第八章再保险

保险学教学大纲于殿江第八章再保险教学要求：本章要求学生掌握再保险及其相关的基本概念，了解再保险与直接保险的区别和联系，掌握成数再保险、溢额再保险、险位超赔再保险和事故超赔再保险的特点及运用，了解赔付率超赔再保险，了解再保险的安排方法及分出、分入的基本手续。重要内容：再保险与直接保险（原保险和共同保险）的联系和区别，比例再保险与非比例再保险的区别及运用，再保险的经营管理。第一节再保险概述；第二节再保险的方式第三节再保险合同；第四节再保险的分出与分入第一节再保险概述1、再保险的基本概念；2、再保险的基本分类；3、再保险与原保险的关系；4、再保险的作用1、再保险的基本概念再保险（Reinsurance）也称为分保，是对保险人所承保的风险责任的保险，即保险人在原保险的基础上，通过签订合同，将其所承保的风险责任的一部分或全部向其他一个或多个保险人进行保险的行为。所以，再保险也称“保险的保险”。我国《保险法》第28条规定：“保险人将其承担的保险责任，以分保形式，部分转移给其他保险人的，为再保险。”在再保险业务中，将自己所承担的保险责任向其他保险人分出的保险人称为原保险人，也称分出公司；而接受分出公司保险业务的保险人称为再保险人，也称为分入公司。如果分入公司又将其从分出公司处接受的业务再分给其他保险公司，这种业务活动称为转分保或再分保，双方当事人分别称为转分保分出公司和转分保分入公司。与投保人到保险公司投保需交纳保险费一样，分出公司在向外分出保险业务时，也要交纳一定数量的保险费，这种保险费叫做分保费或再保险费；同时，由于原保险人在招揽业务过程中，支出了一定的人力、物力和财力，因此在向分入公司分出业务时，需要向分入公司收取一部分费用作为补偿，这种由分入公司支付给分出公司的费用报酬称为分保手续费，也叫做分保佣金。再保险是保险人分散风险，均衡业务，达到经营稳定的一种有效方法，也是世界各国保险监管机构确保保险人偿付能力的一种有效手段。随着社会经济和科学技术的不断发展，社会财富日益增长，保险人所承担的保险责任也日益增大。由于自然灾害和意外事故造成的财产损失和人身伤害越来越大，保险人面临着巨灾风险和巨额风险。为了转移保险经营风险，保险人通过再保险，将超过自己承保能力的业务和责任转移给其他保险人，以实现保险责任与财务能力的匹配。许多国家还通过立法将再保险法定化，以充分保证保险人的偿付能力。从再保险关系形成过程来看，再保险有以下几种情况：一是再保险的双方都是经营直接保险业务的保险公司（简称为直接保险公司，下同），一方将自己直接承揽的保险业务的一部分分给另一方。参与分保的双方都是直接公司，前者是分出公司，后者是分入公司。二是双方都是直接保险公司，二者之间互相分出分入业务。这种分保活动称为相互分保，双方互为分出、分入公司。三是参与分保活动的双方，一方是直接保险公司，另一方是专门经营再保险业务的再保险公司（即只能接受分保业务，不能从投保人处接受直接保险业务），前者把自己业务的一部分分给后者，后者则分入这部分业务。在这种情况下，直接保险公司是分出公司，再保险公司是分入公司。四是参与分保业务的双方，一方是直接保险公司，另一方是再保险公司。再保险公司将自己分入的保险业务的一部分，再分给直接保险公司，直接保险公司则分入这部分业务。在这里，再保险公司为分出公司，而直接保险公司则为分入公司。五是参与分保业务的双方都是再保险公司，一方将自己分入的一部分保险业务再分给另一方，另一方则分入这部分业务。前者为分出公司，后者为分入公司。六是两个再保险公司之间相互分保，即相互转分保。以上各种分保业务形式，在各种类型的保险公司之间，形成了你中有我，我中有你，互相渗透，错综复杂，范围广泛的保险经济关系的网络和体系，使保险市场成为一个不可分割的有机整体。如下图：直接保险公司A直接保险公司B再保险公司A再保险公司B34345单方分保2互相分保1单方分保6互相分保

