经济活动分析模板

2006年9月经济活动分析模板如果我们不通过对经济活动进行分析来了解企业运营情况，就如同我们每天在黑夜中行走……1课题说明和本项目报告目的从XX集团持续提升经营决策质量的战略任务出发，2003年以例行的经济活动分析报告作为切入点,通过导入量化工作方法，快速提升现有分析报告的质量。2004年进行立项并完成前期调研、培训等工作。2005年对相关二级公司的经济活动分析项目进行了指导，为二级公司进行经济活动分析提出要求和建立模板提供思路和方法。鉴于本项目涉及集团总公司经济活动分析中高度机密的信息，不允许业师入场，而且使用模拟数据的风险也为不可接受风险，为此按照XX集团财务部要求，提供书面的指导教材和案例，由经济活动分析部门和人员自学并在工作中自主实践，SBTI提供场外支持。经济活动分析效果和结果的科学性之风险由XX集团承担。特别说明：由于涉及企业秘密和知识产权（包括XX集团下属公司的），对于报告中使用的案例不能以真实的完整项目出现，仅仅用以说明工具的使用方法。2

目录COSCO第一部分：经济活动分析综述第二部分：运用精益六西格玛方法进行经济活动分析第三部分：对经济活动分析实例进行分析探讨改进机会第四部分：推荐的经济活动分析模板3经济活动分析非现场咨询第一部分经济活动分析综述4种类和形式：经济分析按时期长短不同，分为年度分析、季度分析、月度分析和日常分析。经济分析按分析的内容，分为全面分析、专题分析和典型分析。经济分析按参加的人员，分为专业分析、岗位分析和群众分析。经济分析按其完成的任务，分为预测分析、决策分析、控制分析和考核分析。跨国公司的做法：跨国公司一般有定期的全面分析，为专业人士进行，多是预测性分析，并用于考核。定期进行的经济活动分析是程序化的工作。同时跨国公司进行不定期专题或典型分析，由岗位人员进行非程序化的经济活动分析。专题分析表现为预测分析、决策分析、控制分析和考核分析等多种形式，由目的而定。如：监督部纪检监察案件分析是控制分析。中国国有企业的改变：不满足传统的简单分析，开始重视数据挖掘。领导比较看重的专题分析是风险，运费回收，应收账款回收等，重点收入分析，成本分析方面。第一部分综述：经济活动分析的种类和形式5第一部分综述：常规企业经济分析内容虽然跨国公司根据需要对经济分析的内容有所侧重，但是完整的企业经济分析应该包括以下方面：企业利润分析企业生产和销售分析企业生产经营成果分析企业成本分析商品流转分析企业生产经营条件利用分析企业财务状况综合分析企业资产使用状况分析企业筹资分析企业投资分析企业盈利能力分析企业偿债能力分析风险分析跨国公司将经济活动分析分为五个领域，企业运营层面分析和基础数据分析1、财务指标比率2、应收帐款分析3、运营效率分析4、获力能力分析内部状况分析1、行业分析2、企业生命周期分析3、竞争对手分析4、公司内部业绩分析5、现金流量分析6、存货管理业绩评估分析1、企业内部组织效率水平分析2、不同行业的机会成本3、EVA市场分析1、市场趋势分析2、市场份额分析3、客户贡献率分析风险分析1、风险承受度分析2、风险模型建立6第一部分综述：经济活动分析常规使用的方法比较分析法：对经济指标的实际数做各种形式的比较，从数量上确定差异的一种方法比率分析法主要有相关比率分析、趋势比率分析和构成比率分析。因素分析法连环替代法：计算程序：分析指标体系，确定分析对象；连环顺序替代，计算替代结果；比较替代结果，确定影响程度；加总影响数值，验算分析结果。应用连环替代法应掌握的基本要点：因素分解的关联性；分析计算的假定性；顺序替代的连环性；因素替代的正确性。差额计算法：连环替代法的一种简化形式，先确定各因素变动差额，再计算各因素的影响程度。按百分比计算的差额计算法：这种分析方法的计算原理同连环替代法相同。将相互联系各指标的实际数对基数的百分比逐步顺序地进行比较，确定各因素对经济指标影响的百分数。分组分析法：是将事物的总体，按照有关的标志分成性质上相同的若干组，借以了解事物的结构，充分挖掘企业内部潜力。平衡分析法：按照各项经济指标之间的平衡关系，测定各项因素变动对分析对象的影响程度。7第一部分综述：常规分析方法的局限性和运用精益六西格玛的技术突破常规分析方法是针对综合财务指标体系，运用加减乘除和对比百分比等简单数学公式完成的单一指标的自身历史性分析，只是反映了昨天的发展轨迹和该时点的静态结果，不能了解未来发展趋势和对其影响因素发展变化带来的趋势变化，也就无法通过控制和改变影响因素，达到引导指标变化的目的，管理就成为盲从行为。给出的结论是跳跃式的，建议和措施是粗放和拍脑袋式的。运用精益六西格玛是针对综合财务指标体系和业务流程管理指标体系，运用精益六西格玛数理统计工具，在经济活动分析流程程序化和科学化的基础上，通过研究各类指标之间的关联性，找出影响财务指标的关键性业务流程管理指标，进行相关性分析和回归分析，得出两个指标发展变化的趋势关系，从而科学地提出管理措施的建议。8经济活动分析非现场咨询第二部分运用精益六西格玛进行经济活动分析9第二部分运用精益六西格玛进行经济活动分析目录一、经济活动分析路径二、经济活动分析的精益六西格玛工具三、五大领域的经济活动分析具体方法（一）企业运营层面分析和基础数据分析（二）内部状况分析（三）业绩评估分析（四）市场分析（五）风险分析101.0建立经济活动分析框架价值链分析法、项目管理表格、基本图形分析法2.0建立经济活动指标体系通过建立经济活动分析指标框架题图，建立指标体系3.0选择项目关键指标Y针对经济活动分析指标体系，选择关键的指标Y作为项目的CTQ(关键质量特性)4.0确定关键输入变量X初步分析和筛选影响关键指标Y的影响因素X5.0分析X与Y的关系建立项目控制计划，并对关键指标Y和主要影响因素X建立控制图体系。