第四章《国际结算》

单元四托收方式2学习目标与重点难点学习目标：1.掌握托收的定义；2.掌握托收的业务流程和各当事人的权利义务；3.掌握跟单托收的各种交单条件；4.掌握跟单托收的风险及其风险的防范措施；5.了解《托收统一规则》重点与难点：1.托收的定义；2.托收的当事人及其权利义务；3.托收的种类及各自的交单条件；2023/2/1单元四托收方式2023/2/13单元四托收方式单元四托收方式一托收方式概述二托收方式种类三托收指示和托收中的汇票四托收在国际贸易中的应用2023/2/14托收的定义托收就是由卖方提交单据，委托出口地银行，通过其国外分行或代理行，向买方收取货款（款项）的一种结算方式。“单据”：金融单据FinancialDocument指汇票、本票、支票或者其他类似用以取得款项的凭证；商业单据CommercialDocument指发票、运输单据或者其他任何非金融单据的单据。概念：托收是指银行根据收到的出口商指示处理单据：获得金融单据的付款或承兑；凭付款或承兑交出单据；按照其他条款和条件交出单据2023/2/14单元四托收方式2023/2/1单元四托收方式5委托人（出口商）进口地银行付款人（进口商）出口地银行①提交汇票和/或单据⑥付款②寄出汇票和/或单据⑤付款④付款③提示汇票和/或单据2023/2/16托收的当事人2023/2/16单元四托收方式委托人（Principal）托收行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）付款人（Drawee）2023/2/17委托人委托人作为出口商，在贸易合同下的责任按时按质按量装运货物提供符合合同要求的单据委托人在委托代理合同下责任填写托收申请书，指示明确付款人：名称、地址、电传、电话、传真号码，及其账户行名称2023/2/17单元四托收方式2023/2/18委托人金额和单据金额：金额、币种、利息利率、计息期间和适用的计算方法*如果付款人拒绝支付利息，是否放弃，若无记载，代收行视为放弃，仅按交单条件放单，不再去收取利息。单据的清单和每张单据的份数2023/2/18单元四托收方式2023/2/19交单的方式：即交单的条件付款交单即期付款交单远期付款交单承兑交单*另外，在托收申请书中要明确：如果远期汇票提前付款是否给予进口商折扣和利息，逾期付款是否追加利息。委托人2023/2/19单元四托收方式2023/2/110委托人银行费用负担一般来说是委托人和付款人分别支付本国银行的费用，即委托人支付托收行，付款人支付代收行的费用也可由其中一方全部支付，若要付款人支付，委托人必须在托收申请书中说明，如果付款人拒绝支付托收费用时的处理办法。“Donotwaive”*另外，URC522中还规定，若委托人要求托收费用和/或利息不得放弃而付款人拒付时，代收行不交单据，并且对于延迟交单造成的任何后果不符责任。2023/2/110单元四托收方式2023/2/111委托人拒付处理指示明确指示是否制作拒绝证书，要的话，委托人一定要在托收申请书中说明，否则，代收行没有义务制作；明确指示货物的处理方法：新买主、代理人、委托银行，还是运回货物。2023/2/111单元四托收方式2023/2/112委托人委托人在委托代理收款合同下责任对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均由委托人自己负责。承担收不到货款的损失及支付费用（手续费以及执行委托而发生的各项费用）2023/2/112单元四托收方式2023/2/113托收行——多是委托人的账户行审查托收申请书和核对单据必须仔细审查，如有不清，应向委托人询问清楚，并要求改正和补充核对接受单据种类和份数是否与托收申请书中所述相同，但不审核单据内容2023/2/113单元四托收方式2023/2/114托收行慎重选择代收行委托人指定的银行托收行选择的银行：托收行的联行或代理行*银行使用别的银行的服务，是代委托人办理，其风险由委托人承担。缮制托收指示——必须保证其内容与委托人的托收申请书严格一致按常规处理业务，并承担过失（如该做而未作的事情）责任2023/2/114单元四托收方式2023/2/115代收行——有可能是付款人的账户行，也可能是托收行的联行或代理行，一般位于付款人所在地审查托收指示与核对单据审查单据名称和份数是否与托收指示一致，如有不符，立即通知托收行托收指示上的所有要求，是否能够按照办理2023/2/115单元四托收方式2023/2/116代收行保管好单据——在付款人拒付时，代收行应立即通知托收行，并且保管好单据听候处理。一般在发出通知60天后仍未收到托收行指示时，代收行可将单据退回托收行。及时反馈托收情况谨慎处理货物——一般无权处理，但在拒付之后，可根据委托人指示处理货物2023/2/116单元四托收方式案例分析1山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨，金额32100美元，付款方式为D/PATSIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行,Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。