货币金融学之商业银行

第二篇金融机构我国金融机构体系的构成1.规范提法：以中国人民银行、银监会、保监会、证监会为领导，国家控股商业银行为主体，多种金融机构并存，分工协作的金融机构体系。2.具体构成

中国人民银行、银监会、保监会、证监会（管理监督层）

商业银行政策性银行非银行金融机构在华外资金融机构中国人民银行1.中国人民银行为我国的中央银行，受国务院领导。2.中国人民银行具有世界各国中央银行的一般特征：发行的银行、银行的银行和政府的银行。3.《中华人民共和国中国人民银行法》4.分支机构根据履行职责的需要设立。作为派出机构，它们根据中国人民银行的授权，在辖区内承办有关业务。商业银行1.国家控股商业银行有：中国银行中国建设银行

中国工商银行中国农业银行

中国邮政储蓄银行

银行名称成立时间股改时间上市时间中国银行1912年2004年8月26日2006年7月5日中国银行完成A+H股发行上市。中国建设银行1954年10月2004年9月21日2005年10月27日在香港联交所主板上市，2007年9月25日，在上海证券交易所上市。中国工商银行2004年1月2005年4月18日2006年10月27日，在上海证券交易所和香港交易所首次公开发行股票中国农业银行1979年2月2009年1月15日2010年7月15日和16日实现了A股和H股在内地和香港资本市场的同步上市。中国邮政储蓄银行英文：POSTALSAVINGSBANKOFCHINA，缩写PSBC。2007年3月6日依法成立。中国邮政储蓄银行的战略定位，即机构性质定位上侧重政策性淡化商业性，具体经营方式定位是在农村和城镇社区市场上为广大城乡居民提供普遍性金融服务。2.股份制商业银行（1）以1986年组建交通银行为始点。（2）除交通银行外，有：

中信实业银行中国光大银行华夏银行中国民生银行广东发展银行深圳发展银行招商银行兴业银行

上海浦东发展银行等3.城市商业银行政策性银行共有三家（都是1994年成立）：

国家开发银行中国进出口银行中国农业发展银行

资金来源有三：（1）财政拨付，（2）组建时划归的资本金，（3）发行金融债券。非银行金融机构农村信用合作社城市信用合作社保险公司证券公司信托投资公司财务公司金融租赁公司金融资产管理公司：1999年先后建立了四家由国家投资的特定政策性金融资产管理公司——华融、长城、东方、信达，分别收购、管理和处置从工、农、中、建四家国有独资商业银行剥离出来的不良资产。第二篇金融机构第五章商业银行教学目的和要求：了解商业银行的产生、形成途径；掌握商业银行的性质、职能；掌握商业银行的主要业务（包括负债业务、资产业务、中间业务和表外业务)；熟悉商业银行的经营原则和商业银行资产负债管理的基本内容第一节商业银行的起源与发展第二节商业银行的性质与职能第三节商业银行的业务第四节商业银行管理第五章商业银行请你说说这些分别是什么银行的标志？银行是怎么产生的？尽管这些银行的名称各不相同，职能也不尽相同，但是都带有“银行”字样，它们都叫“银行”。第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的产生商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英国。银行一词，源于意大利文Banca,原意是板凳、货币兑换商的桌子银行是怎么产生的？银行产生的过程可归纳为几个阶段。货币兑换业货币经营业银行业总之，银行不是从来就有的，是商品货币经济发展到一定的阶段才出现的从银行的产生来看，银行的主要业务是什么？它起了什么作用？主要业务：存款、放款、汇兑作用：信用中介作用存放款是银行的主要标志，是银行的基本特征。现代银行产生的标志—1694年英格兰银行的成立二、商业银行的形成途径一是从旧式的高利贷银行转变而来。二是按照资本主义的组织原则，以股份制公司形式组建而成现代商业银行。大多数商业银行是按这一方式建立的。旧中国银行业的产生与发展中国最早的存款机构：寺院票号（明朝末年出现的山西票号）、钱庄1845年，英国开设的丽如银行1897年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办）—中国现代银行事业的创始。1904年，户部银行，（后为大清银行1908，中国银行1912；官商合办）1907年，交通银行（官商合办）国民党当政期间中国银行、交通银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行：浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行，金城银行，中南银行，大陆银行。第二节商业银行的性质与职能一、商业银行的性质

