第八章商业银行中间业务

第八章

商业银行中间业务目录第一节中间业务概述第二节金融服务类业务第三节表外业务第一节中间业务概述一、含义中间业务：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。

在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务

二者的联系和区别：中间业务无风险的中间业务有风险的中间业务表外业务二、中间业务的特点1、银行不运用或不直接运用自有资金。2、以收取手续费或佣金为主要目的。3、风险低。程度不同。4、以接受客户委托的方式开展业务。

三、中间业务的种类

（一）巴塞尔委员会的分类按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：

1、或有债权/债务类贷款承诺、担保、金融衍生业务

2、金融服务类代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等

（二）中国人民银行的分类（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）担保类中间业务（5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务（9）其它类中间业务四、我国商业银行中间业务现状1、发展快，但规模、收入占比仍小2、品种少，结构单一，业务水平层次低3、定价机制不合理4、人才、技术缺乏，服务手段落后第二节金融服务类业务无风险或低风险收取手续费为目的基本不占有银行自有资金一、支付结算类业务单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算的原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款（一）结算工具1、汇票出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（1）按出票人的不同──银行汇票、商业汇票银行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票。商业汇票是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。

（2）按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票商业承兑汇票是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的汇票。银行承兑汇票是承兑人是银行的汇票。种类（3）按付款时间──即期汇票、远期汇票即期汇票指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。远期汇票是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中，记载一定的日期为到期日。（4）按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票光票汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。跟单汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇票，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。汇票图例

汇票申请书

银行汇票

商业承兑汇票

银行承兑汇票

2、本票出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（1）特征只有两方当事人：出票人、收款人出票人自己是付款人本票无需承兑（2）种类商业本票：由工商企业或个人签发的本票。可分为即期和远期的商业本票，一般不具备再贴现条件，特别是中小企业或个人开出的远期本票，因信用保证不高，因此很难流通。银行本票：银行本票都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票大多是银行本票。在我国，本票只能由商业银行签发，不承认商业本票。票样3、支票出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。种类现金支票、转帐支票划线支票和未划线支票保付支票票样（二）结算方式1、汇款汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式。基本当事人汇款人（债务人、付款人）汇出行汇入行收款人（债权人、受益人）A收款人（债权人）汇款人（债务人）汇出行汇入行合同①②③⑦④⑤⑥①电汇申请书②回单③电汇款通知④汇款通知⑤收据⑥付款⑦付讫借记流程说明2、委托收款收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，在同城、异地均可使用。托收的性质：商业信用国际托收托收的基本当事人：委托人（债权人）、托收行、代收行、付款人（债务人）国际托收的种类按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托收按交单条件的不同：付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付清款项时才可交出单据承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后，代收行即将货运单据交给付款人提货出口商托收行代收行进口商①②⑦⑥③④⑤流程说明①签订合同，约定托收②填制汇票及单据，申请托收③交单④提示汇票通知付款⑤付款交单⑥收款后通知转账⑦托收行付款给出口商3、信用证结算（LetterofCredit,L/C）

通用于国内国际，是最重要的国际贸易结算方式。是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。信用证是指开证银行应申请人（进口方）的要求和指示，向受益人（出口方）开立的载有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据在指定地点付款的书面保证文件。信用证是银行的有条件的付款承诺。

信用证的收付程序开证申请人受益人开证行/付款行通知行/议付行1、订立合同2、申请开证3、开证4、通知5、交单议付6、索偿7、偿付8、付款赎单4、保理业务保理是银行为国内外贸易中的信用销售设计的一种综合性金融服务。卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、坏账担保等综合性金融服务。保理运营模式①成立附属的保理公司；②成立银行内部的保理部门；③由银行与非银行金融机构合资成立保理公司国外：保理公司是主流我国：银行内部保理部门或团队种类有追索权保理和无追索权保理明保理和暗保理折扣保理和到期保理二、代理类业务指商业银行接受客户的委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。1、代收代付业务（1）代缴费（2）代发薪2、代理行业务代理人行业务、代理政策性银行业务、代理商业银行业务3、代理证券业务银证通业务、代理发行、代理兑付、承销政府债券业务等4、代理保险业务5、其他代理业务如委托贷款业务、代销基金业务等三、基金托管类业务基金管理人（基金经理）基金投资运作基金托管人（商业银行）保管基金资产根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责。基金托管费：基金资产净值的0.25%

四、咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。五、保管箱业务商业银行接受客户委托，将自己设有的专用保管箱出租给客户使用，客户在此保管贵重物品等的租赁业务。银行收益：开户费、年租金、保证金第三节表外业务有风险形成银行或有债权、或有债务动用银行自有资金一、交易类业务

商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用合适的金融工具进行的资金交易活动。包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖、金融衍生品买卖等。商业银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入，还可以吸收到保证金存款。二、担保类业务商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。形成商业银行或有债务。银行承兑汇票、备用信用证、银行保函等。（一）银行承兑汇票银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。银行承兑汇票结算方式流程图收款（持票）人开户银行出票人开户银行

持票人

收款人

出票人

6划回票款1出票并申请承兑2银行承兑7向出票人扣收票款4向开户行委托收款5发出委托收款483向收款人提交汇票背书转让8票款入帐（二）备用信用证备用信用证是一种特殊形式的信用证，是开证银行对受益人承担一项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。

（三）银行保函银行保函是银行应申请人（进口方）的要求，向受益人（出口方）做出的书面付款保证承诺。银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。三、承诺类业务商业银行在未来某一时期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括贷款承诺（可撤销承诺）、票据发行便利、回购协议（不可撤销承诺）等。形成商业银行或有债权。（一）贷款承诺——银行对客户的许诺，即银行的客户可以在未来一定时期内，根据一定的条件（如期限、利率、金额等）随时从银行获得贷款。种类：1、定期贷款承诺：一次承诺，借款人有效期内只能提用一次，余款作废。2、备用贷款承诺：一次承诺，在承诺有效期内，借款人可以多次提用，但不能循环提用。3、循环贷款承诺：银行一次承诺，在承诺有效期和限额内，借款人可以多次提用、反复使用。（二）票据发行便利NIFS又称票据发行工具或票据发行融资，是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。相当于票据发行者不能通过市场筹集到资金时，由银行向其提供贷款来解决。（三）回购协议以有价证券为抵押的短期融资。正回购：先卖后买逆回购：先买后卖四、金融衍生产品类业务远期期货期权互换五、租赁类业务——由财产所有者（出租人）以收取租金为条件出让物件使用权的经济行为。租赁的种类：融资租赁经营租赁（一）融资租赁----是商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。特点:(1)租赁期长；

(2)出租人不负责租赁物的维修保养；

(3)承租人在承租期满后，对租赁设备有退租、续租或购买的选择融资租赁与信贷业务的比较项目融资租赁信贷业务合同标的不同设备资金融资形式不同实物形态货币形态涉及关系人不同两方以上两方融资额度不同全额融资部分融资对企业影响不同不是企业负债增加企业负债（1）直接租赁：银行购货，出租（2）杠杆租赁：银行借款购货出租（3）转租赁：银行先承租，再转租（