第二部分：一、经济活动分析工作路径主要内容6.0问题发现与改进建议7.0建立控制计划最终确定影响关键指标Y的影响因素X，并对其加以改进通过基本统计工具、趋势分析、t检验、相关分析、卡方检验等方法来确定X,Y的关系11第二部分：运用精益六西格玛工具运用方法进行经济活动分析经济活动分析的路径1-3步解释：步骤一：建立经济活动分析框架。经营活动是在由业务流程构成的商业系统中开展实施的，各项业务指标和经营数据是通过业务流程和相应的商业系统发生联系，并且产生互动影响。从集团的业务现状出发，可以建立集团层次的分析单元，例如：集团整体经营单元，集团外部经贸环境单元，集团监督审核单元；也可以建立业务层次的分析单元，例如：集装箱单元，修船单元，码头单元等。为了分析问题的需要，工作人员可以应用相关工具，建立适合的分析单元步骤二：建立经济活动指标体系。对于经营活动的侦测需要有效的指标，经营分析人员可以运用相应的工具和方法，提炼出潜在的分析指标，并且在指标之间建立关联。这部分的活动，需要各单元的领导层和业务骨干充分参与，确定下来关联指标图，是后续数据跟踪分析的关键。步骤三：选择“关键的Y”。Y是指流程和系统的输出指标，选择关键的Y是优化关联指标图的重要步骤，它能够在经营决策层迫切需要的分析指标进行提炼和优化，能够支持分析人员集中主要的资源，做好关键指标分析的工作。12第二部分：运用精益六西格玛工具运用方法进行经济活动分析经济活动分析的路径4-7步解释：步骤四：确定关键的“关键的X”。X是指流程和系统的输入指标，对于经营决策层关心的输出指标，有纷繁复杂的输入变量对其产生影响，如何能够找到少数的关键输入变量，就能产生“二八原则“的效应，分析人员只需要针对有限的关键指标采集数据，极大地提高工作的效率和质量。步骤五：分析“X和Y的关系“。经济活动分析人员在掌握恰当的工具后，可以根据X和Y的数据采集，分析Y的变动原因，以及发展趋势，对经营决策提供可靠的依据。步骤六：“问题侦测与改善“。通过X和Y的数据分析，会发现正在影响经营活动中的关键X，提出相应的问题点，此时经营决策层可以发出有效的工作指令，快速采取行动；对于复杂的问题点，可以成立项目小组实施改善。项目小组运用的问题解决法也在本报告中提出。步骤七：建立控制计划。针对关键的影响经营活动的变量指标，可以建立有效的控制计划，降低经营活动分析，提升应急处理的速度和质量13提供一致的、及时的、低成本的产品和服务成本领先全面客户解决方案系统锁定品牌降低燃油成本提高航运营效率降低管理费用管理风险提高物流运营效率系统物流解决方案发展长期合作战略性大客户提高经营软实力加强资本运营防止环境和安全事故奉献于社区员工素质的提高人力资源管理信息系统集团IT资源整合企业文化建设人力资本信息资本组织资本一支能力充沛、士气高昂、技术熟练的员工队伍运营管理客户管理社区创新财务层面客户层面内部层面学习与成长层面长期股东价值运营效率策略收入增长策略成为行业成本领导者最大化利用现有资产新市场现有市场第二部分一、1.建立经济活动分析框架（例）净资产收益率14策略方向可测量指标经济活动实施策略第二部分一、2.建立经济活动分析指标体系（例）核心人才流失率员工士气指数事务无差错率大吨位节能型船舶占比应收账款回收率产业链新增业务单元投资收益率品牌知名度和美誉度指数客户价值实现指数对标企业运价比船舶负载率客户满意度品牌知名度及美誉度指数预算控制非预算开支的受控率提高燃油使用效率提高应收运费完成率产业链主要业务单元投资收益增长统一XX全球物流品牌标识提高客户价值实现指数欧洲航线运价优化航线覆盖面提高服务质量提高品牌形象建立全面预算管理体系核心人才保留提高员工士气指数提高效率及准确率利润和资产回报率财务学习提升组织资本低价格风险降低客户流程核心流程改造经济分析框架指标体系降低燃油成本提高资金周转率购并产业链SOE全球物流品牌对客户的价值体现国际航线运价航线规划销售管理企业品牌管理提升资金管理能力提高人力资源配置能力企业文化建设吸引和保住更多客户15第二部分一、2.指标数据采集执行（例）16第二部分：一、3.选择项目关键指标Y－D(定义)MINITAB路径：Stat>QualityTools>ParetoChart1)综合运营成本方法说明：柏拉图(ParetoChart)让我们聚焦于导致80%不良绩效的20%的问题，在做完失效模式分析后，用此图用风险系数通过柏拉图(ParetoChart)的方法，可以把占成本比例最大的部分出来：综合运营成本，进而将此类型作为降低成本主要的改进方向。17第二部分：一、3.选择项目关键指标Y－D(定义)MINITAB路径：Stat>QualityTools>RunChart2)应收账款回收率方法说明：走势图(RunChart),可以让我们看出数据指标随时间推移的变化趋势，从而对数据的变化进行初步的诊断，看是否存在某种异常趋势。通过走势图(RunChart),的方法，可以让我们看出数据指标随时间推移的变化趋势，由图可知，应收账款回收率呈现逐月下降的趋势，指标在不断的恶化，需要对其进行分析、改善控制。183).主营业务年销售增长率方法说明：1.该图形为基本统计图形，可以描述指标的基本现状包括指标平均值，波动情况及指标数据的分布形态等信息2.可以对连续型数据进行描述.