商业银行是以多种金融负债筹集资金，以贷款为主的多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，管理金融风险，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1.商业银行具有一般的企业特征拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。经营目标是追求利润最大化，获取最大利润既是其经营与发展的基本前提，也是其发展的内在动力。2.商业银行是一种特殊企业商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产为经营对象，从事包括货币收付、借贷以及各种与货币有关的或与之相联系的金融服务。商业银行对社会的影响特殊。商业银行经营好坏可能影响到整个社会的稳定。国家对商业银行的管理特殊。由于商业银行对社会的特殊影响，国家对商业银行的管理要比对一般工商企业的管理严格得多，管理范围也要广泛得多。3.商业银行不同于其他金融机构与中央银行比较。商业银行面向工商企业、公众提供金融服务，而中央银行只向政府和金融机构提供服务。商业银行从事金融业务的主要目的是盈利。与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等都属于特种金融机构，而现代商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围要广泛得多。二、商业银行的职能与作用1.信用中介信用中介职能是指商业银行通过吸收存款，将社会上的各种闲散资金集中起来，形成银行负债；通过发放贷款，将资金投向社会经济的各个领域，形成银行资产。商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。这种资金融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。

2.支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳或支付代理人的资格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。3.信用创造信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。4.金融服务商业银行联系面广，信息灵通，特别是电子计算机的广泛应用，使商业银行具备了为客户提供更好的金融服务的物质条件。社会化大生产和货币流通专业化程度的提高，又使企业将一些原本属于自己的货币业务转交给商业银行代为办理，如发工资、代理支付费用等。因此，在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。一、负债业务二、资产业务三、中间业务与表外业务第三节商业银行的业务（一）银行资本（二）存款（三）其他负债一、负债业务----是商业银行形成资金来源的业务。包括银行资本和银行负债两大类。而银行负债由存款和其他负债组成负债业务一、负债业务（一）银行资本银行资本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项储备组成。股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。各项储备。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。（二）存款

包括支票存款（可交易存款）

非交易存款1.支票存款。流动性最高的负债。持有支票存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，支票存款帐户又称为交易账户。美国支票存款的种类：不付息的活期存款可转让提款单存款（可转让支付命令帐户）超级可转让支付凭证帐户货币市场存款帐户包括储蓄存款和定期存款①储蓄存款储蓄存款是指居民个人在银行的存款。储蓄存款的特点：●储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。●金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。2.非交易存款定期存款是指客户与银行预先约定存款期限的存款。定期存款的特点：●利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。●手续简单，费用较低，风险性小。●带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。●所要求的存款准备金率低于活期存款。

②定期存款大额可转让定期存单(CDs)

（NegotiableCertificateofDeposits)是由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。CDs主要特点是流通性和投资性，具体表现在：CDs具有自由流通的能力，可以自由转让流通，有活跃的二级市场；CDs存款面额固定且一般金额较大，美国为10万美元。存单不记名，便于流通；存款期限为3～12个月不等，以3个月居多，最短的14天。第一张大额可转让定期存单是由美国花旗银行于1961年创造的。（三）其他负债（1）向中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是直接借款即再贷款，二是间接借款即再贴现。（2）同业拆借。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。（3）国际金融市场借款——欧洲美元，指存于美国境外的美元存款。（4）出售回购协议（5）发行金融债券回购协议回购协议是指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。

实质就是一种以证券为抵押品（担保）的抵押贷款。一般来说商业银行和大证券交易商是回购市场的主要资金需求者。期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短期融资工具。返回1.贷款种类2.贷款程序（一）现金资产（二）贷款

（三）证券投资资产业务是指商业银行资金运用的业务，是商业银行获得利润的主要途径。二、资产业务（四）其他资产资产业务（一）现金资产现金资产是指商业银行占用在现金形态上的资产，是随时可以加以运用的资金，在所有资产中具有最强的流动性，属于一级准备资产。但收益性较差，所以只占总资产的10%左右。一般包括四部分：1、库存现金：商业银行用于应付日常提存的现金资产。2、存放中央银行的款项：分为法定存款准备金和一般存款3、存放同业款项4、应收款项（托收中现金）

（二）贷款（Loan）

贷款是商业银行最主要的资产业务，占银行总资产的50%—70%。分类商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。按贷款期限划分：活期贷款／定期贷款；按贷款的保障条件划分：信用贷款／担保贷款；按贷款使用的行业划分：工业贷款／商业贷款／农业贷款／科技贷款／消费贷款等；按贷款具体用途划分：流动资金贷款／固定资金贷款商品贷款／资本货物贷款；按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款／分期偿还贷款；按贷款风险度划分：正常贷款／关注贷款／次级贷款／可疑贷款／损失贷款。贷款种类正常：借款人能够履行合同，按时还本付息（毫无问题）关注：有能力偿还本息，但存在不良影响因素（潜在缺陷）次级：还款能力出现明显问题，依靠正常收入无法保证足额偿还本息。（明显缺陷）可疑：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成部分损失。（明显缺陷，且有部分损失）损失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍无法收回或收回极少部分。（贷款已丧失作为银行资产价值）

