财政与金融第1讲导论

1第1讲导论

重点、难点：财政的一般特征，金融的构成，财政与金融的关系

2一、财政：涵义和特征

1．氏族发展与公共事务

2．学界对财政的理解

（1）斯密：守夜人（2）穆勒：有限政府（3）凯恩斯：政府干预（4）马斯格雷夫：公共经济（5）布坎南：公共选择（6）我国：公共金融

3.从公共金融（国家分配论）理解财政特征

（1）分配主体（2）分配内容（3）分配目的亚当·斯密凯恩斯3财政的起源剩余产品出现人类社会三次大分工促进生产力进步贫富分化财政产生国家产生阶级和阶级斗争出现4J·熊彼特：“一个民族的精神、它的文化水平、它的社会结构、它的政策所部署的行动，所有这些以及更多的东西都被写进它的财政史之中……谁懂得如何倾听它的信使的声音，谁就能在这里比在其他任何地方更加明了地识别世界历史的雷鸣。”温家宝（十一届全国人大一次会议记者招待会上）“一个国家的财政史是惊心动魄的。如果你读它，会从中看到不仅是经济的发展，而且是社会的结构和公平正义。”5江泽民：“财政，是国家的一项重要职能，是国家政权活动的一个重要方面。财税政策，是国家宏观调控的一个主要手段。财力的强弱，对国家的强盛和安全会产生重大影响。雄厚的财政实力，是一个国家强大、稳定、安全的重要体现，也是推动经济发展和社会进步的重要保证。”胡锦涛：“财税工作是党的事业和政府工作的重要组成部分，预算里面体现了党和政府的政策和宏观调控意图，数字里面包含了政治，包含了各级政府之间的关系，部门之间的关系，地区之间的关系，民族之间的关系。”6补偿（重置投资）净投资补偿基金消费基金积累基金消费

总投资消费社会总产品再生产价值再分配分配社会总产品价值MCV社会总产品的运动过程

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财政部财政部财政部生老病死，从摇篮到坟墓8

1．早期用“度支”、“国计”、“国用”等词概括财政现象。

2．19世纪90年代，财政一词由日本传入我国。

20世纪40年代旧中国中华书局出版的《辞海》对财政概念的解释是：“财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达为目的，而获得收入，支出经费之行为也”。3．我国建国后对财政概念的表述。

主要有国家分配论、剩余产品论、价值分配论、社会再生产论、社会公共需要论等。

20世纪80年代中期以来，国家分配论、剩余产品论、社会公共需要论三者的融合倾向较为明显。4.1992年党的十四大提出建立社会主义市场经济体制的改革目标后，理论界开始循着公共财政的精神对财政概念进行重新认识。9“国家分配论”这是对财政的产生和性质做出了解释。主要观点是：1.财政是随着国家的产生而产生的；2.财政分配主体是国家；3.财政分配主要对象是剩余产品价值；4.财政分配目的是满足国家实现其职能的需要。５.财政分配实质是人们之间的一种特殊分配关系。10

财政的本质财政是国家为了满足实现国家职能的需要，对社会产品进行分配的经济行为。三要素：

1、财政分配的主体是国家，这是财政分配区别于其他分配形式的根本标志。2、财政分配的目的是满足实现国家职能的需要，满足公共需求。3、财政分配的对象（客体）是社会总产品价值，其中主要是剩余产品价值。（1）C（折旧）（2）V（3）M11财政的特征

1、强制性不遵循自愿性原则，它是依据国家政治权力进行的强制性分配。（1）组织财政收入的强制性（2）提供公共商品的强制性

2、无偿性不遵循等价交换原则，表现在两个方面：（1）组织财政收入的无偿性（2）提供公共商品的无偿性

3、国家主体性（1）财政分配由国家主持（2）处理财政分配关系的主动权掌握在国家手中12公共财政（1993—今）

以公共财政理论为主线安排的内容体系：财政的基础理论：主要介绍财政学的基础理论，其中主要包括公共商品理论、资源配置及其效率理论、政府与市场理论等。财政支出理论：主要分析财政支出的规模、结构和效益，并主要介绍财政购买支出和转移支出的基本内容。财政收入理论：主要分析财政收入的规模和结构、财政最基本的收入形式——税收的原理和制度，以及公共收费的基本内容。财政宏观管理理论：主要从中观和宏观角度论述财政管理的工具、制度和政策等内。13贾康：财政体现的是“以政控财、以财行政”的公权体系和公共资源的分配，这实际上必然会对全社会整体资源的分配构成联动；这种资源配置问题在财政方面是与整个经济打通的，同时它又与政治生活打通，因为财政实际上是服务于国家层面的政治决策集团的战略和目标。14二、金融(TheEconomicsofMoney,BankingandFinancialMarkets金融学)