比如运输周期基本情况描述等该图形说明了指标数据的基本数据统计信息：指标数据样本呈现正态分布（图表中蓝色方格部分），在图中右侧部分显示了指标平均值为3.03，即主营业务年销售增长率在3%左右，与目标值5%有一定差距，需要改进.Minitab工具路径：Stat>BasicStatistics>GraphicalSummary第二部分：一、3.选择项目关键指标Y－D(定义)19第二部分:一、4.测量指标现状及影响因素-M（例）1).产品交付按时完成率方法说明：1.该测量方法为统计学上的控制图，用来衡量指标按时间顺序的变化情况。可以监控指标的稳定情况和平均表现2.可以对经济活动指标进行控制分析和即时监控，以能提早关注流程中指标的异常和变化情况该控制图描述了应收运费完成率过去2年每周完成率的趋势，红色线为上下控制限，平均完成率为90.8%，而经济活动分析指标标准为95%。Minitab工具路径：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR202).燃油单耗方法说明：1.该测量方法为统计学上的流程能力分析，会有常用的CPK,PPK等流程能力指标，是衡量一个指标好坏的方法。2.可以对一些连续型指标对标准的达成情况进行客观的指标评价，并可体现指标的现有水平如何通过流程能力分析方法，我们得出每吨海里消耗的燃油吨数的流程能力指标CPK=0.32<1,说明当前流程能力不足。Minitab工具路径：Stat>QualityTools>CapabilityAnalysis>Normal第二部分:一、4.测量指标现状及影响因素-M（例）213).主营业务年销售增长率方法三：FMEA主要用于确认产品、服务和流程可能发生失败的各种方式并消除或降低其发生的机会，它的结构性方法为：-识别产品或流程可能出现失误的各种方式-评估特定因素所产生的风险-对旨在降低风险的改善活动进行排序-评估设计确认计划（产品）或现行的控制计划（流程分析主要影响指标波动因素可能存在的风险并加以原因分析和当前控制措施的评价，并对风险高的影响因素提出改进建议第二部分:一、4.测量指标现状及影响因素-M（例）221）.主营业务年销售增长率第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）Correlations:燃料成本(M),月收入(M)Pearsoncorrelationof燃料成本(M)and月收入(M)=0.877P-Value=0.000结论：P=0.000<0.05,说明销售收入与燃油成本之间有很强相关性。另外相关系数R=0.887，为较强的正相关，散点图为：Minitab工具路径：Stat>BasicStatistics>CorrelationGraph>Scatterplot>chooseSimple只有两个指标间存在强相关性才能够通过改进一个指标从而引起另一个指标的变化结论：销售收入与燃油成本强正相关，即燃油成本的增加会导致销售收入的增加，降低燃油成本销售收入也会降低23方法一说明：帕累托图(ParetoChart)让我们聚焦于导致80%不良绩效的20%的问题，在做完失效模式分析后，用此图用风险系数ParetoChart（柏拉图）:找出引起引起指标波动的主要原因分类：2）.产品交付按时完成率数据说明引起指标波动的影响因素较为集中，主要是前几大类错误类型，在分析阶段问题时，抓住在几大主要问题就可以解决指标的波动的主要波动来源Minitab工具路径：Stat>QualityTools>ParetoChart第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）24使用统计学上的相关性和回归分析，来量化引起录入时效的相关因素3）.公司主营业务销售额方法一说明：连续数据的相关性分析,研究两个变量之间的关系，是否存在因果逻辑关系,X是否为Y的一个原因？X变化是否Y也变化回归模型分析：TheregressionequationisRevenue=-288.1+0.008979ChinaGDPS=60.2768R-Sq=91.9%R-Sq(adj)=90.2%AnalysisofVarianceSourceDFSSMSFPRegression120499520499556.420.001Error5181663633Total6223161通过此相关性和回归模型，可以看到该公司的主营业务销售额的增长与中国GDP增长呈线性相关，并且回归模型有91.9%的可信度。Minitab工具路径：Stat>Regression>FittedLinePlot第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）25A–分析(Analyze):统计量化工具的使用4）.燃油单耗AttachmentTypeManualamendment方法说明：使用统计学上的假设检验方法（T-test,ANOVA,Chi－Square等）来分析验证影响关键指标（周期）的关键影响因素KPIV，以来对影响因素进行进一步的筛选和改进。通过假设检验分析，说明不同的业务之间燃油单耗影响是非常显著的，因此，业务模式对指标是一个主要的影响因素，需要重点关注并改进控制。第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）265）.船舶综合运营成本One-SampleT:2003年Testofmu=58.3vs<58.3（2003年船员费用开支月度考核指标）