①贷款的申请；②贷款的调查；③对借款人的信用评估；（“6C”原则：品德character、才能capacity、资本capital、担保品collateral、经营环境condition、事业的连续性contipcuity。）④贷款合同的审批；⑤借款合同的签订和担保；⑥贷款发放；⑦贷款检查；⑧贷款收回。

商业银行贷款必须遵循的基本程序：（三）证券投资---是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。商业银行首选的投资对象是政府债券。禁止投资于股票。作用：主要是增强资产的流动性和增加收益，此外还可降低风险。投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、地方政府债券、金融债券以及高等级公司债券。（四）其他资产固定资产、在子公司的投资和预付费用等。三、中间业务与表外业务（一）含义中间业务（middlebusiness）是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。表外业务(off-balancesheetbusiness)是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。我国商业银行一般习惯将广义的表外业务称为中间业务。本节将结算、租赁、信托、代理、咨询等称为传统的中间业务，将狭义的表外业务，即指构成银行或有负债的业务以及在银行资产负债表内发生转化的业务，如贷款承诺、贷款出售、备用信用证、衍生金融工具交易等称为表外业务。（二）传统的中间业务结算业务租赁业务信托业务代理业务信用卡业务咨询业务 （二）传统的中间业务1.结算业务结算业务是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。

类型：同城结算和异地结算。结算方式：同城结算方式：支票。异地结算方式：汇兑、托收和信用证。结算方式支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。汇兑是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。托收结算（Collection），是收款人向付款人开出一张汇票，要求其付款，并把汇票连同有关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。信用证是由银行提供付款保证的结算业务，成为国际贸易活动中常见的结算方式。举例，买方是一个美国公司，开户行是花旗银行；卖方是一家东莞工厂，开户行是中国银行。最常见的信用证具体操作步骤，是美国公司向花旗银行提出开证申请；花旗银行接收申请，开立信用证，并传递给中国银行；中国银行接到信用证以后，通知东莞工厂，并把信用证交给东莞工厂；东莞厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行。中国银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或者暂不付款而将全套单证转交给花旗银行，由花旗银行付款。在这个例子中

1、美国公司申请开立信用证，叫做“申请人Applicant”。

2、花旗银行开立信用证，叫做“开证行Opening／IssuingBank”。

3、东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。

4、中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行Advising/NotifyingBank”。

5、如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行NegotiatingBank”。

6、花旗银行最终承担付款责任，叫做“偿付行PayingBank”。2.租赁业务租赁业务是以收取租金为条件出让财产使用权的经济行为。分为经营性租赁与融资性租赁①经营性租赁它是指出租人将租赁物反复出租给不同的承租人的租赁业务。一般由出租人负债租赁物的安装、保养、维修和配件供应，租赁期满后不发生所有权的转移。②

融资性租赁是以融通资金为目的租赁。一般先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。这时出租人支付了全部资金，等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。出租人一般只负责筹措资金，而不负责设备的挑选、安装和维修等业务。待租赁期满后，再以象征性的价格出售给企业。

银行系金融租赁公司2007年11月，首家银行系金融租赁公司——工银租赁有限公司成立；交银金融租赁有限责任公司成立于2007年12月建信金融租赁股份有限公司成立于2007年12月民生金融租赁股份有限公司成立于2008年4月招银金融租赁有限公司成立于2008年4月光大金融租赁公司成立于2010年6月兴业金融租赁有限责任公司成立于2010年8月农银金融租赁有限公司成立于2010年9月中国的租赁渗透率仅达到万分之三；中国工程机械年需求量为2000—3000亿元，而租赁业务只为需要量的10%，与高达80%的国际平均水平相差甚远。在美国，平均而言，一个设备厂商至少有30％的设备是通过租赁方式交付市场的，而在中国，这一比例却不足1％。

