第七章固定资产系统

项目七固定资产系统1、本章重点：（1）固定资产系统初始化（2）固定资产系统日常业务处理和期末处理2、本章难点：

固定资产卡片管理、增减管理、变动管理

固定资产制单处理、对账与结账处理项目七固定资产系统任务一固定资产系统初始化一、固定资产管理系统概述固定资产管理系统用于企事业单位进行固定资产核算和管理，帮助企业财务部门进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，为总账系统提供相关凭证。（一）系统基本功能1、固定资产系统初始设置2、固定资产业务处理3、固定资产计提折旧4、固定资产月末处理5、固定资产账表管理每一步的操作顺序很重要固定资产卡片折旧文件转账凭证原始凭证各种账表报表格式设计流程图录入生成输出计算二、固定资产管理系统的业务流程二、固定资产管理系统初始设置注意要点：实训上机准备：1.以admin注册进入系统管理，引入上次实训账套，即引入D：\888账套备份\中的（4-1）总账初始化的备份数据2.将系统日期修改为2012年1月1日001号操作员注册进入二、固定资产管理系统初始设置固定资产管理系统初始设置指根据单位的具体情况，建立一个适合本单位需要的固定资产账套的过程，它是固定资产系统管理资产的首要操作。包括建立固定资产账套、基础设置二、固定资产管理系统初始设置

（一）建立固定资产账套

先启用固定资产账套二、固定资产管理系统初始设置

（一）建立固定资产账套二、固定资产管理系统初始设置

（一）建立固定资产账套1、约定及说明（一）建立固定资产账套

2.启用月份

（一）建立固定资产账套

3.折旧信息

改成平均年限法（一）（一）建立固定资产账套

4.编码方式

（一）建立固定资产账套5.账务接口（一）建立固定资产账套：完成初始化（二）固定资产基础设置1.选项设置：与账务系统接口选项卡（二）固定资产基础设置1.选项设置：其他选项卡（二）固定资产基础设置

2.设置部门对应折旧科目部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目（1）录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率（2）在生成部门折旧分配表时，每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证设置部门计提折旧对应科目，以科目名称为准，不以科目编码为准：人事部

：管理费用-折旧费财务部：管理费用-折旧费供应部：销售费用-其他销售部：销售费用-其他加工车间：制造费用（二）固定资产基础设置

2.设置部门对应折旧科目（二）固定资产基础设置

2.设置部门对应折旧科目（二）固定资产基础设置

3.设置固定资产类别

（二）固定资产基础设置

3.设置固定资产类别（二）固定资产基础设置

3.设置固定资产类别（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式按P216表5输入固定资产增减的对应入账科目：注意软件编码与课本不一致时以科目名称为准，不以科目编码为准（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式

（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式

（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式（二）固定资产基础设置

4.设置固定资产的增减方式

（二）固定资产基础设置：5.折旧方法设置注：这几种方法是系统设置的折旧方法，只能选用、不能修改和删除。另外企业可以根据实际需要自定义折旧计提方法（二）固定资产基础设置：6.卡片项目设置原始卡片：指开始使用日期在录入系统之前的资产卡片记录，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。（二）固定资产基础设置

6.录入固定资产原始卡片（二）固定资产基础设置

6.录入固定资产原始卡片（二）固定资产基础设置

6.录入固定资产原始卡片（二）固定资产基础设置

6.录入固定资产原始卡片（二）固定资产基础设置

6.录入固定资产原始卡片7、账套备份

步骤1.在D盘-888账套备份文件夹中新建（7-1）固定资产系统初始化文件夹

2.以admin的身份进入系统管理，点击账套输出，输出到在上面第1点建立的（7-1）固定资产系统初始化文件夹中，下次上机备用任务2、固定资产系统日常业务处理主要包括固定资产卡片管理、固定资产增减管理、固定资产变动管理以及固定资产计提折旧、批量制单每一步的操作顺序很重要，并且增加、减少固定资产的操作是跨月的：本月增加的固定资产，当月不计提，从下月开始计提折旧本月减少的固定资产，当月继续计提折旧，下月不再计提一、固定资产卡片管理

卡片管理：卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能操作。通过卡片管理可完成以下功能：卡片修改、卡片删除、卡片打印。一、固定资产卡片管理