95%UpperVariableNMeanStDevSEMeanBoundTP2003年1262.58337.66882.213866.55911.930.960P-VALUE大于0.05，这说明2003年的运营费用超支，没有控制在考核指标内。One-SampleT:2004年Testofmu=51.6vs<51.695%UpperVariableNMeanStDevSEMeanBoundTP2004年1242.91674.07781.177245.0307-7.380.000P-VALUE小于0.05，这说明项目实施后，2004年的运营费用节支，并有效地控制在考核指标范围内。单样本T检验，比较变量数据与具体数据的大小关系Minitab工具路径：Stat>BasicStatistics>1-Samplet第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）276）.产品开发及销售周期精益方法分析技术的应用：VA/NVA(增值/非增值）分析方法二价值分析说明：一般而言，产品或服务的性能和特性、加工任务、活动等都能够用价值来表现。增值活动:将原材料和信息加入到客户需求的部件或产品中去。非增值活动:消耗资源,但不能直接对产品有贡献。经过价值分析，在整个产品开发及销售流程中，时间增值占比只有18%，需要对流程中的浪费进行识别改进，减少非增值等流程中存在的浪费第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）28第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）7）.风险指标－燃油成本线燃油成本与运输收入之间的关系计算公式（风险模型）：集团燃油成本线=集团年度预算运输收入Ｘ成本线系数÷集团年度预计加油量成本线系数=前三年燃油成本占运输收入的比例（45%）与当年1-11月份燃油成本占运输收入比例（55%）的平均值确定模型的可用性：1、确定燃油成本与运输收入之间的关系，以确定是否可以用运输收入计算燃油成本线因为燃油市场预测控制难度大，航运企业作为油品的使用者，离市场比较远，处于被动地位。燃油采购成本可以表现出燃油市场的变化。29第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）7）.风险指标－燃油成本线船队收入和燃油成本关系的研究–相关性分析相关性分析表明燃油成本与船队收入存在很强的正相关性，相关系数达到0.92，二者关系密不可分，且船队收入与燃油成本呈增同向走势，这成为我们后面讨论见了二者之间的预测公式的基础。Correlations:船队收入（万元）,燃油成本（万元）Pearsoncorrelationof船队收入（万元）and燃油成本（万元）=0.920P-Value=0.000相关性分析原则：相关系数越接近1相关性越强；正值为同向变化，称为正相关负值为反向变化，称为负相关0.9-1强相关;0.7-0.9中度相关;0.5-0.7弱相关0.3-0.5极弱相关0.3以下不相关30第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）7）.风险指标－燃油成本线控制图显示燃油成本占船队收入比例比较稳定，以10.68%为中心在5.22%到16.15%之间稳定波动，即如果不发生大的意外事件，比例将在这一范围内波动…如果不具有稳定性则运用此公式可靠性低31第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）8）.销售收入稳定性和正态性分析：结论：数据稳定（无异常点），且为正态分布（P>0.05)工具路径：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR工具路径：Stat>BasicStatistics>NormalityTest32第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）8）.销售收入分析内容：等方差检验（离散度）结论：2年的收据方差相等。(P>0.05)工具路径：Stat>ANOVA>TestforEqualVariances33方差分析（ANOVA)One-wayANOVA:月收入(M)versus时间SourceDFSSMSFP时间10.00.00.000.992Error221347.761.3Total231347.8Individual95%CIsForMeanBasedonPooledStDevLevelNMeanStDev----+---------+---------+---------+-----200312246.188.60(------------------*-----------------)200412246.156.97(------------------*-----------------)----+---------+---------+---------+-----242.5245.0247.5250.0PooledStDev=7.83结论：2003,2004年的销售收入没有显著性差异(P>0.05)工具路径：Stat>ANOVA>One-wayANOVA第二部分一、5.分析指标变动原因-A（例）8）.销售收入34对个指标影响因素控制措施进行分类实施：控制措施分类3.公司战略项目2.部门内改进1.快速实现经过对指标影响因素的分析，对于实现指标的改善可以快速改进实现的控制措施，一般会较快完成并能立即实现明显成效的措施不能快速实现，但可以在部门内部通过一定的改善控制方案的落实可以实现的措施属于较大范围内的控制措施，需要通过公司高层的参与来制定的改善控制方案，属于公司策略层面的控制措施第二部分一、6.问题发现并提出改善措施-A（例）35对经济活动分析指标进行定期回顾和指标监控，建立长期控制计划第二部分一、7.建立控制计划-R（例）36对经济活动分析指标建立长期监控机制：控制图对指标的监控作用：-目标是维持流程的稳定性-数据通常由操作人员或计算机采集-对指标进行即时监控，来判断流程指标的稳定性，并加以判断。第二部分一、7.建立控制计划-R（例）37指标数据IT化自动管理，实时报告指标状况信息随时随地可用可以挖掘到详细的信息可以从任何角度来察看图形和文字形式的输出第二部分一、7.建立控制计划-R（例）IT化监控体系38第二部分运用精益六西格玛进行经济活动分析目录一、经济活动分析路径二、经济活动分析的精益六西格玛工具三、五大领域的经济活动分析具体方法（一）企业运营层面分析和基础数据分析（二）内部状况分析（三）业绩评估分析（四）市场分析（五）风险分析39第二部分：二、经济活动分析运用的精益六西格玛工具一、分析各环节运用的工具D1选择分析单元：背景、价值链分析法、项目管理表格、运用平衡计分卡、战略地图对通用基础指标数据分析，不仅对财务指标分析特别是绩效各指标进行关联性分析；D2指标关联图：调查表、价值链分析法、做业务评估和对标D3选择关键的Y：定义Y1（QDC）;定义Y2趋势和变动以及影响的主因：调查表、C&EM1工作流程重组：直观流程图、BPRM2影响变量选择（以前没有，包括质量、成本和效率）：MAPPING、C&EM3影响Y的变量的定义：M4确定少数的关键变量：C&E、FMEAA1影响工作质量的主因：FMEAA2研究X与Y的关系：一对一统计检验、卡方检验、相关分析、回归分析（一元回归、多元回归、逻辑回归）、I1行动计划：控制计划I2发现问题，提出建议：C1复核：CP、SPCC2形成模块C3形成工作系统仅对关键工具进行介绍，简单工具只介绍用途和图形40第二部分：运用精益六西格玛工具运用方法进行经济活动分析