在上图中：１是直接保险公司Ａ向直接保险公司Ｂ分出业务，Ｂ从Ａ分入业务；２是直接保险公司Ａ、Ｂ之间互相分出分入业务；３是直接保险公司向再保险公司分出业务，再保险公司从直接保险公司分入业务；４是再保险公司向直接保险公司分出业务，直接保险公司从再保险公司分入业务；５是再保险公司Ａ向再保险公司Ｂ分出业务，Ｂ从Ａ分入业务；６是再保险公司之间互相分出、分入业务。再保险最早产生于欧洲海上贸易发展时期，从1370年7月在意大利热内亚签订第一份再保险合同到1688年劳合社建立，再保险仅限于海上保险。17、18世纪由于商品经济和世界贸易的发展，特别是1666年的伦敦大火，使保险业产生了巨灾损失保障的需求，为国际再保险市场的发展创造了条件。从19世纪中叶开始，在德国、瑞士、英国、美国、法国等国家相继成立了再保险公司，办理水险、航空险、火险、建筑工程险以及责任保险的再保险业务，形成了庞大的国际再保险市场。第二次世界大战以后，发展中国家的民族保险业随着国家的独立而蓬勃发展，使国际再保险业进入了一个新的历史时期。到目前为止，世界各国的保险公司，作为一个独立的经济部门，无论规模大小都要将其所承担的风险责任依据大数法则及保险经营财务稳定性的需要，在整个同业中分散风险，再保险已成为保险总体中不可缺少的组成部分。2、再保险的基本分类再保险由于是“保险的保险”，因此其险种一般按原保险划分，所以再保险的险种也是很多的。但通常有两种基本的分类标准将其分类：一是按责任限制来划分，可以分为按比例再保险和非按比例再保险；一是按分保安排方式来划分，可以分为临时再保险、合同再保险和预约再保险。3、再保险与直接保险的关系（1）再保险与原保险的关系再保险与原保险之间的关系可以概括为：两者既有联系又有区别。第一，再保险与原保险有着密切的联系。原保险是再保险的基础，再保险是“保险的保险”。第二，再保险与原保险也有区别：主体不同；保险标的不同；合同的性质不同。3、再保险与直接保险的关系（2）再保险与共同保险的关系共同保险是几个保险人共同承担同一个保险责任的保险行为，从客观上起到了分散风险的作用，是保险人分散风险、限制自身保险责任的一种方法，这是共同保险与再保险的共同之处。但两者还有着很大区别。

首先，就分散风险的方式而言，共同保险是对风险的第一次分散，是风险的横向分散；而再保险是对风险的第二次分散，是风险的纵向分散。其次，就保险的法律关系而言，在共同保险中，所有的保险人与投保人之间都有着直接的关系；而在再保险中，再保险人只与原保险人有直接关系，而与投保人没有直接关系。4、再保险的作用（1）进一步分散风险，稳定业务经营；（2）扩大承保能力，增加业务量；（3）降低营业成本，增加可用资金；（4）增强对国际保险市场的了解，引进先进的保险经营技术。

第二节再保险方式1、比例再保险；2、非比例再保险；3、按比例再保险和非按比例再保险的比较1、比例再保险比例再保险是指分出公司和分入公司分别对总承保额承担一个固定的比例，按照这个比例来分留保险费，也按照这个比例来承担保险责任。比例再保险是以保险金额为基础来确定分出公司和分入公司各自责任的一种方式，所以也称为金额再保险。这种方式充分显示了原保险人和再保险人利益的一致性，也最能显示再保险双方当事人共命运的原则，所以按比例再保险应用范围十分广泛。比例再保险可以分为成数再保险、溢额再保险和成数溢额混合再保险三种形式。

（1）成数再保险成数再保险是指原保险人将每一风险单位的保险金额，按照约定的比例分给再保险人的再保险方式。双方按照这个比例分摊保险费和保险责任。在这种形式中，再保险双方当事人的权利和义务是对等的。这种方式的最大特点是“严格按比例”，堪称按比例再保险的代表方式，同时也是最简单和分摊最彻底的再保险方式。（1）成数再保险例如，某保险人与再保险人签订了一份分保合同，合同规定每一风险单位的最高限额为1000万元，分出公司自留20％，分出80％，即自留额为200万元，分出额为800万元。关于保险费和赔款责任的分配，也按这一比例计算。当然，分入公司可以不是一个，各个分入公司的承担比例也可不相同。如果甲、乙、丙、丁四个再保险人在该份合同中分别承担25％、15％、22％和18％，则各自承担的保险金额分别为250万元、150万元、220万元和180万元。至于合同限额以外的部分，分出公司可以采用其他方法分保，也可以自留。（1）成数再保险成数分保责任分配表单位：万元保险金额自留部分20%

分出部分80%其他甲25%乙15%丙22%丁18%100202515221802004050304436050010012575110900100020025015022018001100200250150220180100（1）成数再保险在上表中，当原保险金额为1100万元时，分出公司及各分入公司承担的金额与原保险金额为1000万元时一样，但还剩下100万元的责任采用其他方式处理。否则，只能由原保险人自己承担。只要各公司承担的保险责任的比例确定，则保险费和保险赔款也就按照相应的比例进行分摊。下面表中的数据有助于我们理解成数再保险中保险责任、保险费和保险赔款的分配和计算。成数分保计算表单位：万元保险责任总额１００％