1．产生过程

高利贷借贷资本银行金融市场

2.字义与观念（1）字义：a.政府财政+公司理财+个人收支b.资本市场运作机制

c.货币流通（2）小金融观和大金融观

3．构成要素（1）对象：（2）方式（3）机构（4）金融市场（5）工具（6）制度与调控机制：货币制度、汇率制度、信用制度、利率制度、银行制度、支付清算制度、监管制度、行业公约等等。

4.当代世界金融业的发展（教材P13-14)

15纪录片《金钱崛起》第一集：贪婪之梦：威尼斯高利贷、银行、货币。第二集：人间枷锁：债券与战争（美南北战争）、通胀（阿根廷1980s)。第三集：泡沫经济：荷兰的股份公司（东印度公司）、股票市场、潘氏骗局、1929华尔街股市大崩盘、2000安然公司破产。第四集：风险投资：保险、苏格兰寡妇基金、社会保障、期权交易等衍生品、2007次贷危机、房价、中国工业化。第五集：房产安危：房贷、失业、罗斯福新政、政府调控、信用与按揭、利率升降、证劵化、房价涨跌、次贷危机、拆迁与还建、小额贷款。第六集：中美共生：经济全球化、国际金融及其创新、期权定价、1998.8.21黑色星期五、风险分析、历史教训、中国借钱给美国（成了美国的银行家，而美人均年收入是中的22倍；存与花的密码）、合作与冲突（货币战、贸易战、政治冲突？）16三、财政与金融的配合

项目类别切入点关注点区域目的方式功能财政(政府金融)市场失灵；公共产品；公共选择支与收；债；管；赤字公域开源节流；提供公共品政府参与分配(财政政策)4功能金融(专业金融)货币运作；信用构成要素；安全、流动、盈利、监管；国际金融私域快流转保增值市场调节分配(金融业务货币政策)“现代经济的核心”货币供给总闸总枢经发杠杆可选择性财政政策：（一）扩张性财政政策（二）紧缩性财政政策（三）中性财政政策财政政策的分类18（一）扩张性财政政策指国家在一定时期内通过扩张财政分配活动来增加和刺激社会总需求的财政政策。基本前提：总需求不足主要内容：1、扩大财政支出规模和投资规模；2、减税；3、扩大财政信用规模；4、实行赤字预算。基本功能：增加货币流通量，抑制通货紧缩。19（二）紧缩性财政政策指国家在一定时期内通过紧缩财政收支等措施以减少或抑制社会总需求的政策。基本前提：总需求扩张。主要内容：1、压缩财政支出和投资规模，直减社会总需求；2、增加税收；3、缩小国家信用规模；4、增加财政结余。

基本功能：减货币流通量，抑通货膨胀。20（三）中性财政政策

又称平衡财政政策，即通过保持财政收支平衡以保持社会总需求与总供给平衡的政策。基本前提是社会总需求与总供给基本平衡。此时财政对社会总需求的影响应保持中性——既不能导致扩张，也不能产生紧缩性的后果。21财政政策的目标体系财政政策目标体系经济稳定目标经济发展目标公平分配目标平衡预算目标经济增长经济合理配置反周期波动物价稳定充分就业国际收支平衡财政政策的选择（一）经济过热阶段的财政政策选择应选择紧缩性财政政策，以压缩社会总需求，抑制通货膨胀（二）经济过冷阶段的财政政策选择

应实行扩张性的财政政策

（三）经济正常发展阶段的财政政策选择应选择中性财政政策，即保持财政收支平衡。23

党的十八大报告要求：加快改革财税体制，健全中央和地方财力与事权相匹配的体制，完善促进基本公共服务均等化和主体功能区建设的公共财政体系，构建地方税体系，形成有利于结构优化、社会公平的税收制度，建立公共资源出让收益合理共享机制。财税配置的是公共资源，拉动的是通盘的经济社会资源配置的问题。和市场的关系，和企业关系，中央地方关系，公共全局体系和纳税人、公民的关系，都汇合聚焦到财政的制度安排上。抓住基础品价格机制、税收制度、财政体制等重点，并以利率市场化、资本市场发展健全等金融改革事项相呼应，使生产要素配置合理化。“营改增”改革将在减轻税负、推动产业结构优化和提振消费提升经济增长质量方面产生深远影响；资源税改革有望成为我国基础品价改和电力体制改革攻坚克难的重要切入点并长远产生节能降耗的杠杆作用；房产税改革试点适时扩大范围将引致地方税体系框架建设及其配套改革事项的一系列积极拓展；个人所得税分步走向“综合加分项扣除”模式的改革，并将是我国打造现代税制中直接税制度的内容之一；省以下财政真正进入分税制为重点的财政体制与行政框架扁平化。242013：积极财政政策“路线图”高培勇