SixSigma所采用的主要非量化方法???选择问题选择什么需要度量3.制定可操作的定义4.辩识数据的来源5.准备采集和抽样的计划6.提供、精细衡量系统41第二部分：运用精益六西格玛工具运用方法进行经济活动分析

SixSigma所用的主要统计方法(量化工具)MeasureImproveAnalyzeControl筛选关键输入(DOE)探寻相互作用(DOE)确定Y=f(x)优化输出控制X’s及观察Y’s建立长期稳定质量确认变量:图形分析确认变量:统计分析确认变量:多变量分析准备实验设计（DOE）分析测量系统确定过程能力确认输入和输出42第二部分：运用精益六西格玛工具运用方法进行经济活动分析

举例：针对国资委--对考核指标的相关指标的相关性分析针对国资委对集团总公司的考核指标和交通部的行业指标需要进行定期的分析：国资委重点考核三项指标：收入增长率、利润总额和资产保值增值率。对于收入增长率，在航运业中班轮公司集装箱运输，运价上涨收入就增加，但是对于散杂货收入就跟经营方式有很大关系了。如果考核是利润总额而对收入增长不重视，利润增长可能收入是减少的。43第二部分：二、1、指标之间的关系类型按照风险管理理论，每项指标从一个侧面反映一种风险，而指标之间的关系反映风险之间的关系；货运量和运价受其它因素的影响，不能显现出来实现数据之间的管理。XX集团目前财务指标体系是一个综合性的财务指标体系．目前要求大家进行专项的指标体系．有些按专业公司分类，但是没有对燃油费，船舶使费等专项指标的没有具体反映出来，不能把业务和财务的动态关系很好地表现出来。纵向分析某一项费用对经济活动的影响。目前经济活动分析是对结果的反映，经营效益好，如何好，没有反映业务好坏；将来会对经济活动有什么影响？比如：今年市场订单增加，但是财务快报根据去年订单来分析，使领导对于市场还是一个很低弥的认识．以前经营业务对财务的影响，目前的业务对将来的预测分析。XX目前是业务和财务分析分开了．ＢＤＩ指数提高了，但是对以后的市场情况和业务生产量有一个什么影响没有显示出来。虽然各部门把自己的分析也上报给财金部，但是只是各部门的一个大拼盘，只是简单的财务综合分析．比如资本运营部的经济活动分析也只是财务的分析，没有对生产量的分析预测．没有集团内部，没有与国际市场的横向比较，各项生产指标与市场的比较和内部各部门的比较没有体现。44第二部分：二、企业管理的复杂性在于需要平衡各种风险的度，必须了解各指标之间的关系才能实施控制不同风险（指标）之间存在错综复杂的关系两个风险正相关两个风险负相关两个风险对冲找出平衡点找出拐点45第二部分：二、对各种关系精细化分析，实施精细化管理

比如：成本与利润的关系：利润提升的隐患---不良质量成本COPQ总成本TotalCost利润Profit理论成本TheoreticalCosts利润Profit不良质量成本COPQ利润Profit理论成本TheoreticalCosts不良质量成本COPQ价格侵蚀PriceErosion利润Profit理论成本TheoreticalCostsCOPQ分解6竞争价格Price46第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具因果矩阵法：找出最大的影响因素,作用是筛选.失效模式分析：从三个方面评价一个重要因素,获得风险系数,作用还是一个筛选工具；做完后用风险指数上用伯拉图验证好坏和展示给领导基础统计工具点图/直方图/正态图：走势图/时间序列图：某个指标根据时间变化的周期性帕累托图：寻找主要问题的图形（80/20原则）层别(二次帕累托)：第一次找到的主要问题后按照一定的规则再进一步细化。盒图/箱图：表达数据分布状况的图形散点图：研究连续数据的相关性分析边界图：是将散点图与直方图或盒图或伯拉图结合在一起展示检查表：收集数据时设计表格的应用，便于数据采集人使用密集图：用于物质实际状况的图收集数据，如交通事故分析描述统计量：计算基本统计量的方法方差分析，多变量分析相关性分析，回归分析拟合图残差分析47第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-1因果矩阵法这是一个简化的QFD(质量功能展开)矩阵，用以强调理解顾客需求的重要性。用流程图作为第一位的信息源把关键输入和关键输出（顾客要求）相联系，按照关键输出对顾客的重要程度打分。通过因果矩阵可以初步筛选，确定下一步进行深入分析的突破口。因果矩阵的步骤如下：从流程图中确定关键的顾客需求（输出）排序并给每个输出赋予一个优先因子（一般为1到10分的范围）从流程图中确定所有的工序和材料（输入）评价每个输入对输出的关联性（一般为0,1,3,9)低分(0,1):输入变量的变化（数量，质量，等）对输出的影响很小高分(9):输入变量的变化对输出的影响很大把关联值和优先因子交叉相乘，然后对每个输入求和48第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-1因果矩阵法：找出最大的影响因素,作用是筛选.

但是只有此方法判断重要程度还是不够的,要用失效模式分析1.列举关键输出2.按照对顾客的重要度给输出评分

3.按照工序列举关键输入4.把输入和输出相联系

5.交叉相乘及优先化49第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-2失效模式：1960年代，初次使用于航天工业中的阿波罗任务。1974年，海军运用FMEA原则开发了MIL-STD-1629。1970年代末期，因保险成本而应用于汽车工业。主要用于确认产品、服务和流程可能发生失败的各种方式并消除或降低其发生的机会，它的结构性方法为：识别产品或流程可能出现失误的各种方式评估特定因素所产生的风险对旨在降低风险的改善活动进行排序评估设计确认计划（产品）或现行的控制计划（流程）50第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-2失效模式：从三个方面评价一个重要因素,获得风险系数,作用还是一

个筛选工具做完后用风险指数上用伯拉图验证好坏和展示给领导输入量是什么？输入可能导致什么失败？我们能做什么？对输出会有什么影响?原因为什么？如何侦测或预防？严重程度发生频率侦测难度风险指数失效模式等级评分表第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-3点图/变量层别点图:数据特性分析输入研究变量53

第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-4直方图:数据分布情况分析,数据数量在50个以上,对问卷

涉及的质量的检验

直方图描述性统计54判定标准：P＞0.05，则数据为正态分布P<0.05，则数据不是正态分布第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-5概率图:判断数据是否为正态分布55直方图和正态概率图对比正态分布右偏态分布左偏态分布56ApproxP-ValueforTrends大于0.05随机；小于0.05有周期性第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-6走势图：对数据提供一些初始的统计诊断走势图57CycleTime第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-7单值图:看上去像走势图，但给数据加上了过程控制限可以判断过程是否受控。

58要小心!:

Boxplot的中心是中位数,不是平均值第二部分：一、2、经济活动分析中最主要的工具

2-8盒图分布中的差异

显示分散和数据的中心

59第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-9帕累托图：帮助优化改善目标的基本工具帕累托图让我们聚焦于导致80%不良绩效的20%的问题，在做完失效模式分析后，用此图用风险系数60YX●××××××××××××××××××××××××××××××●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●YX●●●●●××××××××××××××××××××××●×××××●●●●●●●●●●●●●●●●●●●●第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-10散点图:连续数据的相关性分析,研究两个变量之间的关系是否存在因果逻辑关系,X是否为Y的一个原因？X变化是否Y也变化61第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-11边界图：把散点图和其他三个图表中的一个进行组合

直方图、盒图、点图62调查表面缺陷的研究，根据缺陷的位置研究缺陷的规律性第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-11ConcentrationDiagrams(密集图)63第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-11描述统计量：有关数据的内涵，如中心，分散，和形状