自留２０％

分出８０％

保险金额保险费保险赔款自留额保险费自负赔款分出额保险费分出赔款

A20020400．401601．6

0

B400410800．823203．28

C6006201201．244804．816

D800801601．606406．40E10001002002080080合计300030306006624002424（1）成数再保险从特点上来说，成数再保险可以说是既有优点，也有缺点。１、其优点之一是，合同双方当事人的利益一致，在各种再保险方式中，该种方式是双方当事人利益完全一致的惟一方式，双方也很少发生争执。２、其优点之二是，手续简便，节省人力费用，成本较低。（1）成数再保险３、正由于该种方式的分担比例是固定的百分比，不论怎样的业务都按照这样的百分比进行分担，所以该方式的缺点是缺乏弹性。另外由于成数再保险中有关于最高责任限额的限制，对于超过限额的部分势必另行安排其他再保险，这使得成数再保险本身无法完全均衡风险责任，而必须再借助于其他形式来分散风险。（2）溢额再保险溢额再保险是由原保险人和再保险人签订协议，对每个风险单位确定一个由原保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人。按照溢额再保险方式，原保险人事先确定一个自留额，再保险人以自留额的一定倍数约定分保限额。在溢额再保险中，原保险人确定的自留额称为“一线”，分保限额是自留额的一定倍数，也称为“线数”。（2）溢额再保险由于溢额再保险也是以保险金额为基础进行分保的，而且实际上在原保险人和再保险人之间也形成了一个固定的比例关系，所以溢额再保险属于按比例再保险的一种。溢额再保险与成数再保险的最大区别在于：如果某一业务的保险金额在自留额之内时，原保险人就无须办理分保，只有在保险金额超过自留额时，才将超过部分（即溢额部分）分给再保险人。（2）溢额再保险在溢额再保险中，当双方当事人确定好了自留额和分保额的“线数”后，对保险赔付责任和保险费也按相同的“线数”来进行分配。一般而言，分出公司根据其承保业务和年保费收入来确定自留额和溢额分保合同的最高限额的线数。由于承保业务保额的增加，或是由于业务的发展，有时需要设置不同层次的溢额，依次称为第一溢额、第二溢额、第三溢额等。（2）溢额再保险根据溢额分保的规定，只有第一溢额分满后，才能进行第二溢额分保；第二溢额分满后，才能进行第三溢额分保；最后进行临时分保。例如：某合同规定，原保险人自留额为100万元，自留额与第一溢额、第二溢额、第三溢额的线数比为1∶25∶12∶10。则其分保可如下表所示：见WORD文件《溢额分保计算表》（2）溢额再保险溢额再保险具有两个特点：１、可以灵活确定自留额。前面已经谈到，与成数再保险相比，溢额再保险的最大优点在于能根据不同的业务种类、质量和性质确定不同的自留额，具有灵活性。２、财务计算比较复杂烦琐，费事费力。需要有严格的管理制度和必要的财会人员，如果赔款多集中在自留额以内的小额损失，分出公司积累的赔款就会较高。2）溢额再保险虽然溢额再保险对于再保险人和原保险人来说都有些不足之处，但由于这种方式的优点比较突出，所以是保险实务中运用最为广泛的方式，适用于各种业务。一般而言，对于风险小且分散的业务，原保险人多采用溢额分保的方式，以利于尽多地自留保险费。对于业务质量不一，保险金额不均匀的业务，原保险人也往往采用溢额分保方式来均衡保险责任。对于风险集中，保险金额较大的业务，原保险人则发挥溢额分保分层消纳风险的作用来分散风险。另外在国际再保险交易中，溢额再保险也是较常见的分保方式。（3）成数、溢额混合再保险这种再保险的方式是将成数再保险和溢额再保险组织在一份再保险合同中，以成数分保作为溢额分保的自留额，再以自留额的若干线数作为溢额分保的最高限额。采用这种方式，先用成数分保解决一般业务的分保问题，若保险金额过大，成数分保限额不够使用，就可以利用溢额分保限额，这样既可以节省分保费，又可以简化分保手续，满足大额分保的需要。（3）成数、溢额混合再保险例如，成数分保的最高限额为50万元（其中原保险人自留40％，即20万元；向外分出60％，即30万元），溢额分保的最高限额为成数分保的４线，即200万元。则这种分保方式的责任分配如下表所示：混合分保责任分配表单位：万元保险金额

成数分保溢额分保金额（4线）临时分保或其他金额自留40%分出60%30301218005050203000200502030150025050203020003005020302005010005020302007502、非按比例再保险非按比例再保险是以保险赔款金额为基础来计算分出公司自留责任和分入公司接受责任的一种分保方式，也称为超过损失再保险，即当保险标的的损失金额超过分出公司和分入公司约定的分出公司自留的额度和标准时，其超过部分的一定额度内由分入公司承担。2、非按比例再保险非比例再保险有两个赔偿责任限额，一是分出公司的自留责任限额，非比例再保险的起赔点；二是分入公司承担的最高责任限额。这两个限额通常由再保险双方当事人在合同中约定，一旦发生保险事故，就按照规定的限额进行赔付。非比例再保险包括多种方式，其中最常用的主要有险位超赔再保险、事故超赔再保险、赔付率超赔再保险三种。（1）险位超赔再保险险位超赔再保险也称为一般超赔保障，是以每一风险单位所发生的赔款额为基础来计算原保险人的自负责任和分入公司的分保责任的一种再保险方式。在这种方式下，对每一风险单位发生的保险赔款，双方都要约定分出公司自负的金额和分入公司接受的金额。（1）险位超赔再保险如果发生的保险赔款在分出公司自负金额之内，则由分出公司自己负责赔偿；若发生的保险赔款超过了分出公司的自负额，则由分入公司进行赔付。但在实际业务经营过程中，分入公司的赔付责任也是有一定限制的。（1）险位超赔再保险如果发生的保险赔款在分出公司自负金额之内，则由分出公司自己负责赔偿；若发生的保险赔款超过了分出公司的自负额，则由分入公司进行赔付。但在实际业务经营过程中，分入公司的赔付责任也是有一定限制的。（1）险位超赔再保险一般来说，在险位再保险中，对于一次保险事故中的赔款分担的计算有两种方法，一种是按风险单位分别计算，只有险位限制，没有总赔款的限制；二是有每次事故总赔款的限制，一般为险位限额的２～３倍，即每次事故再保险人只赔付２～３个风险单位的损失。（1）险位超赔再保险假如有一份超过100万元以后的900万元的火灾保险险位超赔分保合同，在一次事故中有４个风险单位发生损失，其损失额分别为200万元、300万元、400万元和500万元。如果每次事故对风险单位没有总赔款额限制，则双方的赔款责任分摊如下表所示：（1）险位超赔再保险风险单位发生赔款分出公司自担赔款分入公司接受赔款ABCD200300400500100100100100100200300400合位超赔分保的赔款分摊表单位：万元

