财务报表多维透视分析与财务风险预警精讲班李浩

中国财税管理协会中财管字（2012）6号文件财务报表多维透视分析与财务风险预警精讲班【课程背景】在工作中，您是否遇到过以下情形：1.公司最近销售形势一片大好，可是账上资金却越来越紧张，问题到底出在哪儿了？怎么才能让销售和其他部门也认识到这样的问题？2.每月开经营会议时，财务数据明明白白的摆在那儿，业务部门怎么就是不理解这些数据的意义呢？3.月月做分析，来来去去都是那些数据，别说老板看烦了，连我自己也不知道分析是为了什么；4.最怕老板拿着我的分析报告问为什么，问一个为什么我还能答得上来，连问三个为什么，我就焉儿了。,,【课程收益】掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在。量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法。摆脱数字和框架的束缚，跳出财务来看财务，从全新的角度审视和重整自身工作。有效改善与其它部门的沟通 ,,【课程内容】一、引言1.财务的目标记账只是手段，管理控制才是目的 2.财务与其它部门的关系3.从财务管理的角度重新审视资产负债表 4.从财务管理的角度重新审视利润表二、公司财务分析的核心思路在哪里？1.一个起点：市场 2.三大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱3.两大结果：风险和回报的平衡 4.案例分析：这两个老板到底谁经营的更好5.营运资本分析——有效控制资金效率及风险 6.国际先进的营运资本分析方法7.为什么公司会遇到资金周转危机， 如何应对 8.运用营运资本进行财务报表的详细分析9.实用工具——营运资本 EXCEL自动分析表格10.主营业务及非主营业务营运资本分析11.不同产品的营运资本分析 案例分析：一家奄奄一息的企业，背后的黑手是谁12.EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富——企业价值风险控制 13.财务比率综合运用14.杜邦分解及财务比率金字塔；财务比率指标自动分析表格案例分析：该不该借钱，这是个问题财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作案例讨论：如果您的企业面临这样的经营难题，分析的重点和建议应该是什么三、企业为什么要追求“现金为王”？1.现金流量表分析——现金风险控制 2.现金流量表的关键编制逻辑3.企业的三大现金活动分析 4.从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险5.从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险6.现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析7.经营活动流量的直接法和间接法的管理分析作用案例分析：现金里的“牛”是怎样养出来的四、谁是企业利益相关者？1.股东回报系统的六环分解 2.利润回报：少花钱，多赚钱3.加速周转：少占用钱，多收钱 4.融资策略：占用谁的钱5.利息成本：占用银行钱的成本 6.营业外事件：非正常因素的影响7.社会成本：合理纳税五、优秀的财务报表结怎样“练成”的？1.透视企业财务状况-资产负债表2.透视企业经营状况–损益表3.收入确认中的财务陷阱4.成本归集中的会计陷阱5.毛利率的含义及在经营中的运用6.损益表的上线与底线7.关键财务指标的管理含义小组活动：通过表报看这家公司是如何运营的？六、为什么国资委要考核央企EVA指标？1.经济增加值(EVA)衡量什么?2.经济增加值(EVA)的计算与分解3.经济增加值(EVA)与自由现金流量4.“人力密集型”企业的EVA考核5.“资金密集型”企业的EVA考核EVA管理对其他非央企企业的借鉴意义七、财务报表如何透视企业经营管理存在的”病灶” ?A诊断各项经营活动在报表上怎样反映;如何运用报表上的数字分析企业营运资本状况利润表各项成本内容分解;如何通过财务分析识别财务风险和企业经营风险通过财务分析寻找企业经营关键点B对症与下药 急性病的三种症状;维持运营需要多少流动资金？慢性病的三种症状;如何恰当运用财务杠杆？企业的三台发动机如何“根治”分析现状;对标母本找差距;分析问题原因找方法;建立机制完善体制;绩效评价八、如何撰写好优秀的财务分析报告1.怎样财务表报才是优秀的财务报告 2.财务分析报告的常见误区3.撰写财务分析报告应注意的事项 4.如何撰写优秀的财务分析报告【授课专家团队】孙老师：曾任民营百强财务总监，实战培训师。多家大学财务总监班授课专家袁老师：原跨国公司英国亚能集团中国区CFO之一，原中山医科大学产业集团财务总监之一，中小企业上市培训网、国富投资管理总经理、首席顾问、上市策划师余老师：武汉大学经济与管理学院会计系教授、博士，全国财务总监、职业经理人资格论证讲师团金牌讲师刘老师：副教授，会计学院财务教研室主任，能把财务管理课程讲非常精彩的国内少数师资之一。【时间地点】【投资费用】【联系电话】

2012年3月16号—17号（周五—周六） 杭州单次3600元/人（不得低于此标价）电话系人:李浩传真培训对象】公司中高层管理者，财务分析人员，会计经理，财务经理，预算中心负责人，财务总监【增值服务】凡参会人员我们可协助考取：◆《财务审计师》：人保部发证◆《国际注册税务会计师 》美国认证协会发证，人保部人才网备案。详情请电话咨询 名 表公司名称 加盖公章 (复印回传有效)姓 名 职 务 联系电话 手机 E-mail联系人姓名 职 务 联系电话 传真 E-mail费 用 共 人；合计： 元 发票抬头名称付款方式 转 账□ 电 汇□ 汇款日期（ ）号代订宾馆 入住时间： □ □ 订房数量： 间汇款方式：1、指定汇款帐户：跨行转账行号：同行转账行号：0049户 名: 北京金誉恒信管理咨询中心开户行: 中国工商银行北京永定路支行转玉海园支行帐 号:02002806092000200232、请将银行汇款凭证传真至会务处收。请回传报名表传真）联系人：李浩 联系电话：（详情请登陆www.中国财税管理协会.com）出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也 。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北