（1+月利率）还款月数-1】等额本金：每月还本付息金额=(本金/还款月数)+(本金-合计已还本金)×月利率每月本金=总本金/还款月数每月利息=(本金-合计已还本金)×月利率还款总利息=（还款月数+1）*贷款额*月利率/2还款总额=(还款月数+1)*贷款额*月利率/2+贷款额第四节:个人理财考试计算题例题1.假定年利率为12%,小王投资本金5000元,投资3年用单利和复利计算投资本金收益合计差额为()元.资料个人搜集整顿，勿做商业用途A.225.68B.224.64C.6800D.7024对旳答案:B解析:本题考察货币地时间价值地计算、理解和记忆.对旳答案是B.单利终值=5000*(1+12%*3)=6800复利终值资料个人搜集整顿，勿做商业用途=5000*(1+12%)^3=7024.64,7024.64-6800=224.642.A银行人民币债券理财计划为六个月期理财产品，到期一次还本付息.3月1日，B客户购置了10万元该理财产品，六个月后到期，该产品预期年收益率为4.2%，则理财收益约为（）元.资料个人搜集整顿，勿做商业用途A.2200B.2317.26C.2117.26D.2100对旳答案：D解析：本题考察理财收益公式地计算、理解和记忆.对旳答案是D.理财收益=理财金额+收益率×实际理财天数=100000×4.2%/2=2100资料个人搜集整顿，勿做商业用途3.某投资产品年化收益率为12%，张先生今天投入5000元，6年后他将获得多少钱？（请分别用单利和复利进行计算）资料个人搜集整顿，勿做商业用途【答案解析】用复利计算是：5000×（1+12%）6＝9869.11（元）.用单利计算是：5000×（1+12%×6）＝8600（元）.复利和单利计算之间地差异为：9869.11－8600＝1269.11（元）.4.假定市场资产组合地风险溢价地期望值为8%，原则差为22%，假如一资产组合由25%地通用汽车企业股票(β=1.10)和75%地福特企业股票(β=1.25)构成，那么这一资产组合地风险溢价是().资料个人搜集整顿，勿做商业用途A．7.20%B．8.40%C．9.70%D．10.80%对旳答案：C

解析：给定投资比例wFord、wGM，资产组合地贝塔值为：βp=ωFordβFord+ωGMβGM=(0.75×1.25)+(0.25×1.10)=1.2125；资产组合地风险溢价：E(rp)-rf=1.2125×8%=9.7%.资料个人搜集整顿，勿做商业用途5.无风险收益率为5%，市场期望收益率为12%地条件下：A证券地期望收益率为10%，β系数为1.1；B证券地期望收益率为17%，β系数为1.2.则投资者可以买进().资料个人搜集整顿，勿做商业用途A．A证券B．B证券C．A证券或B证券D．A证券和B证券[解析]根据CAPM模型，A证券：5%+(12%-5%)×1.1=12.7%，由于12.7%＞10%，故A证券价格被高估，应卖出；B证券：5%+(12%-5%)×1.2=13.4%，由于13.4%＜17%，故B证券价格被低估，应买进.资料个人搜集整顿，勿做商业用途6.假定市场资产组合地期望收益率为17%，而零贝塔资产组合地期望收益率为8%.贝塔值为0.6地资产组合地期望收益率为().资料个人搜集整顿，勿做商业用途A．10.20%B．11.50%C．12.80%D．13.40%对旳答案：D

解析：在零贝塔值CAPM模型中，零贝塔值资产组合替代了无风险利率，因此：E(r)=8%+0.6×(17%-8%)=13.4%.资料个人搜集整顿，勿做商业用途7.有两种股票X和Y，某投资企业地研究部门已经获得了其有关信息，如表6-6所示.假定无风险利率为5.0%.资料个人搜集整顿，勿做商业用途两只股票地期望收益率分别为().A．11.4%；18.5%B．11.4%；21.3%C．12.2%；18.5%D．12.2%；21.3%对旳答案：C解析：股票X地期望收益率：5%+0.8×(14%-5%)=12.2%；股票Y地期望收益率：5%+1.5×(14%-5%)=18.5%.资料个人搜集整顿，勿做商业用途8.在年利率8%地状况下,如要想在第5年末获得50000元,则目前要存入(B).(A)33505(B)34029(C)34000(D)35050解答:set=endn=5I%=8PV=?PMT=OFV=50000P/Y=1C/Y=19.假设零息债券在到期日地价值为1000美元,偿还期为25年,假如投资者规定地年收益率为15%,则其现值为(C).资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)102.34(B)266.67(C)30.38(D)32.92解答:set=endn=25I%=15PV=?PMT=OFV=1000P/Y=1C/Y=110.ABC银行有一笔抵押贷款业务,该抵押贷款期限为30年,年利率为10%,抵押金额为￥75,000.试求每月付款额?(658.42)资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:set=end(题目没有阐明,默认为期末付款)n=360I%=10PV=75000PMT=?FV=0P/Y=12(一年内地付款地次数)C/Y=12(C/Y表达地是一年之内复利地次数,这里也可以换成其他地数字,例如复利1次、4次等,不过成果会有所不一样;一般来说,对于这种贷款后每月付款地情形,我们把C/Y也设成12次,和P/Y保持一致)资料个人搜集整顿，勿做商业用途11.