（1）险位超赔再保险但如果每次事故有赔款总额的限制，假定为险位限额的３倍，则双方的责任分摊如下表所示：（1）险位超赔再保险风险单位发生赔款分出公司自担赔款分入公司接受赔款ABCD2003004005001001001005001002003000合计1400800600（限额）险位超赔再保险赔款分摊表单位：万元在该表中，由于对每次事故有３个风险单位赔款的限制，所以分入公司只承担前３个风险单位的超赔责任，而第四个风险单位的损失责任只能由分出公司自己承担。（2）事故超赔再保险

事故超赔再保险是以一次事故中所造成的总赔款为基础来确定分出公司自负责任和分入公司接受责任的一种超赔分保方式，也称为巨灾超赔保障。在这种形式下，不论一次事故中涉及的风险单位有多少，保险金额有多大，只要总赔款额在分出公司的自负责任限额之内，就由分出公司承担赔付责任；当总赔款额超过分出公司自负责任限额时，则其超过部分的一定额度由分入公司承担。（2）事故超赔再保险在这种再保险中，最为关键的是对一次事故的划分，只有明确一次事故的范围，才能确立分出公司和分入公司的责任。为此，在事故超赔再保险中通常订有“时间条款”，以作为一次事故的标准。例如规定台风、飓风、暴风连续４８小时为一次事故，地震、洪水连续７２小时为一次事故等。（2）事故超赔再保险一般来说，这种再保险方式常用于异常灾害和巨灾风险、巨额风险的再保险，具有防范巨灾的作用。由于异常灾害一旦发生，涉及面极广，损失非常惨重，所以保险合同的金额一般都较高。因此，合理地确定分出公司的自留额和分入公司的接受额就非常重要。在实际经营过程中，常常采用分层再保险的做法，这样每一层的分保额度虽然不高，但若将各个层次的额度累计，则可达到相当高的金额，而且可以最大限度地分散风险，对分出公司和分入公司都较有利。（2）事故超赔再保险比如，为了更好地分散风险，根据业务需要，将一个超过100万元以后的1000万元的巨灾超赔再保险合同分为以下四层：第一层：超过100万元以后的100万元；第二层：超过200万元以后的150万元；第三层：超过350万元以后的250万元；第四层：超过600万元以后的500万元。（2）事故超赔再保险在上述四层超赔分别中，分出公司和各层分入公司的责任如下：分出公司自留额：１００万元；第一层分入公司接受额：１００万元；第二层分入公司接受额：１５０万元；第三层分入公司接受额：２５０万元；第四层分入公司接受额：５００万元。这四层分入公司共承担１０００万元的超赔责任，当发生赔款时，由分出公司先行赔偿，再依次向下摊赔。（2）事故超赔再保险事故超赔再保险的各个层次，既有联系，又是相互独立的合同。实际上，分出公司自留额的限额就是第一层分入公司的起赔点，第一层分入公司的最高限额又是第二层分入公司的起赔点，以下类推。分入公司可以接受一层，也可以接受多层。事故超赔再保险在火灾保险、海上保险、责任保险、汽车保险和意外保险等方面都有广泛的运用，主要是作为按比例再保险方式的补充，防备异常灾害损失。（3）赔付率超赔再保险赔付率超赔再保险是以某一业务在一定时期的赔付率（即赔款额与保险费的比例）为基础来确定分出公司自负责任和分入公司接受责任的再保险方式，即在约定的某一时期（一般为一年）内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额，两者以低者为限。（3）赔付率超赔再保险由于这种再保险可以将分出公司某一年度的赔付率控制在一定的标准之内，所以对于分出公司而言，又有停止损失再保险或损失中止再保险之称。由于赔付率超赔再保险是以赔付率为基础来确定分出公司自留责任和分入公司分保责任的，因此赔付率的计算在该种分保方式中就显得非常重要。（3）赔付率超赔再保险假如一赔付率超赔再保险合同规定，赔付率在７０％以下由分出公司负责，超过７０％以后的５０％，即从７０％到１２０％，由分入公司负责，并规定６０万元为其赔付限额，两者以较低者为准。如果分出公司的净保费收入为１００万元，已发生赔款为９０万元，则赔付率为９０％，按合同规定，分出公司负责７０％，即７０万元的赔款责任；分入公司负责超过７０％赔付率部分的赔款，即２０％的赔付率，也就是２０万元。（3）赔付率超赔再保险但如果已发生的赔款不是90万元，而是140万元，即赔付率为140％，则分出公司先负责70％赔付率的赔款，计70万元，分入公司承担70％以后的50％赔付率的赔款，计50万元（小于60万元，符合合同规定），而超过120％赔付率以上部分的赔款仍然由分出公司负责赔偿，计20万元。也就是对这140万元的赔款，分出公司共承担了90万元，而分入公司承担了50万元。（3）赔付率超赔再保险由于赔付率超赔再保险是以赔付率为基础来确定分出公司自留责任和分入公司分保责任的，因此赔付率的计算在该种分保方式中就显得非常重要。一般来说，在该种方式中，赔付率是按签单年度的赔款净额与同一年度的净保费收入的比率来计算，即：