2013年01月21日

来源：人民网－人民日报

相对于以往，2013年的财政扩张性操作至少有三点不同：1.在边际效应递减规律的作用下，扩张性操作的效果有所下降。2.在扩张性经济政策自身规律的作用下，粗放型扩张对于结构调整的负作用有所显现。3.要使经济走上持续健康发展的轨道，必须加大经济结构战略性调整力度，加快转变经济发展方式。这意味着，积极财政政策必须满足逆周期调节和推动结构调整的双重需要，同时锁定稳增长、调结构、控物价和防风险等多重目标。25积极财政政策三支点：增赤、减税、扩支增加赤字:财政赤字的规模及其边际效应直接决定财政扩张力度的大小。减税和增支:一笔特定数额的财政赤字可以支撑减税，也可以支撑扩支，还可以同时支撑减税和扩支。这取决于对积极财政政策扩张力度的把握。鉴于税收和支出的乘数差异，一般而言，扩大支出较之减少税收具有更大、更直接的扩张性效应。结构性减税:减税主要通过民间可支配收入的增加而非政府直接投资的增加实施经济扩张。这样做，一方面有助于实现逆周期调节的稳增长目标；另一方面有助于将更多的投资决策权交给市场，发挥市场在资源配置中的基础性作用，避免粗放型扩张。增加的公共投资支出:也要在鼓励并引导好民间投资的同时，更多地投向打基础、利长远、惠民生又不会造成重复建设的基础设施领域。26上海等地试行的“营改增”方案

其一，随着营业税改征增值税，因营业税无抵扣而导致的重复征税现象，将会通过相关行业纳入增值税覆盖范围而趋于减少，从而使其税负水平得以减轻。其二，随着营业税改征增值税，因增值税转型改革而带来的两税税负失衡矛盾（随着增值税税负下降，营业税税负相对上升），将会通过相关行业纳入增值税覆盖范围而趋于缓解，从而使相关行业的税负水平减轻。其三，随着营业税改征增值税并新增两档较低税率，增值税的平均税率水平以及整体税负水平将趋于下降。

财政政策与货币政策的配合

货币政策目标单一目标：即稳定货币和促进经济发展二者择其一；双重目标：即稳定货币和促进经济发展并重；多重目标：即除稳定货币和促进经济发展外，还包括充分就业、促进国际收支平衡等。货币政策手段1．法定存款准备金。2．公开市场业务。3．再贴现。4．再贷款。5．贷款规模控制。6．利率控制。货币政策的类型1、扩张性货币政策。国家在一定时期通过扩张货币供应量，来刺激和增加社会总需求的货币政策。2、均衡性货币政策。通过保持货币供应量与货币需求量的大体平衡，以保持社会总需求与社会总供给平衡的货币政策。3、紧缩性货币政策。国家在一定时期内通过紧缩货币供应量，来抑制和减少社会总需求的货币政策。财政政策与货币政策的协调配合1、政策目标的协调配合2、政策方向的协调配合财政、货币政策的调控方向应是反经济周期的逆向调节，以熨平经济周期。财政政策与货币政策的方向搭配，主要有以下几种。

