第七章再保险

第七章再保险2/1/20231华中农业大学经管学院本章内容第一节再保险概述第二节比例与非比例再保险第三节再保险的分出与分入2/1/20232华中农业大学经管学院第一节再保险概述再保险的基本概念危险单位、自留额和分保额再保险与原保险的比较再保险的分类2/1/20233华中农业大学经管学院

危险被保险人分保自留保险人分入再保险人原保险合同再保险合同

原保险合同与再保险合同的关系图2/1/20234华中农业大学经管学院一、再保险的基本概念也称分保(reinsurance)，是保险人在原保险合同的基础上，通过签订合同，将其所承保的部分风险和责任向其他保险人进行保险的行为分出业务的保险公司：分出公司(cedingcompany)原保险人(originalinsurer)接受再保险业务的公司：再保险人(reinsurer)分入公司(cededcompany)转再保险或转分保(retrocession)：分保接受人将其接受的业务再分给其他保险人分保费与分保佣金2/1/20235华中农业大学经管学院二、危险单位、自留额和分保额再保险业务中分保双方责任的分配与分担的确定通过确定的自留额和分保额体现自留额与分保额按危险单位来确定2/1/20236华中农业大学经管学院危险单位

是指保险标的发生一次灾害事故可能造成的最大损失范围

危险单位的划分根据不同的险别和保险标的来决定关键要和每次事故最大可能损失范围的估计联系起来考虑，而并不一定和保单份数相等同危险单位的划分并不是一成不变的需一定的专业知识2/1/20237华中农业大学经管学院自留额和分保额对于每一危险单位或一系列危险单位的保险责任，分保双方通过合同按照一定的计算基础对其进行分配分出公司根据偿付能力所确定承担的责任限额称为自留额或自负责任额经过分保由接受公司所承担的责任限额称为分保额2/1/20238华中农业大学经管学院我国《保险法》的有关规定第102条：“经营财产保险业务的保险公司当年自留保费，不得超过其实有资本加公积金总和的四倍”第103条：“保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。”第104条：“保险公司对于危险单位的计算办法和巨灾风险安排计划，应当报经保险监督管理部门核准”第105条：“保险公司应当按照保险监督管理机构的规定办理再保险,并审慎选择再保险接受人。”2/1/20239华中农业大学经管学院三、再保险与原保险的比较再保险与原保险联系保险是再保险的基础再保险是保险的后盾区别主体不同保险标的不同保险性质不同2/1/202310华中农业大学经管学院再保险与共同保险的比较再保险与共同保险共同保险是由两家或两家以上的保险人联合直接承保同一标的、同一保险利益、同一风险责任而总保险金额不超过保险标的可保价值的保险联系两者均具有分散风险、扩大承保能力、稳定经营成果的功效区别共同保险仍然属于直接保险，是对风险的第一次分散再保险是在原保险基础上进一步分散风险，是风险的第二次分散2/1/202311华中农业大学经管学院四、再保险的分类按责任限制分比例再保险

