月度预实分析

月度预实分析第一条为改善资金工作对公司经营业务的服务，公司对资金实行统一调度、预算及预测管理，特制订本规则。第二条本规则涉及两个层次，年度预算和月度资金预测。第三条年度预算：财务部、运营部根据年度财务预算和以往年度资金收支情况编制年度资金预算，经各事业部确认后，由财务部汇总编制年度资金预算表（见附件：资金预算表-XX）。第四条月度预测：财务部、运营部、人事行政部根据预算、合同等资料做次月的资金收支情况推测，经各事业部、职能部门确认后，由于财务部于每月25日前，编制次月的月度资金预测（见附件：月度资金预测表-XX）。第五条各部门应按照表中的填表说明准确填列年度预算和月度预测表，月度预测表是公司资金安排的重要依据。第六条各部门应根据年度资金预算表进行资金支出的总额控制。超出支付总额的资金应将支付事项及理由上报CFO和CEO,按预算外资金进行审批后方可执行。第七条各部门确定的月度资金预测表作为月度资金支付的依据。当月支付的金额和事项未在预测范围内的资金原则上不予支付。因业务需要必须支付的资金应上报CFO和CEO审批后5个工作日内安排支付。第八条各部门负责填写的资金预算和预测的内容：（一）运营管理部根据合同和以往年度款项收支情况填写并由各事业部负责确认下列栏目和金额：1、业务回款情况：在年度预算表中按合同约定或预测情况填写客户名称和收回款项的月份。在月度预测表中将回款金额按日期填写。上述业务收入回款金额填入“销售商品、提供劳务收到的现金”一栏。2、业务所需的采购资金支出:在年度预算表和月度资金预测表中“购买商品、接受劳务支付的现金”一栏中,填写业务所需的支出的采购资金。（二）人事行政部负责按区域填写下列项目：1、区域工资性支出（含：工资、奖金、社会福利、劳务费等）:在月度资金预测表中将提供IT服务、软件、硬件和数据运营在内的综合解决方案方正信息产业集信息技术之大成，提供IT服务、软件、硬件和数据运营在内的综合解决方案。付金额按日期填写。2、人事部门项费用支出（招聘费、归档费等）、办公用品的采购、房租及物业费用、水电费、通讯费支出：在月度资金预测表中将此项支付金额按日期填写。3、耗材费用：在资金预算表和月度预测表中记入“支付其他与经营活动有关的现金”一栏；4、固定资产采购：在资金预算表和和月度预测表中记入“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”一栏（三）运营管理部负责填写下列项目：1、外包费用：需对外支付的资金在“购买商品、接受劳务支付的现金”子项目中填写需支付的金额。2、内部结算:方正国际内部公司之间的结算资金，在年度资金预算表中不作列示。按预测的收支情况分别在月度资金预测表中填入“销售商品、提供劳务收到的现金-内部客户”栏和“购买商品、接受劳务支付的现金-支付给内部客户的资金”栏中；。（四）各种政府补贴、资助、津贴由主办部门负责填写在年度资金预算表和月度资金预测表中的“支付其他与经营活动有关的现金”一栏中。（五）财务部门负责填写下列项目：1、以上各部门规定的填写内容之外均由财务部门根据年度预算情况填写对应栏目。月度资金预测表中将固定费用根据各部门提供的日期填写，非固定费用放在月底25号——30号之间支付。2、投资活动现金流量、筹资活动现金流量的收支情况根据各区域公司年度预算情况填写。。（六）所有部门如果预算资金收支有变化，应当将预算资金的变化金额于前一个月的25号之前填在月度资金预测表的相应栏目中，反馈给区域财务部门。财务部门未收到新的月度资金预测表，视同于原预算不变。（七）各区域财务根据每日实际的资金收支情况逐日替换月度预测表的当日数据，形成资金日报表，最晚于次日的10点前发送给相关人员。次月10日前根据当月资金汇总情况提供资金预实分析，说明资金差异的金额及原因。第九条各