5月18日，A公司业务员小李突然收到外商邮件，说货物已经到达了港口，询问单据是否邮寄，代收行用的哪一家。小李急忙联系托收行，托收行提供了DHL号码，并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商，并要求外商立即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。2023/2/117单元四托收方式案例分析1A公司领导十分着急，小李质疑托收行没有尽到责任，托收行业务主管不同意A公司的观点，双方言辞激烈。压力之下，托收行于5月20日和5月25日两次发送加急电报。W银行于5月29日回电报声称“我行查无此单”。但W银行所在地的DHL提供了已经签收的底联，其上可以清楚看到签收日期和W银行印章。A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费等，后果将很严重。2023/2/118单元四托收方式案例分析1重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORMA证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签发新的提单。6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气，这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。2023/2/119单元四托收方式案例分析1根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。”由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。那么代收行呢？《托收统一规则》第1条即提出“银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单据找不到了，又无《托收统一规则》第5条所规定的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。2023/2/120单元四托收方式案例分析2A公司按付款交单方式与美国B公司达成出口交易。A公司指定C银行为托收行，因A公司出具的托收申请书中未指定代收行，C银行接受委托后自行指定美国D银行为代收行。A公司发货后，将汇票附上全套单据交付托收行C银行，C银行将全套跟单汇票航寄美国D银行，D银行在未收到货款前擅自将单据交付给B公司，B公司凭单提货后以货物有瑕疵为由拒付货款。A公司与B公司几经交涉未果，于是A公司向我国法院提起诉讼，认为C银行指定的代收行D银行未按托收指示而擅自放单，该违约责任应由指定其为代收行的C银行承担。请问：你认为法院将如何判决？为什么？2023/2/121单元四托收方式案例分析2分析：法院判决C银行不承担D银行的违约责任。因为根据《托收统一规则》规定，如果委托人在托收申请书中未指定代收行，托收行可以为其指定一家代收行，托收行对代收行未按托收指示行事不承担责任。因此，在托收业务中，委托人和托收行在指定代收行时必须首先考虑其有良好的资信，否则将有可能给委托人造成损失，也会给托收行带来不必要的麻烦。2023/2/122单元四托收方式2023/2/123付款人审查票据或单据按交单条件付款，接受单据或票据如有异议，必须有所根据提示行（PresentingBank）是向付款人提示单据的银行。如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在申请书中写明，称作“需要时的代理”（arepresentativetoactascase-of-need）。2023/2/123单元四托收方式2023/2/124当事人之间关系委托人与付款人：贸易合同的债权债务关系委托人与托收行托收申请书的委托代理关系托收行与代收行：托收指示的委托代理关系代收行与付款人：不存在契约关系2023/2/124单元四托收方式2023/2/125单元四托收方式单元四托收方式一托收方式概述二托收方式种类三托收指示和托收中的汇票四托收在国际贸易中的应用2023/2/126光票托收定义：光票托收（CleanCollection）是指仅凭金融票据而不附带有商业单据（主要指货运单据）的托收。不涉及货物的转移或处理，银行只需根据金融票据收款，所以又被称为资金单据托收、金融单据托收、票据托收，或非商业单据托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。适用范围：小额款项的收回，如货款的尾款、样品费、佣金、代垫费用、进口赔款或从属费用，有即期托收和远期托收，大多数为即期托收。