成数再保险

溢额再保险

混合再保险

非比例再保险

超额赔款再保险

超额赔付率再保险

按安排方式分

临时再保险

合同再保险

预约再保险2/1/202312华中农业大学经管学院第二节比例和非比例再保险一、比例再保险(proportionalreinsurance)是以保险金额为基础来确定分出公司自留额和接受公司责任额的再保险方式，故有金额再保险之称成数再保险(quotasharereinsurance)溢额再保险(surplusreinsurance)混合再保险二、非比例再保险(non-proportionalreinsurance)是以损失为基础来确定再保险当事人双方的责任，故又称损失再保险，或超过损失再保险(excessoflossreinsurance)由于超过损失再保险是对原保险人赔款超过一定额度或标准时，再保险人对超过部分责任负责，故又称第二危险再保险险位超赔再保险事故超赔再保险赔付率超赔再保险2/1/202313华中农业大学经管学院（一）成数再保险定义责任、保费和赔款的计算特点运用范围2/1/202314华中农业大学经管学院１．定义成数再保险是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再保险人的再保险方式为了限制双方的责任，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定的最高责任限额2/1/202315华中农业大学经管学院２．责任、保费和赔款的计算业务总额100%自留20%分保80%保额保费赔款保额保费赔款保额保费赔款120020400.401601.602400410800.823203.283800801601.606406.402/1/202316华中农业大学经管学院有限额的成数分保假设一份成数再保险合同规定每一风险单位的最高限额的100万元，自留比例为40%，分出部分为60%，当遇到不同的保险金额时，合同双方当事人的责任分配如表：2/1/202317华中农业大学经管学院有限额的成数分保保险金额自留部分（40%）分出部分（60%）其他方式50203001004060015040605020040601002/1/202318华中农业大学经管学院３．特点优点合同双方的利益一致手续简化，节省人力和费用缺点缺乏弹性，对分出公司不利不能均衡风险责任，必须借助其他再保险方式来分散风险2/1/202319华中农业大学经管学院４．运用范围成数再保险的特点，决定了它的运用范围，一般来说，资金雄厚、历史悠久的保险公司较少采用，主要适用于

新创办的保险公司新开办的险种汽车险、航空险保额和业务质量平均的业务各类转分保业务国际分保交换业务属于同一资本系统的母公司和子公司之间及集团内部之间的分保业务与其他分保方式混合使用2/1/202320华中农业大学经管学院（二）溢额再保险定义溢额再保险的三要素溢额再保险的层次责任、保费和赔款的计算溢额再保险的特点和运用2/1/202321华中农业大学经管学院１．定义是由保险人与再保险人签订协议，对每个危险单位确定一个由保险人承担的自留额，保险金额超过自留额的部分称为溢额，分给再保险人承担溢额再保险与成数再保险的最大区别溢额再保险的自留额，是一个确定的量，不随保险金额的大小变动成数再保险的自留额表现为保险金额的固定百分比，随保险金额的大小而变动2/1/202322华中农业大学经管学院２．溢额再保险的三要素危险单位自留额决定原保险人承担的责任大小线数(lines)自留额的一定倍数，称为线数关系到再保险人承担的责任

2/1/202323华中农业大学经管学院３．溢额再保险的层次分出公司根据承保业务和年保费收入来制定自留额和决定额分保合同的最高限额的线数。承保业务的保额增加，或者由于业务的发展，可以设置不同层次的溢额。2/1/202324华中农业大学经管学院第一溢额(firstsurplusreinsurance)：应付分出公司的正常需要第二、三：第一的补充，以增加承保能力第四：满足特大业务的需要风险的分散与转嫁、风险责任的均衡化2/1/202325华中农业大学经管学院４．责任、保费和赔款的计算自留额40万，溢额再保险人承担4线责任业务总额自留分出保额保费赔款保额保费赔款保额保费赔款1400,000800400400,0008004000002800,0001600600400,000800300400,00080030032,000,00040008000400,00080016001,600,000320064002/1/202326华中农业大学经管学院５．特点与运用范围特点可以灵活确定自留额比较繁琐费时运用范围危险性较小、利益较优且风险本身较分散的业务业务质量不齐、保额不均衡的业务国际分保交往2/1/202327华中农业大学经管学院（三）混合再保险是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里，以成数再保险的限额，作为溢额再保险的起点，再确定溢额再保险的限额混合分保无一定的形式，可视分出公司的需要和业务品质而定只适用于转分保业务和海上保险业务2/1/202328华中农业大学经管学院成数分保最高限额50万，溢额合同限额4线业务保险总额成数分保溢额分保金额自留40%分出60%110000010000040000600000210000005000002000003000005000003200000050000020000030000015000004250000050000020000030000020000002/1/202329华中农业大学经管学院二、非比例再保险（一）险位超赔再保险是以每一危险单位所发生的赔款来计算自负责任额和再保险责任额假如总赔款额不超过自负责任额，全部损失由分出公司赔付；假如总赔款额超过自负责任额，超过部分由接受公司赔付2/1/202330华中农业大学经管学院险位超赔（超过100万以后900万的火险分保合同）事故没有危险单位的限制危险单位发生赔款分出公司承担接受公司承担115010050215010050315010050