VariableNMeanMedianTrMeanStDevSEMeanDist150070.00069.97770.01410.0000.447Dist250070.00065.69568.55410.0000.447Dist350070.00073.78371.36810.0000.447VariableMinimumMaximumQ1Q3Dist129.824103.30163.41276.653Dist262.921130.36663.64772.821Dist31.86677.10667.89176.29064第二部分：二、2、经济活动分析中2-12最主要的工具图表描述统计量65第二部分：二、2、经济活动分析中最主要的工具

2-13波动源分析/多变量分析SOV：研究两个以上变量交互对一个Y起作用

不同人员不同时间：收集数据要看不通年份、不同月、不同周、不同天和不同班次的数据比较不同设备，如船型、航线等用实验设计DOE作也可以但是会付出代价，多变量分析时在安全的状态下看。66第二部分运用精益六西格玛进行经济活动分析目录一、经济活动分析路径二、经济活动分析的精益六西格玛工具三、五大领域的经济活动分析具体方法（一）企业运营层面分析和基础数据分析（二）内部状况分析（三）业绩评估分析（四）市场分析（五）风险分析67一般企业都停留在最简单的分析是对每项指标单独进行现值与历史数据的比较、历史发展趋势展示、增减比例等；比如盈利情况，有几家在盈利？同期比较，与预算比较；资产比率，流动率，资本负债率等特别变动，突然升高或降低的原因是什么？

对于所找出的原因和相应存在的问题，提出改进建议和措施。而要了解指标的形成就要研究其影响因素，就要研究指标之间的关系，要通过平衡积分卡将财务指标传递到业务指标和流程指标上，才能采取行动对流程指标加以改进，从而传递到业务指标最终反映到财务指标上。所以跨国公司使用最多的是指标间相关性分析。进一步深入分析和充分利用已有的数据进行数据挖掘。第二部分：三、五大领域的经济活动分析具体方法

68（一）企业运营层面分析和基础数据分析69第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.1相关性分析X数据类型离散连续Y数据类型离散连续卡方分析逻辑回归方差分析平均值/中位数检验回归（Regression)单一X单一Y所有数据分为离散数据和连续数据，在进行分析之前要首先判断其类型根据X,Y数据的类型选择不用的统计分析工具，如下：数据类型的分类：离散型连续型70回归分析的路线图：回归1、规划分析內容2、收集数据3、利用Minitab绘制拟合直线图4、评估R^2和

P值的显著性5、评估残差6、制订决策1、确定研究对象，如销售收入和燃油成本的相性，与其他成本的相关性，员工士气指数与财务收益的相关性，运能增长与销售收入的相关性等等2、收集数据，判断数据的属性为离散或连续，销售收入与燃油成本均为连续性数据，参照前表，采用回归分析法。若两类数据均为离散，采用卡方检验法3、用统计工具绘制拟合直线，直观反映相关性关系4、评估R^2和

P值，R2值越大，P值越小说明相关性越强5、评估残差，残差值越小说明预测值与实际值差距越小，拟合越好，相关性越强6、根据相关性分析，找出影响输出值的关键因素，进而明确努力方向第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.1相关性分析71第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.1相关性分析使用统计学上的相关性和回归分析，来量化引起录入时效的相关因素财务指标：公司主营业务销售额（例）方法说明：连续数据的相关性分析,研究两个变量之间的关系，是否存在因果逻辑关系,X是否为Y的一个原因？X变化是否Y也变化回归模型分析：TheregressionequationisRevenue=-288.1+0.008979ChinaGDPS=60.2768R-Sq=91.9%R-Sq(adj)=90.2%AnalysisofVarianceSourceDFSSMSFPRegression120499520499556.420.001Error5181663633Total6223161通过此相关性和回归模型，可以看到该公司的主营业务销售额的增长与中国GDP增长呈线性相关，并且回归模型有91.9%的可信度。Minitab工具路径：Stat>Regression>FittedLinePlot72第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.1相关与回归73第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.1相关与回归残差分析无异常，模型才可以用通过图形分部分析，残差正态、稳定，回归模型可用。回归方程为：Revenue=-2628+103.0GlobalGDP74第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.2同一指标前后差异分析MINITAB路径：Stat>QualityTools>RunChart财务指标：应收账款回收率方法说明：走势图(RunChart),可以让我们看出数据指标随时间推移的变化趋势，从而对数据的变化进行初步的诊断，看是否存在某种异常趋势。通过走势图(RunChart),的方法，可以让我们看出数据指标随时间推移的变化趋势，由图可知，应收账款回收率呈现逐月下降的趋势，指标在不断的恶化，需要对其进行分析、改善控制。75第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.2同一指标不同类型差异分析-卡方分布指标：应收账款回收率例2：某物流公司有四种类型的客户：

A,B,C,D,某月共有2218笔运输账款需要回收，经过财务人员对账款回收的统计，得到的数据如下：则根据6sigma的假设检验方法，在=0.05下，判断这四类客户对运输账款的回收上是否有显著差异。

76ChiSquare-收集数据使用

Minitab

ChiSquare指令计算P值检查输出表制定决策独立性检验第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.2同一指标不同类型差异分析-卡方分布回归分析的路线图：X数据类型离散连续Y数据类型离散连续卡方分析逻辑回归方差分析平均值/中位数检验回归（Regression)单一X单一Y77工具路径：Stat>Tables>Chi-SquareTest(TableinWorksheet)结论：P<0.05,四种类型客户之间的账款回收存在显著性差异，第四类客户最异常。方法说明：卡方分析(Chi-Square)是用来研究单个离散型X与单个离散型Y之间的相关性。数据均未离散数据，X可以有多个水平数。第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.2同一指标不同类型差异分析-卡方分布78第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.3同一指标前后差异分析-方差分析(ANOVA)指标：年度月收入的数据。分析两(或以上)年收入是否有显著性差异。并分析两年收入性差异分析。年份为离散数据，用方差分析：＋2水平X的比较研究稳定性