3、政策力度的协调配合3132

财政—货币政策调节33支持小型和微型企业发展的金融财税政策措施

2011.10.12.温家宝主持召开国务院常务会议，研究确定支持小型和微型企业发展的金融、财税政策措施。会议指出，要加强金融服务和财税扶持，主要加大对符合国家产业和环保政策、能够吸纳就业的科技、服务和加工业等实体经济的支持力度，引导和帮助小型微型企业稳健经营、增强盈利能力和发展后劲。34金融支持小型微型企业发展的政策措施（一）加大对小型微型企业的信贷支持。（二）清理纠正金融服务不合理收费，切实降低企业融资的实际成本。（三）拓宽小型微型企业融资渠道。（四）细化对小型微型企业金融服务的差异化监管政策。（五）促进小金融机构改革与发展。（六）在规范管理、防范风险的基础上促进民间借贷健康发展。35财税支持小型微型企业发展的政策措施（一）加大对小型微型企业税收扶持力度。提高小型微型企业增值税和营业税起征点。将小型微利企业减半征收企业所得税政策，延长至２０１５年底并扩大范围。将符合条件的国家中小企业公共技术服务示范平台纳入科技开发用品进口税收优惠政策范围。（二）支持金融机构加强对小型微型企业的金融服务。对金融机构向小型微型企业贷款合同三年内免征印花税。将金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策延长至２０１３年底。将符合条件的农村金融机构金融保险收入减按３％征收营业税的政策，延长至２０１５年底。（三）扩大中小企业专项资金规模，更多运用间接方式扶持小型微型企业。进一步清理取消和减免部分涉企收费。36四、财政学体系和金融学体系范畴理论支收分析预算管理与监督

金融学科内容

金融的范畴分析金融的微观分析

金融功能金融市场分析金融中介分析金融的宏观分析37

金融学科内容

金融的范畴分析金融的微观分析

金融功能金融市场分析金融中介分析金融的宏观分析38美国在打中国如意算盘

2013年02月05日美国GDP在2012年的涨幅达到了2.2%，美联储无视美国经济复苏强劲的事实，而转向顶住失业率来决定QE规模。表面上看，美国以挽救经济、增加就业而通过大规模的QE压低利率，并借以拉动投资，力挺经济，增加就业，一举多得：第一，推高股市，用股市泡沫填补次贷窟窿，恢复美国金融机构的实力；第二，用大规模QE刺激大宗商品价格上涨，废掉各国美元储备的购买力，从而减轻美国的债务包袱；第三，通过大规模的QE，为美国财政赤字灌水，同时减轻政府还债、付息压力；第四，让原材料价格的上涨，击垮、至少弱化制造业国家的实力。要同时达到上述目标，美国必须确保一些前提条件的同时成立：第一，确保国际货币体系不变，确保大宗商品价格以美元计价、结算的持续；第二，美国本土CPI不会过分上涨；第三，迫使各国外汇储备除了美元债务，其它什么商品都买不到；第四，包括中国在内的主要贸易对手，其本国货币升值。美国在世界各地给中国“走出去战略”搅局的方式，迫使中国外汇储备增加，而且除了购买美国债券；同时，以外汇储备增长和贸易失衡为借口，逼迫人民币升值，给中国制造业制造麻烦。39湖北形成武汉独大现象结构需均衡

2013年02月日中国新闻网

2012年湖北省生产总值达到2.22万亿元人民币，人均GDP达到38642元，稳居华中六省榜首，增速和总量则居中部六省第二。湖北城市经济结构形成了“武汉独大”的局面，造成湖北经济难大幅提升。过去5年来，湖北综合实力跃上新台阶：全省地区生产总值先后跨上1万亿元、2万亿元两个大台阶，由全国第12位上升到第9位。湖北省统计局副局长叶青认为，从具体数据来看，2012年武汉市GDP超8000亿元，第二名的宜昌和襄阳则分别超过2500亿元，与武汉相距甚远。因此，湖北省应该将省级政策用来扶持宜昌、襄阳等有发展前途的其他城市。同时，发展县域经济、民营经济，抓住制造业不放手。

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课堂讨论：

1．“跑部钱进”说明了什么？有何道道？有何利弊？会有何变化？

2．电子行、网络、数字货币之兴起，“银行会消失吗”？

3．“一元钱如何变成两元钱”？（排除魔术和神话。含变的过程、方式、事项、频率、价值观和伦理；变后的效应，如有无损耗、正负效应如何、代价多大，等等）

4142手里的现金20年以后值多少假设你有100万，通货膨胀率5%=0.05

银行利息3%=0.03

也就是你的钱每年损失2%=0.02

用100除以1.02的20次方，就是67万。

如果通货膨胀每年5%，

你理财7%，

就用100乘以1.02的20次方，就是149万。43444546日本注重儿童理财教育

在现代社会，“财商”已经与智商、情商并列为是现代社会三大不可缺少的素质。2009年2月东京市接受该联盟调查的300名4～6年级小学生，普遍表示攒够一定数额的零用钱就会存起来。85.7%的小学生回答有存款，其中约60%的人回答存款的理由是“为了将来”。47父母、幼儿园教师、社会各界零用钱由孩子自己支配，但父母会叮嘱他们节省使用和储蓄，还要求孩子准备账本来记录零用钱的收支。幼儿园让幼儿在游戏中学习理财知识。孩子们在游戏课上聚集在模拟柜台前，扮演从事询价、购物、找钱等行为。各界也非常重视。比如东京证券交易所等证券机构，专门向孩子推出了学习股票知识游戏软件。这项活动自1995年已有2000多所学校运行此软件。48