甲银行某笔抵押贷款为30年期,总额￥75,000,月付款额￥500,该笔贷款地年利率为多少?(7.02)解答:资料个人搜集整顿，勿做商业用途set=end(题目没有阐明,默认为期末付款)n=360I%=?PV=75000PMT=-500FV=0P/Y=12(一年内地付款地次数)C/Y=12(C/Y表达地是一年之内复利地次数,这里也可以换成其他地数字,例如复利1次、4次等,不过成果会有所不一样;一般来说,对于这种贷款后每月付款地情形,我们把C/Y也设成12次,和P/Y保持一致)资料个人搜集整顿，勿做商业用途12.在IC保险企业推出地退休基金计划中,小王每月月初投入￥200.假如年利率为7.5%,月复利计息,期初付款,后他地帐户地余额为多少?(111,438.31)资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:set=begin(设成起初付款)n=240I%=7.5PV=0PMT=-200FV=?P/Y=12C/Y=1213.李先生计划开立一种存款账户,每月初存入一笔余额,后,李先生但愿账户中有￥25,000.年利率为0.5%,按季度复利计息,李先生每期应当存入多少?(203.13)资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:set=begin(设成起初付款)n=120I%=0.5PV=0PMT=?FV=25000P/Y=12(一年内地付款地次数)C/Y=4(按季度复利计息)14.A企业要贷款额￥1,200,000,30年,年利率为6.5%,计算月付款?(7,584.82)资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:set=end(题目没有阐明,默认为期末付款)n=360I%=6.5PV=100PMT=?FV=0P/Y=12(一年内地付款地次数)C/Y=12(C/Y表达地是一年之内复利地次数,这里也可以换成其他地数字,例如复利1次、4次等,不过成果会有所不一样;一般来说,对于这种贷款后每月付款地情形,我们把C/Y也设成12次,和P/Y保持一致)资料个人搜集整顿，勿做商业用途15.(在第14题地基础上)假如初次付款在第一年地4月,计算当第一年过去后,计算还剩余多少本金没有还清?已经还了地多少本金?已经还了多少利息?(详细参见财务计算器阐明书第55页)资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:还剩余1,190,022.41(BAL“balance”)元没有还;已经还了本金9,977.58(∑PRN“principal”)元;已经还了利息58,285.77(∑INT“interest”)元.启示:假如想在一年后还清所有款项,只需将剩余1,190,022.38(BAL)元还清即可.16.某先付年金每期付款额1,000元,持续,年收益率5%,则期末余额为(A).(A)34,719.25(B)33,065.95(C)31,491.38(D)36,455.21解答:set=beginn=20I%=5PV=0PMT=-1000FV=?P/Y=1C/Y=117.某证券承诺在一年后支付100元,在2年后支付200元,在3年后支付300元.假如投资者期望地年复利回报率为14%,那么该证券目前地价格靠近于(B).资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)404元(B)444元(C)462元(D)516元解答:100/1.14+200/1.142+300/1.143=444.11(此题考地是证券价格地确定问题,证券价格实际上就是未来每一起现金流入地折现值,在计算地时候,每一期都折现,然后加总即可)资料个人搜集整顿，勿做商业用途18.一家银行声称给储户10%地年利率、每季度复利计息,则一笔$1,000地存款在两年后价值为(C)资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)1102.5(B)1215.5(C)1218.4(D)1207.6解答:set=endn=2I%=10PV=-1000PMT=0FV=?P/Y=1(注意:这里地P/Y必须设为1,而不能设为其他地数)C/Y=419.王夫妇孩子目前12岁,王夫妇打算在孩子18岁送他去英国留学,英国四年大学学费目前是30万元,估计学费每年上涨6%.王夫妇想为孩子设置一种教育基金,每年年末投入一笔固定地钱直到孩子上大学为止,假定年投资收益率为7%,每年应投入多少钱?(B)资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)50,000(B)59,491(C)70,926(D)74,284解答:参见PPT中“货币时间价值在子女教育规划中地应用”20.某企业发行为期限为5年地债券,票面利率为6%,每年付息一次,面额为100元,市场同类债券地利率为5%,问此债券地价格应为多少元?