(若可行)研究形态研究中心趋势离散度基本分析路径：首先设定原假设和备择假设：Ho：两年收入无差异Ha：两年收入有差异79第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.3同一指标前后差异分析-方差分析(ANOVA)稳定性和正态性分析：结论：数据稳定（无异常点），且为正态分布（P>0.05)工具路径：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR工具路径：Stat>BasicStatistics>NormalityTest80第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.3同一指标前后差异分析-方差分析(ANOVA)等方差检验（离散度）：结论：2年的收据方差相等。(P>0.05)工具路径：Stat>ANOVA>TestforEqualVariances81One-wayANOVA:月收入(M)versus时间SourceDFSSMSFP时间10.00.00.000.992Error221347.761.3Total231347.8Individual95%CIsForMeanBasedonPooledStDevLevelNMeanStDev----+---------+---------+---------+-----200312246.188.60(------------------*-----------------)200412246.156.97(------------------*-----------------)----+---------+---------+---------+-----242.5245.0247.5250.0PooledStDev=7.83结论：2003,2004年的销售收入没有显著性差异(P>0.05)工具路径：Stat>ANOVA>One-wayANOVA第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.3同一指标前后差异分析-方差分析(ANOVA)82第二部分：三、(一)企业运营层面分析和基础数据分析

1.4指标的稳定性分析产品交付按时完成率方法说明：1.该测量方法为统计学上的控制图，用来衡量指标按时间顺序的变化情况。可以监控指标的稳定情况和平均表现2.可以对经济活动指标进行控制分析和即时监控，以能提早关注流程中指标的异常和变化情况该控制图描述了应收运费完成率过去2年每周完成率的趋势，红色线为上下控制限，平均完成率为90.8%，而经济活动分析指标标准为95%。Minitab工具路径：Stat>ControlCharts>VariablesChartsforIndividuals>

I-MR83第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：整体经营分析（ModelG-1）关键输出指标（数据来源）：集团年销售收入（财金部）主业年销售收入：集装箱，干散货，杂货，液体，物流（财金部）对标企业销售收入：马士基–航运业，第500强--全球综合输入指标（数据来源）：全球GNP/美国GDP全球货物贸易额/美国进口中国GDP中国贸易额：进口，出口分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的前景预测分析方法：相关性分析（确定主因），回归分析建立模型84第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：整体经营分析（ModelG-2）关键输出指标（数据来源）：应收运费完成率：（财金部）输入指标（数据来源）：订单运费收款期：均值，中位数，标准差订单运费金额*收款期：均值，中位数，标准差分析目的：输入指标的变化分析（历史比较）输出指标的预测分析分析方法：Cp/Cpk，SPC建立模型85第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：集装箱业务（ModelC-1）关键输出指标（数据来源）：全球重箱量太平洋航线重箱量:东行，西行欧洲航线重箱量：西行，东行中国口岸海运重箱量：进口，出口输入指标（数据来源）：全球/美国/欧洲/日本GDP全球货物贸易额美国/欧洲/日本贸易额：进口，出口中国GDP中国贸易额：进口，出口分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型86第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：集装箱业务（ModelC-2）关键输出指标（数据来源）：Coscon重箱量/市场份额（运输部）Coscon太平洋航线重箱量/市场份额:东行，西行（运输部）Coscon欧洲航线重箱量/市场份额:西行，东行（运输部）对标企业重箱量/市场份额：马士基，中海输入指标（数据来源）：全球重箱量太平洋航线重箱量：东行，西行欧洲航线重箱量：西行，东行中国口岸海运重箱量：进口，出口全球集装箱船队运力，Coscon/马士基/中海运力分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型87第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：集装箱业务（ModelC-3）关键输出指标（数据来源）：Coscon太平洋航线运价:东行，西行（运输部）Coscon欧洲航线运价:西行，东行对标企业运价：马士基，中海输入指标（数据来源）：全球重箱量太平洋航线重箱量:东行，西行全球集装箱船队运力太平洋航线/欧洲航线集装箱船队运力太平洋航线/欧洲航线运价指数：东行，西行分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型88第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：集装箱业务（ModelC-4）关键输出指标（数据来源）：Coscon箱位利用率（运输部）Coscon太平洋航线运箱位利用率:东行，西行（运输部）Coscon欧洲航线运箱位利用率:西行，东行（运输部）标杆企业箱位利用率：马士基，中海输入指标（数据来源）：Coscon太平洋航线运价/运力（运输部）Coscon欧洲航线运价/运力（运输部）对标企业运价/运力：马士基，中海全球/太平洋航线/欧洲航线集装箱船队运力全球/太平洋航线/欧洲航线集装箱运价指数：分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型89第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：集装箱业务（ModelC-5）关键输出指标（数据来源）：Coscon销售收入Coscon利润对标企业：马士基，中海输入指标（数据来源）：Coscon：重箱量，运价，运力，箱位利用率，租船比率，集装箱周转率，油价马士基：重箱量，运价，运力，箱位利用率，租船比率，集装箱周转率，油价全球集装箱海运：重箱量，运价指数，运力分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型90第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：干散货业务（ModelB-1）关键输出指标（数据来源）：Cosco散货船队货运量/市场份额：总量，煤炭，谷物，矿石（运输部）对标企业散货船队货运量：输入指标（数据来源）：全球/美国/欧盟/日本贸易量中国海运出口量全球/中国主要货种贸易量：煤炭，矿石，谷物全球散货船队运力：总量，分船型Cosco/对标企业散货船队运力：总量，分船型分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型91第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：干散货业务（ModelB-2）关键输出指标（数据来源）：Cosco散货期租运价（运输部）对标企业运价：输入指标（数据来源）：全球/中国主要货种贸易量：煤炭，矿石，谷物全球散货船队运力：总量，分船型Cosco/对标企业散货船队运力：总量，分船型全球散货船队运价指数：BDI/BFI分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型92第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：干散货业务（ModelB-3）关键输出指标（数据来源）：Cosco散货船队销售收入Cosco散货船队利润对标企业：输入指标（数据来源）：Cosco：运量，运价，运力，租船比率，油价对标企业：运量，运价，运力，租船比率，油价全球散货船队海运：运量，运价指数，运力分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型93第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：油轮业务（ModelO-1）关键输出指标（数据来源）：Cosco油轮运量/市场份额（运输部）对标企业油轮运量：输入指标（数据来源）：全球/美国/欧盟/日本/中国GDP全球/中国油品贸易量：全球油轮运力Cosco/对标企业油轮运力分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型94第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：油轮业务（ModelO-2）关键输出指标（数据来源）：Cosco油轮期租运价（运输部）对标企业运价：输入指标（数据来源）：全球/中国油品贸易量：全球油轮运力Cosco/对标企业油轮运力全球油轮运价指数分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型95第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：油轮业务（ModelO-3）关键输出指标（数据来源）：Cosco油轮销售收入Coscon油轮利润对标企业：输入指标（数据来源）：Coscon：运量，运价，运力，租船比率，燃油价对标企业：运量，运价，运力，租船比率，燃油价全球油轮：运量，运价指数，运力分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型96第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：杂货业务（Model-1）关键输出指标（数据来源）：Cosco杂货船队货运量/市场份额（运输部）对标企业杂货船队货运量：输入指标（数据来源）：全球/美国/欧盟/日本贸易量中国海运出口量全球/中国主要货种贸易量：钢铁，锯材，沥青，汽车，机电，水泥，化肥，石材，粮食，林产品，工程全球杂货船队运力：总量，分船型Cosco/对标企业杂货船队运力：总量，分船型分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型97第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：杂货业务（Model-2）关键输出指标（数据来源）：Cosco杂货运价（运输部）对标企业运价：输入指标（数据来源）：全球/中国主要货种贸易量：钢铁，锯材，沥青，汽车，机电，水泥，化肥，石材，粮食，林产品，工程全球杂货船队运力：总量，分船型Cosco/对标企业杂货船队运力：总量，分船型全球杂货船队运价指数分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型98第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：杂货业务（Model-3）关键输出指标（数据来源）：Cosco杂货船队销售收入Cosco杂货船队利润对标企业：输入指标（数据来源）：Cosco：运量，运价，运力，吨位利用率，租船比率，油价对标企业：运量，运价，运力，吨位利用率，租船比率，油价全球杂货海运：运量，运价指数，运力分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型99第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：物流业务（ModelL-1）关键输出指标（数据来源）：Cosco物流货运量（运输部）对标企业物流货运量：输入指标（数据来源）：中国GDP中国主要货种贸易量：汽车，电力，会展，项目分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型100第二部分：三、(一)公司运营层面分析和通用基础指标数据分析