（3）赔付率超赔再保险

赔付率＝赔款净额／净保费收入×１００％其中赔款净额＝已发生赔款－追回的赔款－摊回的再保险赔款净保费收入＝毛保费＋加保费－退保费－佣金－再保费支出－保费税－盈余佣金（3）赔付率超赔再保险考虑到分出公司的赔付率是按签单年度的会计账计算的，必须等所有签单的责任全部满期后，才能较为准确的计算，所以虽然赔付率是要求每年计算的，但习惯上要延迟两个年度，于第三年年底进行计算调整，该分保的合同也因此以３～５年为合同期限，并通常约定５年为最终决算的年限。（3）赔付率超赔再保险赔付率超赔再保险是以分出公司的经营成果为对象的再保险，其目的在于将分出公司的业务亏损控制在其财力所能及的范围内，所以该种方式主要适用于单位损失金额不大，但损失频率较高，或者损失较集中，累积责任沉重的业务。3、比例再保险和非比例再保险的比较第一，在按比例再保险中，再保险双方的责任和利益是一致的，双方在保险费、保险责任、保险金额和保险赔款的分配上，是按照同一比例进行的，也就是说分入公司按照同一比例参与了分出公司承保责任、保险费和赔款的分配；而在非按比例再保险中，分入公司只是在赔款额超过分出公司自留责任额后的一定限额内承担赔付责任，并不参与分出公司对承保责任的分配。第二，这两种分保方式的计算基础不同。按比例分保是以保险金额为基础来计算分出公司自留额和分入公司接受额的；而非按比例分保是以保险赔付金额为基础来计算分出公司自负责任和分入公司接受责任额的。3、比例再保险和非比例再保险的比较第三，再保险费的计算依据不同。按比例再保险是以原保险费率为依据计算再保险费的；而非按比例再保险以合同年度的净保险费收入为依据计算再保险费，采用的是单独的费率制度。第四，赔款偿付的处理方法不同。按比例再保险赔款的偿付通常由帐户处理，而非按比例再保险多以现金支付赔款，这样可使原保险人及时得到现金补偿。3、比例再保险和非比例再保险的比较第五，业务费用的分摊不同。在按比例再保险中，分入公司通常要向分出公司支付分保佣金，这样分入公司就分摊了原保险人一部分业务费用；而在非按比例再保险中，分入公司不必向分出公司支付分保佣金，不参与原保险人业务费用的分摊，使得原保险人费用负担较重，对财务有一定影响。第六，两者对风险处理的作用不尽相同。按比例再保险一般处理普通风险，而非按比例再保险一般处理大额或巨额以及累积风险，分散风险和控制责任的作用更大，更有利于保障业务经营的稳定性。3、比例再保险和非比例再保险的比较第七，账务核算的繁简不同。在按比例再保险中，分出公司需定期编制各种记载个别风险的业务报表及其他有关报表，核算手续比较繁琐；而非按比例再保险合同签订后，分出公司无须编制各种记载个别风险的业务报表，只需按季度或年编送一份有关保险费总收入和应付再保险费的帐单，按年或按季结算一次，既省事又省力。对这两种再保险方式进行比较的目的是为了根据它们各自的特点，合理加以运用，以达到分散风险、降低成本的目的。第三节再保险合同

一、再保险合同的含义

二、再保险合同的民事法律关系

三、再保险合同适用的基本原则四、再保险合同的基本条款一、再保险合同的含义再保险合同，也称为分保合同，是再保险的双方当事人为实现一定经济目的而订立的明确双方权利和义务关系的具有法律约束力的书面协议。根据合同规定，在合同有效期内，分出公司必须将承保的有关保险业务按照合同确定的数量或比例分给分入公司，并支付相应的再保险费；而分入公司必须按照合同确定的数量或比例接受保险责任，并承担赔偿责任。再保险合同对合同双方都有法律约束力，双方都必须遵守。一、再保险合同的含义到目前为止，在各个国家的保险法律和其他有关法令中，虽然有关于再保险的一些法律规定，但尚无专门的再保险法律颁布。所以再保险合同在国际上尚无标准格式，合同的主要条款由双方约定，经双方签署后生效。通常，在合同编制以前，再保险的主要条件，都已由原保险人用分保押款或摘要表等文件形式递送给再保险人，作为缔约的根据。再保险合同的订立与直接保险合同的订立一样，需要以最大诚信为基础，双方都必须恪守信用，任何一方违约，另一方就可宣布合同无效或终止合同。二、再保险合同的民事法律关系