1.理财的范围：

（一）赚钱--收入（二）用钱--支出（三）存钱--资产（四）借钱--负债（五）省钱--节税高收入的个人理财考虑。①所得税节税规划②财产税节税规划③财产移转节税规划（六）护钱--保险与信托护钱的重点在风险管理，①人寿险：寿险、医疗险、意外险、失业险。②财物险：火险、责任险。③信托。49（一）时代背景

1．资产形态创新

2．财富积累方式增多

3．知识经济时代

4．理财投资时代（二）学习型理财

1．“你不理财，财不理你”（“吃不穷，穿不穷，不会调理一世穷”）

2．风险意识

3．投资的复杂性

4．培养理财能力

5．了解相关知识和经验教训2.理财基础50国家竞争力与国民富有程度的关系

51自1979年以来，世界经济论坛每年发布竞争力排名，基于全球竞争力指数，由制度、基础设施、宏观经济环境、商品市场效率等12个类别的指标组成。图中横轴为一国竞争力得分，数值越大表示该国竞争力越强；纵轴为一国人均GDP。图中的大部分国家/地区都散落在这条曲线上或附近，表示一国竞争力与该国居民富有程度确实存在某种正的相关关系，即国家竞争力越强，国民越富有；但也有部分国家离该条曲线较远，表示“国家竞争力越强，国民越富有”并不适用于所有国家。

2012年09月06日

05:21

新浪财经微博

523.原则：

风险与收益匹配（高风高收、低风低收）

量入为出、量力而行

做足功课，不盲目投资

控制你的欲望，不贪婪

53544.理财定律

①4321定律：收入的40％供房等收入的30％生活开支收入的20％存款收入的10％买保险②72定律：利滚利存款，本金增长一倍需时（年）＝72/年回报（％）③80定律：股票占总资产的合理比重＝（80－你的年龄）×100%④家庭保险双十定律：设定的恰当额度应为家庭年收入的10倍，保费支出为家庭年收入的10％适宜⑤房贷三一定律：每月住房贷款＜家庭每月总收入的1/3555.成功理财4指标：

合理利用每分钱生活质量改善退休后有保险投资实现保增值

6.理财产品的分类：

存款、国债、黄金、股票、基金、房产

5657

中国城乡居民资产选择587.系统风险与非系统风险：598.有效资产组合

资产组合的曲线与效益边界：

选择n种资产进行投资，对它们的任何一种组合都可以形成特定的组合风险与组合收益。图中，落在BAC区间内的任何一点代表在n种资产范围内所组成的某特定组合的组合风险与组合收益关系。其中，只有组合风险与组合收益的交点落在A-C线段上的组合才是有效组合。

A-C线段为效益边界线。609.人生阶段的理财单身期：60％成长性资产、30％定息资产、10％活期储蓄家庭形成期（结婚＋生孩子）：50％成长性资产、35％债券和保险、15％活期储蓄子女教育期（孩子20岁之前）：40％成长性资产、40％存款和债券、10％保险、10％紧急备用家庭成熟期（子女参加工作,自己退休）：50％成长性资产，40％定息资产、债券、保险，10％活期储蓄退休期：10％成长性资产、50％定息资产和债券、40％活息储蓄6110.家庭/个人财务健康指标主要财务健康指标含义及其公式

储蓄率＝月（或年）收入－月（或年）支出（家庭/个人控制开支和增加净资产的能力）月（或年）收入投资与净资产比率＝投资资产\

（家庭/个人通过投资增加财富的能力）净资产偿付比率＝净资产（家庭/个人综合还债能力）总资产流动性比率＝流动性资产（家庭/个人短期还债能力）每月支出负债收入比率＝负债（家庭/个人债务是否适度）税前收入62拿破仑希尔研究几百位成功人物的心法与方法

