第三章商业银行资本金管理

商业银行资本金管理第三章

第三章商业银行资本金管理商业银行资本的构成资本充足率与《巴塞尔协议》银行资本金计划银行资本金筹集第三章商业银行资本金管理

第一节商业银行资本概述一、商业银行资本的构成（一）商业银行资本的一般性解释从积累过程看，银行资本既需要初期的投入，也需要在以后的业务经营过程中不断补充。从来源渠道看，内源资本；外源资本。从所包含的内容来看，权益类资本；债务类资本第三章商业银行资本金管理

（二）《巴塞尔协议》对于银行资本构成的解释第三章商业银行资本金管理

（三）我国商业银行资本金的构成2007年7月至今1.核心资本：实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润和少数股权。2.附属资本：重估准备，一般准备，优先股，可转换债券，混合资本债券、长期次级债。第三章商业银行资本金管理

二、商业银行资本的作用营业功能保护功能管理功能第三章商业银行资本金管理

第二节商业银行资本充足率与巴塞尔协议

一、商业银行的资本充足率（一）判定依据：银行资本的作用，银行资本的杠杆作用以及金融监管机构对于银行资本充足率的有关规定。确定银行资本数量的主要矛盾实际上在于：银行或银行股东与监管部门对资本作用的看法以及判断标准的不一致。金融监管部门比较关心银行风险的大小，从而比较关心银行最低收益水平的分布情况；而银行或银行股东更加关心其收益的平均水平或者是较高的预期收益。第三章商业银行资本金管理

（二）银行资本的计算方法1.决定资本需要量的客观因素⑴经济运行的状况⑵银行信誉的高低⑶银行业务的规模与发展速度⑷银行负债的结构与资产的质量、结构状况第三章商业银行资本金管理

2.资本需要量测定的国际标准——《巴塞尔协议》2004年6月公布的巴塞尔新资本协议仍然要求，银行的全部资本充足率应达到8%，核心资本充足率应达到4%。全部资本充足率=核心资本充足率=第三章商业银行资本金管理二、《巴塞尔协议》的形成与发展三、巴塞尔新资本协议的基本内容第三章商业银行资本金管理巴塞尔新资本协议内容框架图四、巴塞尔新资本协议在我国的实施2004年2月，银监会正式出台并实施的《商业银行资本充足率管理办法》，在许多方面借鉴了新资本协议的内容，将第二支柱和第三支柱的内容包括在内。2007年2月28日，银监会公布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，认为：新资本协议建立了有效资本监管的三大支柱，代表了银行风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新。第三章商业银行资本金管理银监会设计了我国商业银行实施新资本协议的具体时间表：⑴银监会将于2008年底前，陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，在业内征求意见。⑵银监会将于2009年进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本充足率的影响。⑶新资本协议银行从2010年底起开始实施新资本协议。如果届时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。⑷商业银行至少提前半年向银监会提出实施新资本协议的正式申请，经银监会批准后方可实施新资本协议。银监会自2010年初开始接受新资本协议银行的申请。⑸其他商业银行可以从2011年后提出实施新资本协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银行相同。⑹其他商业银行自2010年底开始实施经修订后的资本监管规定。届时，若新资本协议银行尚未实施新资本协议，也将执行该资本监管规定。第三章商业银行资本金管理第三节商业银行资本的管理一、商业银行的资本计划商业银行在进行资本筹措前，一般应先有分析、计划与预算，也即通过对银行经营环境、活动及各种要素条件的分析，制订经营计划，然后根据经营计划及具体情况确定资本需要量，最后通过对各种资本筹措渠道的比较、选择，决定如何筹措所需资本。第三章商业银行资本金管理二、商业银行的资本筹集（一）内源资本金的增长1.银行内源资本的来源与基本特点商业银行的内源资本，主要来源于银行的留存盈余。商业银行以留存盈余方式增加资本，具有以下明显的优点：⑴商业银行只需将银行的税后净利转入留存盈余账户，即可增加银行资本，从而节省了银行为筹措资本所需花费的费用，简单易行，因此被认为是商业银行增加资本最廉价的方式。⑵商业银行的留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东。第三章商业银行资本金管理缺陷：首先，虽然银行留存盈余的权益人是普通股股东，但是由于其牵扯到银行各方所有者的利益，所以这种募集资本方式，牵扯到比较复杂、敏感的问题，有时很难决定。其次，虽然通过留存盈余方式增加银行资本不会使普通股股东遭受控制权的损失，但是，过多的留存盈余可能会带来银行普通股股价的下跌，致使投资者对投资于该银行未来的市场价值产生怀疑，从而构成对银行未来发展不利的影响因素。第三章商业银行资本金管理2.银行内源资本增长的限制性因素

其限制性的因素，主要包括三个方面：①银行以及金融监管当局所确定的适度资本金的数额；②银行所能够创造的收入数额；③银行净收入总额中能够提留的数额。第三章商业银行资本金管理（二）筹集外源资本金1.银行外源资本金的类型⑴普通股⑵优先股⑶资本性票据和债券2.对外源资本金筹集方式的选择应该注重以下因素：第一，每种筹资方式的相对成本（包括利息成本、承销费用和手续费、管制监督等）；第二，对股东收益的影响（一般以每股普通股的收益来表示），以及是否影响现