2/1/202331华中农业大学经管学院事故险位有限制，2倍危险单位发生赔款分出公司承担接受公司承担11501005021501005031501500

2/1/202332华中农业大学经管学院（二）事故超赔再保险是以一次巨灾事故所发生赔款的总和来计算自负责任额和再保险责任额责任计算关键在于一次事故的划分时间条款分层再保险

2/1/202333华中农业大学经管学院例：有一份超过1000万元以后的1000万元的巨灾事故超赔再保险合同，一次洪水持续了6天，共造成损失5000万元。若按一次事故计算：则原保险人先负担1000万元，再保险负担1000万元，剩下的3000万元仍归原保险人负担。2/1/202334华中农业大学经管学院如果按两次事故计算，例如第一个事故损失2000万元，第二事故损失3000万元。第一个事故原保险人和再保险人分别承担1000万。第二个事故分别承担2000万和1000万。2/1/202335华中农业大学经管学院（三）赔付率超赔再保险是按赔款与保费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式，即在约定的某一年度内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额正确地、恰当地规定分出公司的自留责任赔付率和接受公司的分保责任赔付率至关重要2/1/202336华中农业大学经管学院合理的赔付率：既要对原保险人起到保障作用，又不能使原保险人有机会从中获得不当利益一般当营业费用率为20%的时候，再保险的起点赔付率规定为80%，再保险人的责任限额为超过80%以后的40%即再保险人的责任范围为（80%，120%）2/1/202337华中农业大学经管学院例：赔付率标准为80%，再保险人责任限额60%，再保险人赔付金额以100万元为限。假定保费收入为100万元。

赔付额赔付率原保险人分摊额再保险人分摊额5050%500120120%8040150150%9060

2/1/202338华中农业大学经管学院非比例再保险的特点比例再保险非比例再保险责任基础保险金额赔款金额佣金支付有无准备金提取有无再保险费按再保险人承担的保额责任比例分摊原保险人净保费收入之和乘以单独厘订的再保险费率赔款处理按期结算，帐单处理现金赔付，及时处理2/1/202339华中农业大学经管学院9.11袭击使保险业高额赔偿美国遭受袭击，保险公司也将面对赔付灾难。业内粗略估计，直接损失约有3000亿美元，而保险公司的赔付高达500亿美元。首先面临灾难的将是世界许多大型的财产保险公司和再保险公司。它们必须赔偿世界贸易中心和周围建筑物的损失，以及大厦在修复或重建期间，因业务中断导致的利润损失。此外，航空公司也将面对巨额的责任索赔。美国人给自己都投了什么保险？据熟悉美国保险业务的业内人士介绍，美国社会流行雇主替雇员买劳工和人寿保险。但是，美国人买保险的习惯与港人不同，多数选择定期保险，通常没有储蓄成分，所以相同的投保额所得到的赔偿金额可能比较高。资料显示，美国的人寿保险普及率高达80％，平均每人每年的投保额约为3000美元。如果按照这一数据来计算，业内人士估计，如果有50名高级行政人员死亡，预计每人可获得3000万美元的赔偿，总计高达15亿美元。另外，预计其他死者可获得约32万美元的赔偿，伤者可获得10万美元的赔偿，这两项赔偿的总金额可能突破60亿美元。2/1/202340华中农业大学经管学院世界各地的保险公司和再保公司极可能因这起事件蒙受损失。如此巨额的赔偿，将令保险公司难以承受。保险业协会指出，是否赔偿和赔偿多少，要视保单而定。

由于很多保险公司可能已把投保金额进行投资，并做了对冲，目前他们手持大量的不动产、股票、债券、基金和外汇。如果进行巨额赔偿，就意味着保险公司必须把这些资产套现。这会对全球金融市场造成怎样的冲击，还很难估计。业内人士估计，美国国际集团（AIG）、安联（Allianz）、慕尼黑再保险（MunichRe）、瑞士再保险（SwissRe）等国际性的大保险公司都将面临“大出血”。