信托是信任委托的意思，是指委托人依照契约的规定，为自己或受益人的利益，将财产转给受托人，由受托人依据谨慎原则，代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人谋利的活动。信托的基本特征：(1)所有权与利益权相分离。(2)信托财产具有独立性，信托依法成立后，信托财产即从委托人、受托人以及受益人的自有财产中分离出来，成为独立运作的财产。3.信托业务4.代理业务代理业务是指商业银行接受政府、企业、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事项的业务。是典型的中间业务。特点：银行一般不动用自己的资产，不垫付资金，不参与利益分配，只收取手续费，风险度较低。信托与代理的主要区别：在于财产所有权是否转移。

在信托关系中，信托财产的所有权从委托人转移到了受托人中，受托人以自己的名义管理和处理信托财产。而在代理关系中，代理人只是以委托人的名义，按委托人指定的权限范围办事，并不涉及财产所有权的转移。种类（1）代理收付款业务（2）代理融通（Factoring）又叫代收应收帐款或保付代理业务，是指商业银行接受客户委托，以代理人身份为委托者收取应收账款，并为委托者提供资金融通及其他服务。

代理融通业务一般涉及三方面当事人，一是商业银行，二是出售应收账款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用及赊欠工商企业贷款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的赊销账款转让给商业银行，由后者向企业提供资金并到期向顾客收账。（3）代理行业务（4）现金管理业务（5）代理保管业务5.信用卡业务信用卡是由商业银行或专门的信用卡公司发行的一种现代支付工具，是银行卡的一种形式。信用卡的种类很多，按是否可以透支，可分为：借记卡和贷记卡借记卡是指先存款后消费（或取现），没有透支功能的信用卡。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款的信用卡。除银行发行的信用卡外，还有商业机构发行的零售信用卡和旅游服务行业发行的旅游娱乐卡两种：零售信用卡：由零售百货公司、石油公司、电信公司等企业发行，持卡人凭卡可以在指定的商店购物或在汽油站加油等，定期结算。这种信用卡流通范围受到很大限制，发展范围较窄；

旅游娱乐卡：由航空公司、旅游公司等发行，用于支付各种交通工具的费用以及就餐、住宿、娱乐等，发行对象多为商旅人士。目前的美国运通卡和大莱卡即属于此类信用卡。（三）狭义的表外业务(off-balancesheetbusiness)狭义的表外业务大致包括担保业务（备用信用证）、承诺业务、贷款出售、资产证券化，衍生工具交易以及与证券发行、承销等有关的投资银行业务。这里只介绍前三种表外业务，后两类在其他章节介绍。1.备用信用证备用信用证（StandbyLetterofCredit）又称担保信用证，它是开证银行根据申请人（客户）的请求，对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。备用信用证属于银行信用，开证行保证在开证申请人不履行其义务时，即由开证行付款。如果开证申请人履行了约定的义务，该信用证则不必使用。因此，备用信用证对于受益人来说，是备用于开证申请人发生违约时取得补偿的一种方式，其具有担保的性质。2.承诺业务承诺业务是指商业银行向客户承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户要求提供贷款或融资支持的业务。银行在做出这种承诺时，一般要按一定比例向客户收取一笔承诺费，即使客户在银行承诺期间内没有来借款。3.贷款出售贷款出售是指银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者。第四节商业银行管理一、商业银行的经营原则1.流动性原则流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户合理的贷款需求的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力。2.稳健性（安全性）原则安全性是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。3.盈利性原则指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。商业银行的三性原则既统一，又矛盾。安全性与流动性正相关，但却与盈利性负相关。因此银行必须从现实出发，在安全性、流动性和盈利性之间寻求最佳统一和均衡。二、商业银行的资产负债管理在商业银行发展的历程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论、资产负债表内表外统一管理四个阶段。1988年通过的《巴塞尔协议》对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志。国有商业银行改革国有银行商业化改革已经走到尽头《21世纪经济报道》消息，中国银监会政策法规部副主任黄毅强调，银行产权问题是金融体制改革的关键。黄毅分析，1979—2003年，中国金融业的改革与发展取得了很大成效，我们过去的银行改革目标，不是从产权开始，不是从良好的治理结构开始，而是简单地把银行定义为商业化，把商业化作为改革的目标。而“银行商业化改革的路子走到今天，所有的潜能已经释放得差不多了”。现在国内的形势，已经使我们不得不走产权改革的路子，所以我们从2003年起，选择了让银行经过股份制改造，实现产权多元化的总体战略思路。（2003年12月30日国务院决定向中国银行、建设银行注资450亿美元）资料股改：国有商业银行改革的主题

（2005年10月10日

经济参考报）中国国有商业银行的改革始于1993年，是年10月，党的十六届三中全会通过的《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》明确指出，要使