2023/2/126单元四托收方式光票托收的业务流程2023/2/127单元四托收方式委托人付款人托收行代收行②托收申请书及汇票⑦汇交收妥款项⑥付款⑤提示汇票④托收指示及汇票⑧付款买卖合同①出运货物，自寄货运单据③回执案例分析我某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外某银行为付款人的金额为5万美元的支票在2天后将合同货物装运出口。随后，我出口公司将支票通过我国内银行向国外付款行托收支票时，被告知该支票为空头支票，由此造成钱货两空的损失。本案例中我出口公司应吸取哪些教训？我出口公司采用凭外商支票发货时，尤应谨慎。为防止外商签发空头支票，应坚持外商签发“保付支票”；或在外商签发一般支票时，先通过我国内银行将支票向国外付款行通过光票托收收回货款或查询后，方可发货。2023/2/128单元四托收方式2023/2/129跟单托收跟单托收（DocumentaryCollection）是指附带有商业单据（主要指货物运输单据）的托收——以货权转移为条件的托收。附有金融单据的商业单据的托收（CIF为例）①将汇票作为付款人履行付款义务的凭证；②承兑交单和远期付款交单方式下，卖方必须出具远期汇票；③保护托收各方，特别是汇票的背书人、受让人等享有包括追索权在内的法律权利。不附有金融单据的商业单据的托收2023/2/129单元四托收方式2023/2/130⑴付款交单付款交单（DocumentsagainstPayment，简称D/P），是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。只有付了款，才可以交单，付款是交单的条件。即期付款交单（D/Patsight）远期付款交单（D/Patxxdaysaftersight）付款交单：是出口商催收货款的托收，受URC522约束：付款才交单交单付现：是进口商主动付款的汇付：交单才付款两者都是以商业信用为基础2023/2/130单元四托收方式①即期付款交单的业务流程2023/2/131单元四托收方式委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取提单⑨凭单提货③托收申请书及汇票④回执⑩付款⑤托收指示及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单2023/2/132①即期付款交单对出口商而言，即期付款交单的方式最有利：风险方面：因为在进口商付款之前始终控制着单据，从而控制着货物，不会出现钱货两空的情况；款项收回速度：较快——只要进口商尽快完成交款，进口商就能迅速地收到货款，避免资金积压，提高资金利用效率。而对于进口商来说，只要按期付款，就可以拿到商业单据2023/2/132单元四托收方式案例分析1土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（CashagainstDocuments）交单付款。发货后，中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，发现CAD方式下银行对单据不负责。最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，并做好了一些防范准备。中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即可办理退运手续。2023/2/133单元四托收方式案例分析1为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作退运准备，将退运申请寄中国贸促会。单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，然后保持沉默。中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。2023/2/134单元四托收方式案例分析2山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。出口方在装船完毕后将单据交给托收行-中国工商银行山东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况，答复一直是“客户正在准备付款赎单”。出口方经调查发现：达拉斯商业银行是进口方当地一家很小的银行，曾多次因信用问题被国内及国外的客户起诉。2023/2/135单元四托收方式案例分析2我方驻美人员同时赴货物所在港口调查，发现货物已经于８月５日被进口方提走。我方立即向达拉斯银行发出催款警告，并揭穿其欺骗的行为。达拉斯银行想方设法拖延付款。后出口方委托保理中心对达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款进行追讨。债务人最后支付了全部的货款以及滞纳金。2023/2/136单元四托收方式②远期付款交单的业务流程2023/2/137单元四托收方式委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取提单⑾凭单提货③托收申请书及汇票④回执⑿付款⑤托收指示及跟单汇票⑾汇交收托的款项⑥提示承兑⑨付款⑩交单⑦承兑汇票⑧提示付款2023/2/138②远期付款交单对于出口商而言：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。