业内人士指出，尽管此次损失不至于使一些巨型公司破产，但“后遗症”将十分明显，日后的经营、资产质量、偿付能力都将受到影响。事发后，一些国际性的保险公司纷纷宣称自己公司实力雄厚，不会危及偿付能力，但日后的“影响是深远的”。

2/1/202341华中农业大学经管学院保险公司赔偿：

公司

估算赔偿金（亿美元）通用再保险(BerkshireHathaway)10通用电器雇主再保险公司(EmployersRe)10慕尼黑再保险(MunichRe)9.1瑞士再保险（SwissRe)7.37安联（德）(Allianz)6.35AceLimited百慕大4苏黎世金融(ZurichFinancial)4美国国际集团(AIG)5丘博保险集团(ChubbCorp)2法国再保险集团(SCOR)2Lloyd‘s

英国

19亿美元（13亿英镑）注：Chubb赔偿预估仅仅包括财产保险赔偿部分。ACE的数据是税后数据2/1/202342华中农业大学经管学院保险公司为美国911恐怖袭击赔付统计图

2/1/202343华中农业大学经管学院金融危机下的保险业2008年9月18日，美联储向美国国际集团(AIG)提供850亿美元贷款，79.9%的AIG股权归政府所有。究其原因还是因为该集团被信贷衍生产品所拖累。由于抵押债券实现的高额利润远远高于房屋保险业务，人寿保险业务以及汽车保险业务，因此美国国际集团为担保这类证券的担保金达到了总计4千亿美元。而最终推动国际集团陷入危机的是贷款保险业务。利用这种极为复杂的手段，各大型金融公司相互对企业贷款和和其他贷款进行了担保。周一至周二夜间世界3大信用评级机构向下调低了美国国际集团的信用等级。由于这一原因，该集团公司至周三清晨之前必须追加总价值为133亿美元的担保。但是在雷曼兄弟公司倒闭后，在美林证券公司出售股权以后，以及房利美和房贷美破产之后，已经没有任何私营公司愿意为美国国际集团提供必要的担保或者过渡性贷款了。最后只剩下了美国国家。

2/1/202344华中农业大学经管学院东方早报/2011年/3月/16日/第A30版瑞士再保险:日本核电站保险不赔偿地震损失早报记者刘欣因日本地震影响股价持续下跌的瑞士再保险公司终于不再沉默。瑞士再保险昨天给早报记者发来一份声明称，其在毁灭性地震之后保持对日本市场的承诺，不过日本地震中的众多损失并不在保险保障范围内，其中包括不断发生爆炸的日本核电站。再保险机构是保险公司的保险公司，保险公司向投保人赔付保险金后，可向再保险公司索赔。上周五发生的日本地震(其强度在1900年以来的全球地震记录中位列第四)，可能会对慕尼黑再保险公司及瑞士再保险公司这两个全球再保险业巨头造成最为沉重的打击。瑞士再保险股价昨天下跌4.64%，在日本地震后该股已连跌两天。瑞士再保险公司昨天发来的声明急于对此澄清。该声明表示：“由于日本的财产损失不仅由地震本身所引起，还由地震后的火灾及地震引发的海啸所导致，所以情况尤为复杂。”2/1/202345华中农业大学经管学院就住宅险保单而言，瑞士再保险认为，由日本政府运营的一个保险计划为地震和海啸造成的损失提供保障。该保险保障通常不进入保险市场进行再保险/保险。地震后的火灾获得原保险公司的保障，并且该保险通常有再保险保障。而至于商业险和工业险保单，瑞士再保险昨天说：“保险市场提供承保，并且对地震、地震后的火灾和海啸的投保普遍。”日本核电泄漏让其核电站保险备受关注。继日本福岛第一核电站1号、3号机组发生爆炸之后，其2号机组于昨日早间再次传来爆炸声，4号机组起火，电站周边核辐射值迅速上升。日本政府已经扩大核辐射警戒范围。瑞士再保险昨天强调：“一般而言，对日本核电站的保险保障不包括地震、地震后的火灾和海啸所导致的实际损害和责任。对财产险保单的保险保障不包括核污染。总体而言，财产及意外险行业不太可能因此次核事故而受到重大影响。”此前，根据风险咨询公司AirWorldwide估算，受日本大地震最严重的4个地区中，有260亿美元的投保财产离海岸线仅3公里，而四大主要受灾地区大约共有3000亿美元的财产保险。不过，瑞士再保险昨天称，目前正在评估自身在该事件中的风险敞口。考虑到损毁的性质以及当前的灾后恢复努力和疏散范围，将需要一段时间才能对损失作出估算。2/1/202346华中农业大学经管学院第三节再保险的分出与分入分出业务经营与管理概述分出业务实务分入业务经营管理的概念分入业务经营管理的原则分入业务的承保2/1/202347华中农业大学经管学院一、分出业务经营与管理概述为了实现再保险分出业务活动的合理化、科学化，达到预期的最佳的经济效益目标，从而稳定保险企业的业务经营所实施的计划、组织、指挥、协调和控制的一系列动态活动过程核心是保险企业的经济效益宗旨是提高经济效益降低企业费用成本，保证保险企业经营稳定性（一）分出业务管理的范围自留额确定；分保规划安排；分保业务流程；分保手续；分保业务账单编制；分保业务的统计与分析（二）分出业务管理的一般准则稳定公司业务经营，实现最佳经济效益管理现代化原则面向国际市场原则