一、固定资产卡片管理（卡片修改）二、固定资产增减管理"资产增加"即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过"资产增加"操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过"资产增加"录入。二、固定资产增减管理“资产减少”：资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为"资产减少"。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。二、固定资产增减管理（增加固定资产）二、固定资产增减管理（增加固定资产）三、计提固定资产折旧自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。执行此功能后，系统将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。三、计提固定资产折旧三、计提固定资产折旧三、计提固定资产折旧：折旧清单三、计提固定资产折旧：折旧分配表，并生成计提折旧凭证三、计提固定资产折旧：生成计提折旧凭证四、制单处理制单即制作记账凭证。固定资产系统和账务系统之间存在着数据的自动传输，该传输通过制作传送到账务的凭证实现。本系统需要制单或修改凭证的情况包括：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。

制作凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法五、批量制单完成任何一笔需要制单的业务的同时，可以通过单击“制单”制作记账凭证传输到总账系统，也可以当时不制单，而在某一时间（比如月底）利用本系统提供的另一种功能“批量制单”完成制单工作批量制单功能可同时将一批需要制单业务连续制作凭证传输到账务系统，避免多次制单的繁琐四、固定资产增加后的批量制单四、固定资产增加后的批量制单四、固定资产增加后的批量制单任务3固定资产系统期末处理一、固定资产系统的期末业务包含的内容：折旧处理、凭证处理、对账和月末结账固定资产系统在生成凭证后，自动将系统的会计凭证传递到总账系统，在总账系统进行出纳签字、凭证审核、凭证记账工作；之后，固定资产系统才可以进行月末对账、结账工作。一、期末处理：对账对账：要保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等通过对账功能实现。注：1、对账操作不限制执行的时间，任何时候均可对账；2、只有系统初始化或选项中选择了与财务对账，才可以进行对账的操作菜单路径：处理-对账一、期末处理：对账一、期末处理：凭证执行出纳签字一、期末处理：凭证执行审核一、期末处理：凭证执行记账一、期末处理：对账二、期末处理：结账当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。

根据制度规定，每月都需要进行月末结账。

固定资产系统

生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。结账后如果发现本月未处理的业务或需要修改的事项，可以通过“恢复月末结账状态”功能进行反结账。二、期末处理：固定资产系统结账二、期末处理：固定资产系统结账三、账表管理在固定资产管理的过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其他方面的信息，以报表的形式提供。本系统提供的报表分为4类：账簿、折旧表、汇总表、分析表。另外，如果所提供的报表不能满足要求，系统还提供了自定义报表的功能，可以根据需要定义符合要求的报表。（一）查询固定资产原值一览表（二）查询“价值结构分析表”四、账套备份步骤1.在D盘-888账套备份文件夹中新建（7-2）固定资产系统业务处理（一）文件夹

2.以admin的身份进入系统管理，点击账套输出，输出到在上面第1点建立的（7-2）固定资产系统业务处理（一）文件夹中，下次上机备用四、固定资产增减业务处理本月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始计提折旧本月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从次月起不计提折旧四、固定资产增加后，次月计提折旧操作

（1）生成计提折旧清单：注：以2.28月注册进去操作四、固定资产增加后，次月计提折旧操作

（1）生成计提折旧清单四、固定资产增加后，次月计提折旧操作

（2）生成计提折旧凭证四、固定资产增加后，次月计提折旧操作

（2）生成计提折旧凭证四、固定资产增减：减少固定资产

（注：当月减少，当月计提折旧后再进行减少操作）1.输入卡片编号：000052、点此处增加3.选中减少方式：捐赠转出五、固定资产变动处理固定资产变动内容：指对于计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值率调整、工作总量调整，累计折旧调整、资产类别调整等固定资产变动的操作时机：先计提本月折旧并制单后才能进行固定资产变动的处理固定资产变动管理菜单路径：卡片-变动单或批量变动五、固定资产变动：改变折旧计提方法（注：在本月折旧已计提并制单后操作）六、固定资产减少后的批量制单六、固定资产减少后的批量制单账套备份步骤1.在D盘-888账套备份文件夹中新建（7-4）固定资产系统业务处理（二）文件夹

2.以admin的身份进入系统管理，点击账套输出，输出到在上面第1点建立的（7-4）固定资产系统业务处理（二）文件夹中，下次上机备用七、固定资产系统数据维护

一、数据接口管理数据接口管理即卡片导入功能，可以将您已有的固定资产核算系统的资产卡片，自动写入到本系统中，可以减少手工录入