民事法律关系是指民法所调整的具有民事权利和义务内容的社会关系。这种权利的行使和义务的履行均需由国家或地方强制保障其实现。作为单一独立的民事法律关系，实际上是民法所调整的财产关系和人身关系在法律上的具体体现，包括主体、客体和内容三个方面。再保险合同作为一种民事法律合同，其民事法律关系也是由这三方面相互联系、缺一不可的要素所组成。二、再保险合同的民事法律关系１、再保险合同的主体依照有关法律规定，民事法律关系的主体是民事法律关系中享有权利和负有义务的人。因此，再保险合同的主体应该是与再保险合同具有直接关系的当事人和具有间接关系的关系人，它们是再保险合同中享有权利和负有义务的人。其中前者包括在分保业务中将自己的保险业务向外分出的分出公司和从分出公司手中接受分保业务的分入公司，即原保险人和再保险人。后者即是再保险合同的中介人包括再保险代理人和经纪人。二、再保险合同的民事法律关系２、再保险合同的客体依照有关法律的规定，民事法律关系的客体是民事法律关系的主体的权利和义务所共同指向的对象（目标）。没有客体，权利和义务就会失去目标，从而就会落空。我们知道，保险合同的客体是被保险人对保险标的所具有的保险利益。由于被保险人的保险利益体现在其财产或人身上，所以保险合同的客体具体表现在财产或人身上。而在再保险合同中，由于被保险人是原保险人，而原保险人的保险利益是其所承担的保险责任，所以再保险合同的客体是原保险人所承担的保险责任，即再保险利益，在这里没有财产和人身的区别。二、再保险合同的民事法律关系３、再保险合同的内容再保险合同的内容是指再保险双方当事人所具有的权利和义务关系的总和。再保险合同一经签订，双方当事人必须履行合同规定的义务，并享有相应的权利。双方当事人的这些权利和义务在分保合同中是以条款的形式载明的。如前所述，再保险合同没有标准格式，所以合同条款也由双方当事人议定。一般而言，再保险合同的条款包括以下几项：（１）双方当事人的名称；（２）合同开始的日期；二、再保险合同的民事法律关系（３）执行条款，包括再保险方式、再保险业务种类、地理范围及合同限额；（４）除外责任；（５）保费条款，规定再保险费的计算基础，包括分入公司需要支付的税款及其他费用；（６）手续费条款；（７）赔款条款，规定分出公司处理赔款的权利和赔款通知义务；（８）账务条款，规定帐单编制、寄送及账务结算的事宜；（９）货币条款，说明保费和赔款使用的货币种类及结付时的汇率等；（１０）合同终止条款：规定终止合同的通知和了清责任的方法。三、再保险合同适用的基本原则根据保险法和有关法律的规定，保险合同必须遵守最大诚信原则、保险利益原则、损失补偿原则和近因原则等基本原则，这些原则是保险合同得以签订和履行的基本保证，再保险合同在签订和履行的过程中也适用这些原则。三、再保险合同适用的基本原则（一）最大诚信原则最大诚信原则是一切法律行为的准绳，是一切合同签订和履行的基本原则，再保险合同是保险合同的一种，因此最大诚信原则同样普遍应用于再保险合同的签订和履行过程，而且要求更高程度的诚信，因为在再保险合同的签订和履行过程中，双方当事人往往相隔千里，对风险无法控制，只能依赖原保险人的品德、诚信和行为。最大诚信原则在再保险合同中的运用首先是告知义务。由于原保险人对保险标的的风险状况比较了解，所以需要将合同的性质、内容、条件、预计业务量、风险集中程度、以往损失记录以及再保险人为考虑参加与否或接受份额所需的有关资料或数据，尽量充分地提供给再保险人。三、再保险合同适用的基本原则（二）保险利益原则保险利益原则是保险法和保险合同的基本原则之一。这一原则包含着两方面的含义，其一是，在法律上，被保险人（或投保人）对于保险标的必须具有某种权利，比如所有权；其二是，在经济上，保险标的是否安全，对于被保险人有经济上的利害关系。再保险与原保险一样，也是分散风险、补充损失的方法和手段，因此在再保险合同的签订和履行过程中，同样要求保险利益原则，即要求原保险人对再保险标的具有保险利益，这也是再保险合同有效的基本条件之一。三、再保险合同适用的基本原则再保险的保险利益以原保险人承担保险责任为限，即再保险的承保条件与原保险的承保条件是一样的。再保险的责任范围不能大于原保险的责任范围，也不能与用不着不符，否则再保险利益就不存在了。如果原保险合同的承保条件或风险状况有了更改或发生了变化，原保险人应及时通知再保险人，否则发生损失时，再保险人有权提出异议或拒绝承担赔偿责任。三、再保险合同适用的基本原则（三）损失补偿原则损失补偿原则是指在保险标的遭受保险责任范围内的损失时，保险人按照合同的规定，以货币形式赔偿被保险人所遭受的损失，或者用实物赔偿或者修复原标的。损失补偿原则仅适应于财产保险。（问题：在再保险合同中该原则是否适用于人身保险的再保险合同？）再保险也是保险的一种，也是分散风险、补偿损失的方式，所以在再保险合同的签订和履行过程中，也要坚持损失补偿原则。三、再保险合同适用的基本原则再保险的损失补偿是在保户向原保险人索赔后，再保险人根据合同的规定予以补偿，不过再保险人只是向原保险人进行补偿，而不是向保户提供补偿。在再保险合同中，由于再保险的保险标的和保险利益没有财产和人身之分，所以损失补偿原则不仅适用于财产保险的再保险合同，并且也适用于人身保险的再保险合同。四、再保险合同的基本条款