2/1/202348华中农业大学经管学院（三）分出业务部门人员配置设计人员：对业务进行组织分析、条款的制定与修改推销人员：一方面是将业务安排出去，另一方面确保业务分保给资信度高的公司辅助人员：配合与协助推销人员处理日常事务（四）分出业务的内部管理明确分出部门的职责协调分出部门和直接业务承保部门的关系，分清各自的责任密切分出部门和账务部门之间的联系，以确保分出业务的效益

2/1/202349华中农业大学经管学院二、分出业务实务分出业务的流程提出分保建议。分保建议一般应将接受人需要了解的事实详细列明。这样有利于接受人作出决定，大大缩短分保安排时间完备手续。合同文本及其组成部分是分出人和接受人之间签订的正式的、具有法律效力的文件赔款的处理。首先计算分保合同项下的接受人应承担的责任比例和金额，然后向接受人发送出险通知。2/1/202350华中农业大学经管学院三、分入业务经营管理的概念是指为平衡风险，增加保费收入，争取盈利，对分入业务过程的计划、调节和控制，以及对分入的保险业务的质量、分出人的资信情况进行调查审核内容承保前：分入业务的质量审核、分保建议的审查、分保分出人和分保经纪人资信情况的调查和研究承保后：核算与考核、已接受业务的管理、已注销业务的未了责任及应收未收款项的管理

2/1/202351华中农业大学经管学院四、分入业务经营管理的原则区域范围分出公司承保额度中间人业务审查合同管理自留责任风险控制业务计划统计分析2/1/202352华中农业大学经管学院五、分入业务的承保（一）承保额的确定和运用是接受公司对于分出公司转让的危险或责任所能接受或承担的限额比例合同的承保额合同的分保限额业务量：保费和所估计的赔款额非比例合同的承保额险位超赔分保责任额；可能亏损额（年度最高损失额减去分保费）事故超赔分层次安排分保额；与责任积累的因素联系损失中止超赔或赔付率超赔：分层次安排分保额2/1/202353华中农业大学经管学院（二）对具体分保建议的考虑业务种类、分保的方式方法及承保范围和地区分出公司的自留额与分保额之间的关系分保额与分保费之间的关系分保条件比例合同非比例合同对分入业务收益的估算2/1/202354华中农业大学经管学院（三）分入业务的手续对分保建议的审查和填制摘要表承保文件的处理业务账单的收审登录现金赔款的处理信用证到期续转和注销