建议：油贸业务（ModelT-1）关键输出指标（数据来源）：Cosco贸易量/中国市场份额（运输部）对标企业贸易量：输入指标（数据来源）：中国GDP中国贸易额中国口岸海运量Cosco海运量中国市场船舶燃油贸易量分析目的：影响输出指标的关键输入指标输出指标的绩效变化的合理性(历史比较，对标企业比较)输出指标的前景预测分析方法：相关分析（确定主因），回归分析建立模型101（二）内部状况分析102第二部分：三、(二)内部状况分析2.1行业分析

某大企业销售额增长与中国GDP的关系Correlations:COFCORevenue,ChinaGDPPearsoncorrelationofCOFCORevenueandChinaGDP=0.793P-Value=0.011Note:中粮销售额与中国GDP相关性显著RegressionAnalysis:COFCORevenueversusChinaGDPTheregressionequationisCOFCORevenue=820.8+0.002499ChinaGDPS=49.8787R-Sq=62.8%R-Sq(adj)=57.5%AnalysisofVarianceSourceDFSSMSFPRegression129449.029449.011.840.011Error717415.22487.9Total846864.2Note:中粮销售额与中国GDP的回归关系103第二部分：三、(二)内部状况分析2.1行业分析中国粮油销售额与中国GDP关系回归方程可用COFCORevenue=820.8+0.002499ChinaGDP2004年XX销售额回归方程预测：Y=820.8+0.002499*136515=1162.实际值：1172（亿元）

建立回归模型，看该企业的销售收入与中国GDP的关系，进而为分析企业本身中国GPD的相关性做参考。104第二部分：三、(二)内部状况分析2.2行业生命周期分析依据用户的发展规律，日本PHS业务的生命周期可以划分为市场培育期、成长期、成熟期和衰退期，具体见表1。影响日本PHS市场发展主要有以下两大因素。(1)PHS竞争产品的终端突破瓶颈，业务资费降低和技术的更新换代等原因是导致PHS市场走向衰退的主要因素。(2)低廉的通话费用和高昂的运营成本也使日本PHS业务市场陷入困境，搭建网络基础设施以及补贴PHS终端的费用成为PHS业务运营商的主要经营支出。表1日本PHS业务生命周期的划分生命周期划分的成长阶段占比：市场培育期占比最大。105对于一个细分市场的吸引力分析，是战略决策的基础；分析可以从三个方面入手：该细分市场可预期的销售量期望的单位产品销售的利润率未来几年的成长率了解吸引力变量的相关关系，有助于判断市场走势。市场吸引力变量的相关关系第二部分：三、(二)内部状况分析2.3市场定位－市场吸引力分析106第二部分：三、(二)内部状况分析2.4竞争对手分析举例：航运同行业竞争分析表107第二部分：三、(二)内部状况分析2.4竞争对手分析Minitab工具路径：Stat>TimeSeries>TimeSeriesPlot>chooseMultiple>OK例：某企业的历年销售收入与同期竞争对手的销售收入趋势图对比通过此时间序列图的分析，可以看出该企业的年销售收入增长趋势较竞争对手比有显增长率不足。108第二部分：三、(二)内部状况分析2.5盈利分析－基于经营活动的成本计算

利润是关键，无论投资还是日常经营活动。在日常经营活动中，利润通常反映了企业经营的总体状况——经营是否带来利润？这个问题可以通过审核损益表很快得出答案：在当年的底线利润为多少。然而，这样可能没有揭示出全貌：可能企业总体而言经营状况良好，但是它是否在每个方面都良好？是否每一项经营活动都对结果产生积极的影响。或许有些方面比其他更加收益显著？做一次利润分析，给上述问题找出答案。这是令你吃惊的结果吗？盈利分析：

厂房A所有生产线都投入使用+