第3章 企业应用平台

第3章企业应用平台3.1企业应用平台概述3.2基础档案设置3.1企业应用平台概述企业应用平台的作用是访问系统的唯一入口设置系统的公共信息和基础档案定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程工作平台基础信息设置基础档案设置3.1.1基础信息设置基本信息设置系统启用修改分类编码方案修改数据精度定义基础档案设置确定基础档案的分类编码方案基础档案整理基础档案输入3.1.1基础信息设置单据设置显示模版设置增加表头项目增加表体项目打印模版设置单据编号设置系统编号自动编号基础信息设置系统启用由系统管理员在建账完成后启用系统由账套主管在企业应用平台启用系统账套启用日期各系统的启用日期必须大于等于账套启用日期3.2基础档案设置必要性企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。要求准确、及时、完整基础档案设置机构人员基础档案目录档案用途前提条件使用的系统部门档案设置与企业财务核算与管理有关的部门先设置部门编码方案所有子系统人员档案设置企业的各个职能部门中需要对其核算和业务管理的职工信息先设置部门档案和人员类别，才能在其下增加职员除固定资产和成本模块外人员类别对企业的人员类别进行分类设置与管理

薪资管理基础档案设置客商信息客户分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对客户分类然后确定编码方案总账、应收客户档案便于进行客户管理和业务数据的录入、统计、分析先建立客户分类档案总账、应收供应商分类便于进行业务数据的统计、分析先确定对供应商分类然后确定编码方案总账、应付供应商档案便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先建立供应商分类档案总账、应付地区分类针对客户/供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析先建立地区分类档案总账、应收、应付基础档案设置财务信息会计科目设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案及外币总账、工资、固定资产、应收、应付凭证类别设置企业核算的凭证类型

总账、工资、固定资产、应收、应付外币设置企业用到的外币种类及汇率

所有子系统项目目录设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、现金流量直接作为核算的项目目录所有子系统基础档案设置收付结算结算方式资金收付业务中用到的结算方式。

总账、应收、应付付款条件设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法

应收、应付开户银行设置企业在收付结算中对应的开户银行信息

应收、应付基础档案设置存货存货分类便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计、分析先确定对存货分类然后确定编码方案总账、应收、应付计量单位设置存货的计量单位组和计量单位信息先设置计量单位组，然后在组内设置计量单位信息应收、应付存货档案便于存货核算、统计、分析和实物管理先确定对存货分类、确定编码方案、设置计量单位总账、应收、应付基础档案录入机构人员-部门总账管理-按部门核算收入、费用薪资管理-按部门管理职工固定资产-按部门管理资产应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门基础档案录入机构人员-人员类别分类编码人员分类名称1001企业管理人员1002经营人员基础档案录入机构人员-人员档案总账-核算个人往来薪资-核算职工工资应收应付-往来记录到业务员基础档案录入客商信息-客户分类及客户档案手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。基础档案录入财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认基础档案录入财务-凭证类型类别字类别名称限制类型限制科目备注收收款凭证借方必有1001,1002设定限制类型和限制科目的含义在于可以让计算机自动判断用户输入的内容是否与选择的凭证类别相符。付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,1002填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息输入整理形成付款凭证收款凭证转账凭证记账凭证临时文件修改审核记账总分类账日记账明细账多栏账辅助账已记账凭证原始凭证查询打印各种账证表凭证报表账簿管理需求形成形成溯源溯源明细科目计算机环境下的账务处理流程基础档案录入会计科目体系设计的原则会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。会计科目年中要保持相对稳定。要考虑与各子系统的衔接。基础档案录入管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费

10项合计企管办

财务部

采购部

销售部

生产部

10个

合计

会计科目-满足报表的编制要求企业需要上报哪些报表?对外：资产负债表利润表现金流量表对内：管理费用明细表基础档案录入21为什么需要进行会计科目的编码？会计科目是对会计业务具体核算内容进行分类的名称。会计科目编码设计是根据会计制度的规定及会计科目的设置，按照一个系统的方案确定出各级科目唯一数字编码的方法。

总账子系统的总体设计22为什么需要进行会计科目的编码？1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系P89表3-1

总账子系统的总体设计232.保证会计科目的唯一性3.便于计算机处理和分类4.节省存储空间5.提高处理速度

总账子系统的总体设计24科目编码方法与编码原则方法：顺序编码位数编码分组编码

总账子系统的总体设计25原则：规定性原则层次性原则1601 固定资产160101 固定资产——甲车间160101001 固定资产——甲车间——A型机床160101002 固定资产——甲车间——B型机床一致性原则简短性原则扩展性原则

总账子系统的总体设计科目设置:6602管理费用

660201招待费

66020101总经理办公室

66020102财务部

660202差旅费

660203邮电费业务处理:

计入相应明细科目报表编制:

查询明细账管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费

10项合计总经理办

财务部

人事部

采购部

销售部

10个

合计

二级明细科目表示-项目栏目三级明细科目表示-项目对象管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成科目设置:6602管理费用

660201招待费部门核算

660202差旅费部门核算

660203邮电费部门核算

业务处理:

计入科目、辅助核算项目报表编制:

查询部门辅助账

管理费用明细表部门招待费差旅费邮电费办公费

10项合计企管办

财务部

采购部

销售部

生产部

10个

合计

二级明细科目表示-项目栏目部门目录管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成28科目体系结构立体科目方法是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建立动态链接，在满足优化会计科目体系的同时，达到精细核算的目的。

总账子系统的总体设计29总账子系统的总体设计案例：假设某单位会计科目采用群码，其科目编码结构是4-2-2-2，该单位有3个部门，每个部门又分3个组，管理费用的具体项目有办公费，差旅费，资产摊销3个项目。要求:请借鉴立体科目方法设计会计科目管理费用的编码体系（管理费用科目代码6602）部门编码方案为1-2基础档案录入财务-新增会计科目基础档案录入财务-指定会计科目只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。基础档案录入财务-项目目录增加项目大类基础档案录入财务-项目目录定义项目级次基础档案录入财务-项目目录选择项目核算科目基础档案录入财