第六章 存款货币银行

1第六章商业银行2本章目录第一节商业银行概述第二节商业银行的主要业务第三节商业银行的经营管理3本章学习目标1.理解和掌握商业银行基本概念、性质与职能；2.熟悉商业银行的类型和组织结构；3.掌握商业银行的各项业务及其构成；4.明确商业银行经营管理基本理论和基本原则。4第一节商业银行概述一、商业银行的概念二、商业银行的性质和职能三、商业银行的类型四、商业银行的组织结构第一节商业银行概述在各类金融机构中，商业银行以其历史最为悠久、机构庞大、资金实力雄厚、业务范围最为广泛、对社会经济生活影响面最大而在整个金融机构体系中占据主体地位。第一节商业银行概述一、商业银行的地位现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。7（二）商业银行的职能信用中介：支付中介：信用创造：金融服务：以上各种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能是货币职能延续和转化，其余职能是信用中介职能的派生。支付中介信息中介金融服务信用创造信用中介8三、商业银行的类型职能分工型商业银行----英美模式全能型商业银行----德国模式9职能分工型含义职能分工，业务分离银行业务和证券业务、信托业务等分离，不得兼营防火墙（FireWall）(ChineseWall)真实票据论－短期自偿性贷款----英国1933年《G-S》法案—投资银行----美国10全能型含义银行可以经营全部金融业务（德国、瑞士、奥地利）金融百货公司全能型优点：提供最佳投资机会和最广泛金融服务增加银行和客户联系业务风险分散，储蓄和投资之间转化11四、商业银行的组织结构商业银行的组织结构，是一个国家以法律形式所确立的银行体系结构以及彼此之间职责分工和相互关系。单一银行制分支行制银行持股公司制连锁银行制12（一）单一银行制单一银行制，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立任何分支机构的组织形式。（美式）优点：能防止银行业的垄断与集中，符合自由竞争的原则单一制银行与当地经济联系密切，为地方经济服务单一制银行规模小，管理层次少，组织比较严密，易于管理缺点：与经济的外向发展和商品交换范围的扩大存在矛盾；其业务发展和金融创新受到限制银行业务集中，易受经济发展状况波动的影响，风险集中银行规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益13（二）分支行制分支行制又称总行分制，是指法律允许在总行之下设有分支机构的组织形式。（英式）优点：风险易于分散，提高了银行经营的安全性经营规模大，服务范围广，规模经济效益，相对降低单位业务的成本分工协作，利于培养专业化人才，提高工作效率有利于采用现代化设备，提供方便的金融服务分支行制商业银行总数较少，便于金融当局的宏观管理缺点形成金融垄断，妨碍竞争规模过大，内部层次、机构多，总行统一管理的难度较大14（三）持股公司制银行持股公司制又称集团银行制，是指由一个企业集团成立控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组织形式。变相的分支行制美国迅猛发展，突破法律的限制优点：有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身15（四）连锁银行制连锁银行制又称联合银行制，是指由某个人或某一集团通过购买若干家独立银行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行的控制权力的一种组织形式。16二、商业银行的负债业务（一）自有资本(本钱)（二）存款业务（三）借款业务（四）其它：

1．向中央银行借款2．同业拆借3．发行金融债券4．回购协议17（二）存款业务是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来。按支取特征，基本的存款账户有三类：活期存款储蓄存款定期存款存款账户18存款业务创新创新动机:增强存款产品的吸引力创新的思路：推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品”定期存款保本基础上，利息完全浮动——结构性存款例“大面额可转让定期存单”NOW账户……19（三）借款业务主动性的负债业务借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。20三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是其资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以应用获取收益的业务。银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱，该如何安排资产运用呢?现金资产贷款贴现证券投资21（一）现金资产的构成

现金资产库存现金准备金存款银行同业存款托收未达款22（二）贷款业务商业银行最主要的资产业务收益较高，缺乏流动性，信用风险突出贷款种类很多贷款业务种类期限不同风险程度对象不同方式不同短期贷款中期贷款信用贷款担保贷款正常贷款损失贷款工商业贷款农业贷款长期贷款可疑贷款次级贷款关注贷款消费贷款24贷款五级分类法已发放的贷款据照还本付息能力正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款不良贷款25（三）贴现业务贴现是银行应客户的要求，买进未到期的票据。贴现业务和普通贷款不同之处：（1）收取利息的时间和方式不同（2）信贷期限不同（3）当事人不同（4）利率不同（四）证券投资（较长期）26四、中间业务or表外业务（一）含义（二）中间业务（三）表外业务27（一）含义<我国银行中间业务管理暂行规定>（2001）：“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。”OBS（Off-BalanceSheetactivities）：“不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。28（二）中间业务结算类中间业务信托类银行卡业务代理类中间业务租赁类信息咨询顾问类业务其他类……29（三）表外业务