由于再保险合同的种类繁多，而且再保险合同缺乏标准格式，所以其条款也根据不同的再保险方式和业务类别有所差异。但在国际上，再保险合同有一些通用的基本条款，这些条款为保险界所熟悉，无须再保险双方约定，而只需在合同中列明。这些基本条款主要包括以下几方面：四、再保险合同的基本条款（一）共命运条款根据国际惯例，共命运条款通常表述为：“兹特约定凡属于本合同约定之任何事宜，再保险人在其利害关系范围内，与原保险人同一命运。”该条款的产生是由再保险的业务特点所决定的。在再保险业务中，再保险人与原保险人往往处于不同的国家和地区，所以承保对象的选择、保险费率的制定、保险费的收取、赔款的处理、风险施救、第三者责任追偿、法律诉讼及仲裁等事宜都由原保险人单独处理，只要原保险人是为了维护双方的共同利益，因此而产生的一切权利和义务由双方根据达成的再保险协议共同分享和分担。四、再保险合同的基本条款（二）保护缔约双方权利条款再保险合同赋予缔约双方不同的权利，这些权利均通过条款的形式加以明确，以保障其顺利实现。在再保险合同中，再保险人给予原保险人选择承保对象、制定保险费率和处理赔款等权利，而再保险人则享有查阅原保险人帐册、单据和文件以及收取再保险费等权利。四、再保险合同的基本条款（三）错误或遗漏条款根据惯例，在再保险合同中，普遍订有过失或遗漏条款，规定再保险双方不能因为另一方在工作中发生了错误、遗漏或延迟而推卸其对另一方应承担的责任。该条款规定，错误、遗漏或延迟只要不是故意过失会疏忽造成的，就不影响合同的效力。合同双方应本着同一命运的原则，负责到底。当然，错误或遗漏一经发现，就应当立即采取措施予以更正。四、再保险合同的基本条款该条款主要是针对原保险人在办理业务过程中，由于非故意的过失或疏忽造成的错误、遗漏或延迟，给予纠正和弥补的机会，以利于再保险业务的发展。当然该条款要求原保险人必须具有高度的诚信，遵守最大诚信原则。四、再保险合同的基本条款（四）仲裁条款在前面的介绍中，我们说过再保险合同没有标准格式，其基本条款和内容是由双方当事人根据协商而定，因此从理论上说，在分保合同的执行过程中，双方不会发生争执和纠纷。但由于双方相距很远，甚至远在不同的国家，所以合同的实际履行在很大程度上受各国政治、经济和自然条件等因素的影响，情况复杂多变，双方发生争执和纠纷往往是难免的。为了很好地解决争执和纠纷，再保险合同中通常订有仲裁条款。再保险合同的仲裁条款一般包括仲裁程度、仲裁机构、仲裁地点和仲裁效力等内容。五、再保险的合同形式1、临时再保险合同2、固定再保险合同3、预约再保险合同第四节

再保险的分出与分入

一、分出业务经营与管理概述

分出业务经营与管理的概念可以表述为：为了实现再保险分出业务活动的合理化科学化，达到预期的最佳的经济效益目标，从而稳定保险企业的业务经营，所实施的计划、组织、指挥、协调和控制的一系列动态活动过程。其核心是保险企业经济效益，宗旨为提高经济效益，降低企业费用成本，保证保险企业经营稳定性。分出业务管理的范围包括：自留额确定，分保规划安排，分保业务流程，分保手续，分保业务帐单编制及分保业务的统计与分析。

分出业务管理的一般准则是：（1）稳定公司业务经营，实现预期最佳经济效益。（2）管理现代化原则。（3）面向国际市场的原则。分出业务部门人员由三部分组成：设计人员、推销人员和辅助工作人员。分出业务的内部管理，一般包括三个方面：（1）明确分出部门的职责；（2）协调分出部门和直接业务承保部门的关系，分清各自的责任；（3）密切分出部门和帐务部门之间的联系，以确保分出业务的效益。我国《保险法》中关于再保险比例的规定第102条经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。第103条保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。第105条保险公司应当按照国务院保险监督管理机构的规定办理再保险，并审慎选择再保险接受人。《保险公司管理规定》中的规定：第五十三条保险公司应当依法确定保险业务的自留保险费，确定每一危险单位可能造成损失的自留责任；超过法定限额的部分，应当办理再保险。第五十四条保险公司需要办理再保险分出业务的，在同等条件下，应当优先向中国境内的保险公司分保。二、分出业务实务