对于进口商而言：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。注意：国际商会不鼓励用D/P远期2023/2/138单元四托收方式案例分析2我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。2023/2/139单元四托收方式2023/2/140⑵承兑交单承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，简称D/A），是指代收行以进口商承兑为条件向进口商交单。换言之，即只要进口商对汇票承兑确认到期付款的责任，就能拿到代表物权的货运单据，相当于拿到了货物，然后待汇票承兑到期之日再履行付款责任。对于出口商而言，交单后，无法约束进口商，风险较大。进口商在承兑后可能破产或者无力支付款项，或者是恶意拒付、延期支付，都会给出口商带来不利的影响。因此，非信誉可靠的客户，出口方是不愿轻易采用这种条件交单的。对于进口商而言，承兑交单的方式是十分有利的。2023/2/140单元四托收方式承兑交单的业务流程2023/2/141单元四托收方式委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取提单⑨凭单提货③托收申请书及汇票④回执⒀付款⑤托收指示及跟单汇票⑿汇交收托的款项⑥提示承兑⑾付款⑧交单⑦承兑汇票⑩提示付款案例分析中国A进出口公司向非洲地区C.D.公司出口商品，合同约定采用见票后30天付款的汇票，承兑交单。中方于3月8日办理托收手续，3月17日进口方对汇票承兑并取得商业单据。4月16日，进口方以我方商业发票不符合其当局规定为由，拒绝对汇票付款，并称货物在保税库中暂存。中方设法补寄发票，但进口方称仍不符合规定，并称货物在保税仓库的保管费用已达货值2/3。中方为避免更大损失，只好向对方降价25％。案例启示：托收项下的制单问题、承兑交单方式下进口方商业信用问题。2023/2/142单元四托收方式2023/2/143D/A与D/P远期承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开具的都是远期汇票，进口商见票时应先予以承兑，汇票到期时才予以付款。远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑后便可得到单据，这时汇票还未到期，进口商尚未付款。2023/2/143单元四托收方式2023/2/144交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。2023/2/144单元四托收方式思考某公司出口三批货物，合同分别规定以D/P即期、D/P30天、D/A30天托收方式结算。假设寄单之邮程为7天，出口方委托收款日为8月1日，问：这三笔托收业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日？（不计银行合理工作时间）2023/2/145单元四托收方式期限提示日承兑日付款日交单日D/P即期8月8日（提示付款）——8月8日8月8日D/P30天8月8日（提示承兑）9月7日（提示付款）8月8日9月7日9月7日D/A30天8月8日（提示承兑）9月7日（提示付款）8月8日9月7日8月8日2023/2/146单元四托收方式单元四托收方式一托收方式概述二托收方式种类三托收指示和托收中的汇票四托收在国际贸易中的应用2023/2/147托收指示托收指示就是寄送托收单据的托收行寄给代收行的面函，它是由托收行根据委托人的托收申请书制作的。托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须有一个单独的托收指示；代收行仅被托收指示中载明的指示引导；代收行不从别处寻找指示，并没有义务审核单据以获得指示。2023/2/147单元四托收方式2023/2/148托收指示中的收款指示托收行在代收行开立账户托收行向代收行发出托收指示：收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并通过电报或航邮通知我行（WhencollectedpleasecreditourA/Cwithyouunderyourcable/airmailadvicetous.）代收行收妥款项；代收行按照托收行的指示，贷记托收行在代收行的账户；托收行得知款项已经受托，可以将款项交至委托人账户。2023/2/148单元四托收方式2023/2/149托收指示中的收款指示代收行在托收行开有账户托收行向代收行发出托收指示：请代收款项并以电报或航邮授权我行借记你方在我行的账户（Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityourA/Cwithus.）代收行收妥款项；代收行向