１）担保类履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证２）承诺类票据发行便利、贷款承诺业务

３）金融衍生类表外业务金融期货、期权、互换、远期合约30

商业银行业务彼此之间的关系负债业务是前提条件，是基础资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障中间业务和表外业务是必要的辅助业务31第三节商业银行经营管理一、经营目标及管理原则二、商业银行管理理论32一、经营目标及管理原则（一）经营目标-----利润最大化（二）管理原则安全性、流动性、盈利性2004y新的《商业银行法》第四条：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

三原则之间的关系：对立与统一的关系331、安全性原则指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。风险管理342、流动性原则指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。资产的流动性－－资产的变现能力负债的流动性－－较多的融资渠道和较强的融资能力353、盈利性原则商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得盈利才能发放股息，才有人愿意持有股份。是评价商业银行经营水平的核心指标是商业银行最终效益的体现364、三性原则的关系三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；但它们和赢利性之间都是矛盾的从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。兼顾，相机抉择37二、商业银行管理理论理论演变第一阶段：资产管理第二阶段：负债管理第三阶段：资产负债综合管理……商业银行经营理论的新发展：80年代后期以来，资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。38（一）资产管理理论：商业贷款理论（真实票据理论、自偿性贷款理论）短期贷款－－有保障的贷款资产转移理论（可转换理论）投资于变现能力强的资产：有价证券预期收入理论（资产投向选择理论）未来预期收入为基础，中长期贷款理论特点：偏重于安全性、流动性，不利于鼓励进取一、资产管理资产管理理论，又称流动性管理理论，这种理论认为，银行的收入主要来自对资产的运用，因此，银行管理重点是对资产进行管理。主要理论包括：（一）真实票据理论（二）可转换理论（三）预期收入理论

（一）真实票据理论（Real-BillTheory）该理论认为，银行放款的资金主要来自存款，因此，为应付存款人难以预料的提存，就一定要保持资金的高度流动性，所以放款应该是短期的和商业性的，是用于商品的生产过程和流通过程之中的，是自偿性的。（二）可转换理论(TheShiftibilityTheory)美国经济学家莫尔顿于1918年提出。此理论认为：为了应付提存所需保持的流动性，银行可以将资金的一部分投入具备次级市场条件的证券，这些生利资产能随时出售转换为现金，所以放款不一定限于短期和自偿性。（三）预期收入理论（TheAnticipted-IncomeTheory）普鲁克于1949年提出。该理论认为：一笔好的放款，应当以根据借款人预期收入或现金流量而制订的还款计划为基础，这样银行即使发放一些长期的放款，因为有借款人的预期收入作为担保，就不至于影响银行的流动性。二、负债管理负债管理理论是一种关于银行流动性的理论。商业银行为了弥补资金流动性不足而积极向外筹措资金的负债活动称之为负债管理。这一理论的核心是把保证银行流动性的经营重点，由资产方转向负债方。负债经营成为实现资产流动性和盈利性均衡的工具。负债管理理论认为，银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要周转资金，可以向外筹借；只要市场上能借到资金，就可以大胆放款争取高的盈利。商业银行负债管理的方法主要有：发行可转让大额定期存单、发行债券、向中央银行借款、根据“再购回协议”借款等。负债管理的方法主要是储备头寸负债管理、贷款头寸负债管理。三、资产负债管理资产负债管理是现代商业银行的一种经营管理理论和方法，是指银行按照资金来源制约资金运用的基本原则，通过比率指标，对银行资产负债的金额、期限、利率实行调节和管理，使资产负债在总量平衡、结构上合理，从而保证银行经营目标得以实现。资产负债管理认为银行资金的管理，应从其资产负债表的资金来源和资金运用两个方面综合考虑。46本章思考与练习关键词商业银行职能分工型全能型分支行制度负债业务资产业务