实务上，分出业务的流程分为三个阶段：首先是提出分保建议；完备手续是第二流程；第三阶段是关于赔款的处理。

分出业务手续依分保安排方法不同可分为临时分保手续、合同分保手续的预约分保的手续。

三、分入业务经营管理的概念与原则分入业务经营管理是指为平衡风险、增加保费收入、争取盈利，对分入业务过程的计划、调节和控制，以及对分入的保险业务的质量、分出人的资信情况进行调查审核。分入业务经营管理涉及面较广，其内容既包括承保前对分入业务的质量审核、对分保建议的审查、对分保分出人和分保经纪人资信情况的调查和研究，也包括分入业务承保后的核算与考核、对已接受业务的管理、对已注销业务的未了责任及应收未收款项的管理。主要原则有：（1）要确定是在业务当地还是在其它地方接受业务；（2）要充分了解市场和分出公司的各项情况，加强人员之间的往来和接触；（3）对分入业务的接受应采取谨慎的态度；（4）要对经纪人进行详细的审查；（5）要认真审核每一笔赔款是否属于承保范围，是否符合承保年度等，不应盲从首席接受人的决定；（6）要有清楚的统计和分析；（7）要提存充足的准备金；（8）对分入业务应有超额赔款的分保安排；（9）对代理人承办的分入业务应予以拒绝接受；（10）对转分性质的分入业务应尽可能少接受或不接受；（11）拒绝将承保权交由经纪公司、分出公司或代理人等承办；（12）严格审核合同文件的规定、严格控制批改和附约要求扩展的各项内容；（13）制定全面的年度业务计划，建立在业务年度结束时进行核算的制度；（14）制定和建立较为完备的业务统计制度。四、分入业务的承保（一）承保额的确定和运用关于确定承保额所要考虑的基本因素大致上与确定自留额相同。

1.比例合同对于比例合同如财产险的承保额的确定，应从两个方面考虑：一是合同的分保限额；二是业务量，即保费和所估计的赔款额。如果合同对于每个危险单位的分保限额较大，而业务量即保费较小，则可按分保限额来考虑接受的实际承保额；如果合同的分保限额较小而业务量较大，则应当按业务量和所估计的赔款额来考虑所接受的实际承保额。

2.非比例合同根据不同的超赔方式，非比例合同的承保额的确定方式略有差别。（1）险位超赔关于财产险、水险、航空险和各种意外险的险位超赔，虽然合同的分保责任额是按每个危险单位或每次损失规定，但所接受的承保额度的确定也应从两个方面考虑：第一是按分保责任额；第二是以所估计的年度最高损失额减去分保费后的可能亏损额。

（2）事故超赔事故超赔一般是分层次安排分保，接受公司为了承保的目的，可将事故超赔分为三个层次，即低层、中层和高层，分别考虑和确定关于所要接受的承保额度。层次划分的一般界限为：低层，指预计有损失发生，且可能每年有一次赔付的层次；中层，仅在有较大的巨灾事故时才会有对损失的赔付，预计10年至39年的时间可能发生一次；高层，当在有严重的巨灾事故时才会有对损失的赔付，预计在40年或40年以上的时间可能发生一次。

（3）赔付率超赔从接受公司的承保目的出发，对损失中止超赔或赔付率超赔可分为两层，即低层和高层。对于低层，所接受的承保额度可确定为10万元，低层和高层同时接受，则最高不能超过30万元。由于赔付率超赔合同一般适用于农作物冰雹险和医疗事故险等，其赔付率的波动很大。所以，在实际工作中，对这种业务的接受应采取谨慎的态度。临时分保所接受的承保额度的确定，可分两种情况，第一是按最大可能损失，为10万元；第二是按某个地点，为30万元。由于临时分保业务的安排经常是在合同分保限额之外的部分责任，因此，应考虑到与合同业务发生责任积累的可能性。

（二）对具体分保建议的考虑对于具体的分保建议，主要考虑如下几个问题：业务种类、分保的方式方法及承保范围和地区等；分出公司的自留额与分保额之间的关系；分保额与分保费之间的关系；分保条件；对分入业务收益的估算。

1.比例合同第一种情况：分保费过分小于合同分保额。这种合同是不平衡的。因为，如果有一个危险单位的全损就造成严重的亏损。但正因为保费较小，故如不发生全损而赔付率较高以致有亏损，或者赔付率较低有收益，其金额均较小，所以对整个业务的影响不大。因此，对于这种情况，应着重从每个危险单位的分保额这方面考虑。第二种情况：分保费过分大于合同分保额。由于保费较多而赔款金额较大，故对整个业务是有影响的。虽然分保费过分大于分保额，但不能认为分保费可赔付几个全