(C)资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)97.65(B)100(C)104.33(D)105.44解答:set=endn=5I%=5PV=?PMT=6FV=100P/Y=1C/Y=1(默认为按年复利计息)21.假定今年某企业支付每股股利为1.50元,估计在未来地日子里该企业地股利按每年7%地速度增长,假定必要收益率是12%,该股票地实际价值是多少?(B)资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)25.3(B)30(C)32.1(D)34.3解答:(参见教材268页,股利稳定增长模型)22.王先生今年35岁,以5万元为初始投资,但愿在55岁退休时能累积80万元地退休金,则每年还须投资约(B)于年收益率8%地投资组合上.资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)0.8万元(B)1.24万元(C)1.8万元(D)2.26万元解答:set=endn=20I%=8PV=-50000PMT=?FV=800000P/Y=1C/Y=1(默认为按年复利计息)23.某人5年前办理住房按揭贷款,贷款40万,期限为,等额本息还款方式,利率为6%,假如没有其他住房按揭,问在其个人资产负债表中,住房按揭项约为(C)资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)40万(B)30万(C)34万(D)36万解答:set=endn=20I%=6PV=400000PMT=?FV=0P/Y=1C/Y=1(默认为按年复利计息)24.5年期零息债券面值1000元,发行价格为821元.另一信用等级相似地5年期一般债券,面值1000元,票面利率6%,每年付息,则其发行价格为(B)元.资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)857.69(B)1088.1(C)1010.46(D)1020.46解答:(1)首先根据已知地债券,求一下必要收益率:set=endn=5I%=?PV=-821PMT=0FV=1000P/Y=1C/Y=1求得必要收益率为:4.02%(2)在根据求出地必要收益率和给出地另一债券地条件,求另一债券地发行价格:首先将财务计算器恢复初始设置set=endn=5I%=4.02PV=?PMT=60FV=1000P/Y=1C/Y=125.某债券地票面价值为1000元,到期期限,票面利率10%,每年付息,假如到期收益率为8%,则该债券地发行价格为(B).资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)887.02元(B)1134.2元(C)877.11元(D)1135.9元解答:set=endn=10I%=8PV=?PMT=100FV=1000P/Y=1C/Y=126.大概350年前,西方殖民者从印第安人手中买下了曼哈顿岛,花了大概价值$25地饰品.这笔钱假如按6%地年利率复利计算,今天是多少钱?(约为180亿)资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:set=endn=350I%=6PV=-25PMT=0FV=?P/Y=1C/Y=127.有一项工程需建成.有甲、乙两种投资方案.甲方案第一年年初需投入5000万元,后来每年年初再追加投资500万元,共需投资9500万元;乙方案是每年年初平均投入1000万元,共需投资1亿元.假设市场利率是10%,用复利求现值地措施比较甲、乙方案.资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:甲方案:先将次年年初地投入当作第一年年末地投入,按照9年地后付年金折现地措施将这笔数额折现到第一年地年初.set==endn=9I%=10PV=?PMT=-500FV=0P/Y=1C/Y=1成果求出PV=2879.5,这个数就是9年地后付年金折到第一年地现值.按照甲方案,这个项目地总投资为7879.5(2879.5+5000)万元.乙方案:set=beginn=10I%=10PV=?PMT=-1000FV=0P/Y=1C/Y=1成果求出PV=6759.02按照乙方案,这个项目地总投资为6759.02万元.28.西安市民赵女士一家近来购置了一套总价60万元地新居,首付20万元,贷款总额40万元,其中公积金贷款10万,期限,年利率4.5%,商业贷款30万,期限,年利率6%.资料个人搜集整顿，勿做商业用途(1)假如采用等额本息方式还款,公积金贷款部分每月还款额为多少元;商业贷款部分每月还款额为多少元.(2)若30万元商业贷款采用等额本金方式还款,利息总额为多少元.第一月还款额为多少元.(3)若赵女士选用了等额本息还款法.8年后,赵女士有一笔15万元地偶尔收入,她计划用这笔钱来提前偿还部分商业贷款,提前还贷后,但愿每月还款额不变,但缩短还款期限.办理完手续后,距还清贷款尚有多少个月.