第四章风险管理措施

第四章风险管理措施风险管理措施概述控制型风险管理措施融资型风险管理措施内部风险抑制4.1风险管理措施概述风险管理措施(风险管理),是公司根据自身条件和外部环境,围绕公司发展战略,确定风险偏好、风险承受度、风险管理的有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、风险补偿、风险控制等适当的风险管理工具的总体措施，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。

风险管理规划，管理者识别所有可能存在的机会，从主体范围或组合的角度去认识风险，以确定总体剩余风险是否在主体的风险容量之内4.1.1风险管理措施的分类控制型风险管理措施融资型风险管理措施内部风险抑制控制型风险管理措施风险回避损失控制(降低)控制性风险转移(分担)融资型风险管理措施风险自留(承受)保险套期保值其他合约化风险转移手段内部风险抑制分散复制信息管理沟通在确定风险管理的过程中,风险管理者应该考虑以下几个方面的问题潜在应对方案措施对风险的可能性和影响的效果,以及哪个应对方案与主体的风险容限相协调潜在应对方案措施的成本与效益除了应付具体的风险之外,实现主体目标可能的机会对于重大风险,主体通常从一系列应对方案中考虑潜在的应对方案,它使应对方案选择更具深度,并且对现状提出了挑战4.2控制型风险管理措施控制型风险管理措施是指在风险分析的基础上,针对企业存在的风险因素,积极采取控制措施以消除风险因素或减少风险因素的危险性的措施,它主要包括风险回避、风险控制及控制型风险转移。控制型风险管理措施的目标防止损失，降低损失频率；完全防止损失---损失回避降低损失，减少损失幅度；损失前控制或损失后控制风险控制目标实施过程控制损失根源减少风险因素减轻损失控制型措施与风险管理风险识别风险评估控制型风险风险回避风险回避和两种方法放弃或终止某项活动的实施继续执行但改变活动的性质风险规避适用的情况损失频率和损失幅度都比较大的特定风险频率虽然不大，但后果严重且无法得到补偿的风险采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行该项活动的预期收益损失控制损失控制是指通过降低频率或者减少损失程度来减少期望损失的各种行为。损失预防损失减少损失预防改变风险因素改变风险因素所处环境改变风险因素和其他所处环境的相互作用损失减少常用的损失减少措施包括：抢救灾难计划和紧急事件计划损失控制在应用的时候需要的事项要成本与效益分析的基础上进行措施选择不能过分相信和依赖损失控制某些措施一方面能抑制风险因素，另一方面也会带来新的风险因素控制型风险转移控制型风险转移是指借助合同或协议，将损失的法律责任转移给其他个人或组织（非保险人承担）。出售分包签订免除责任协议4.3融资型风险管理措施根据资金的来源不同，融资型措施分为：风险自留风险转移风险自留风险自留是由经历风险的单位自己承担风险事故损失和一种方法，它通过资金融通来弥补损失自我保险计划：适用发生频率高但损失幅度很少的风险风险自留的资金来源将损失摊入营业成本专用基金自保公司信用限额特别贷款与发行新证券部分保险损失敏感型合同最优风险自留水平的确定增加风险自留的好处节约附加保费减少保险市场波动引起的风险减少道德风险避免可能由于信息不对称而造成的过高的保费避免由于保险价格监管而带来的隐性税金资金的持续使用增加风险自留的成本:增大公司陷入财务困境的可能性对公司相关利益人及其供应链造成负面影响提高财务成本减少期望税金丧失保险的保障好处合同融资风险转移措施财务租赁合同融资型风险管理技术的案例分析风险自留和保险转移的组合,在确定自留额水平时,企业要根据企业财务状况、自留额与保险费的数量关系进行自留额的决策，其原则是使风险管理总成本最低，不仅要考虑自留风险的损失部分，还要考虑超过自留部分向保险公司和自留风险给风险管理者带来的忧虑价值，三者之和最少，即期望成本（TEC）最少。损失数额0500007500090000100000期望损失损失频率0.80.10.070.0290.001保险金50000自担损失保险费960保险费支出自留风