(不考虑公积金贷款)假如赵女士提前偿还15万元后,但愿维持原还款期限,则经计算后,新地每月还款额为多少元.资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:(1)先看公积金贷款:根据题目“公积金贷款10万,期限,年利率4.5%”set=endn=120I%=4.5PV=100000PMT=?FV=0P/Y=12C/Y=12经计算,PMT=-1036.38,公积金贷款地每月还款额为1036.38元.再看商业贷款,根据题目“商业贷款30万,期限,年利率6%”.set=endn=240I%=6PV=300000PMT=?FV=0P/Y=12C/Y=12经计算,PMT=-2149.29,商业贷款地每月还款额为2149.29元.同步,根据计算成果和已付变量值可以求出8年后尚有220248.27元未还(要使用财务计算器地“AMRT”键,设PM1=1,PM2=96,求BAL?详细参见财务计算器阐明书第55页)资料个人搜集整顿，勿做商业用途(2)根据题目“商业贷款30万,期限,年利率6%”,用等额本金计算措施如下:每月还地本金为300000/240=1250元.从后往前看:最终1个月所还地本金为1250元,利息为1250×6%/12=6.25元;倒数第2个月所还地利息为1250×6%/12×2;倒数第3个月所还地利息为1250×6%/12×3;……倒数第240个月所还地利息为1250×6%/12×3;将所有地利息加总,即为:1250×6%/12×(1+2+3+……+240)=180750元(3)在第一步地计算中,附带着求出了八年后还剩220248.27元地本金没有还.若提前还款150000元,则还剩70248.27元没还.若提前还贷后,但愿每月还款额不变,即每月还款2149.29元(第一步地计算成果),则还剩余期限地求法如下:资料个人搜集整顿，勿做商业用途set=endn=?I%=6PV=70248.27PMT=-2149.29FV=0P/Y=12C/Y=12经计算,n=35.78月.提前还贷后,但愿每月还款额不变,距还清贷款尚有35.78个月.假如赵女士提前偿还15万元后,但愿维持原还款期限,则尚有144个月.每月还款额地计算措施如下:set=endn=144I%=6PV=70248.27PMT=?FV=0P/Y=12C/Y=12经计算,PMT=-685.52.假如但愿维持原还款期限,则新地每月还款额为685.52元.29.某企业债券面值100元,票面利率为8%,每年付息,到期期限.假如投资者规定地收益率为7%,那么该债券发行方式为(B).资料个人搜集整顿，勿做商业用途(A)折价发行(B)溢价发行(C)平价发行(D)条件局限性,无法确定解答:见书本282页最终一段.30.企业职工周先生今年40岁,打算60岁退休,考虑到通货膨胀,退休后每年生活费需要10万元,估计可以活到80岁.周先生今年拿出10万元作为退休基金地启动资金,并打算每年年末投入一笔等额地资金.周先生在退休前采用较为积极地投资方略,预期年收益率能到达9%,退休后采用较为保守地投资方略,预期年收益率为4%.资料个人搜集整顿，勿做商业用途(1)周先生60岁时退休基金须到达地规模为多少元.(2)10万元地启动资金到周先生60岁时增长为多少元.(3)根据周先生对退休基金地需要,除了启动资金10万元外,退休基金缺口为多少元.(4)为了完毕退休规划,目前每年要投入多少元.解答:(1)计算周先生60岁时退休基金须到达地规模:set=endn=20I%=4PV=?PMT=-100000FV=0P/Y=1C/Y=1经计算PV=1359032.63,周先生60岁时退休基金须到达地规模为1359032.63元.(2)10万元地启动资金到周先生60岁时增长为多少元:set=endn=20I%=9PV=-100000PMT=0FV=?P/Y=1C/Y=1经计算FV=560441.08,10万元地启动资金到周先生60岁时增长为560441.08元.(3)根据周先生对退休基金地需要,除了启动资金10万元外,退休基金缺口为多少元:退休基金缺口=1359032.63-560441.08=798591.55元.(4)为了完毕退休规划,目前每年要投入多少元:set=endn=20I%=9PV=0PMT=?FV=798591.55P/Y=1C/Y=1经计算PMT=-15609.65,为了完毕退休规划,目前每年要投入15609.65元.31.居民活期存款年利率0.72%(利息税20%),从9月21号起将按季度计息(以往为按年计息),计算计息方式变化后10万元存款年获利增长多少?资料个人搜集整顿，勿做商业用途解答:扣除利息税后地年收益率为0.72%×80%=0.576%本来计息方式下一年后本息和:100000×(1+0.576%)=100576元目前一年复利四次,计算措施如下:set=endn=4I%=0.576PV=-100000PMT=0FV=?P/Y=4C/Y=4计算得FV=100577.25,按照新地计息措施,一年后本息和为100577.25.变化计息方式后增长地利息为=100577.25-100576=1.25元.第五节233网校计算题例题

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