13个步骤如下：

1.欲望。2.信心。3.自我暗示。4.专业知识。5。想象力。

6.有组织的计划。7.决定。8.坚忍。9.智囊团的力量。10.性转移的神秘。11.潜意识。12.善用头脑。13.第六感。第六感是通往智能宫殿的门殿。63女性比男性更适合理财

各年龄段规划

苗慧2013年03月07日07:54

来源：京华时报

随着金融市场的逐步完善，金融机构间混业经营也在逐步深化，理财这一概念已经不再如传统般固化，已经逐渐深入股票、债券、基金、银行、保险、信托等各个领域。理财是一个多元化的概念，“激进型理财主要是以股票投资为主，收益高风险也高。稳健型理财种类很多，银行存款、理财产品、保险产品等，适合做中长期的资产配置。对普通家庭而言，稳健型理财应该是主导。”俗语“男人是搂钱的耙子，女人是盛钱的匣子”。64“男性更加关注收益率本身，而不是理财的效果，风格普遍偏激进；女性天生注重安全感，倾向于站在家庭的高度上，关注资产的中长期价值。”佟欣指出，理财应该是一种“以终为始”的行为，只有明确了最终目的，给理财一个恰当理由，并为此设下风险上下限，才能实现本金和收益的双保险，“男性在此方面的规划通常有所欠缺。”“理财和投资有着本质区别。投资必然伴随着风险，收益也将因此上下浮动；而理财则是以安全为原则，讲究的是流动性、安全性、高收益等方面的平衡。相比之下，女性更适合理财。”佟欣认为，男性理财重在宽度，而女性理财重在深度，而对把控一个家庭的财务安全而言，女性更具备全局观。65各年龄段规划：

25-30岁，开始理财规划此阶段是女性一生中最黄金的时间，无论在产能或是个人精力上都堪称金贵，可以开始尝试理财规划，并开始接触理财。“可以适当地配置一些意外险、重疾险种类，以最便宜的资产实现最有价值的以小博大。”66各年龄段规划

30-40岁，完成家庭梯度保障“除了将富余资产用于理财外，保障是家庭必不可少的元素，健康、医疗、养老、教育都要考虑周全，这很考验一个家庭主妇的智慧与耐心。”对于多数女性而言，此年龄段的女性都已成家立业，家庭财富积累也驶入快车道，开始思虑着如何完成“上有老、下有小”的梯度保障。67各年龄段规划

40岁以上，追求独立财务空间对这个年龄段的女性而言，事业处于上升期并趋于稳定，家庭资产通常已经相对稳固，家庭基尼系数逐渐缩小，通过前期的资产配置等，家庭各方的保险保障均已相对完善，那么是否意味着不再需要理财了呢？“我们发现，家庭危机通常在这个年龄段里显现，安全感缺失是这个年龄段女性的共性。而那些具备良好的理财基础，拥有一定的独立财务空间的女性则相对精神独立。”佟欣指出，女性理财不仅是为了保障家庭财务无虞，通常也是保障自身生活品质的基础之一。68建议

理财需脚踏实地。佟欣认为，个人财务独立是女性应对风险的必要途径。无论有无另一半，女性都应该再为自己配备一份完善的保障计划，在意外险、养老险等方面都有所顾及，因为保障无论何时都能有一笔固定的现金流以备不时之需。

强制储蓄。现下，月光族是很多年轻女孩自我标榜的标签，但这显然不是长久之计。储蓄是理财的第一步，唯有做到手中有现金，才能去谈如何更好实现资源优化配置。因此，无论哪个年龄段的女性，都应该把储蓄作为一种习惯，从每月的收入中拿出固定比例进行投资等，积少成多。

定期盘整。购物欲望是多数女性无法克制的冲动，因此常常面临着兜中无钱的窘境，且不知道钱都花在了哪里。此时即便是想储蓄，也是心有余而力不足了。对此，佟欣建议女性应该定期对花销用度做出梳理，制作一个简单的收支表，以便清楚自己的消费习惯及额度。

让钱转起来。在盘整完现有资源、树立了理财目标后，如何让“钱生钱、利滚利”就是重中之重了。不过，并非所有的投资品种都适合所有人去投资。尤其是对女性而言，理财的首要目标是保证稳定的现金流。比如通过购买不同期限的银行理财产品，保证每隔一段时间就有一笔资金到期。或者在知识架构较为成熟的时候，购买部分极易变现的现金等价物，如黄金等。

69赚钱第一定律：你要做羊，还是做狼？

2012年02月28日08:34中国证券网

70赚钱第二定律：金钱遍地是，赚钱容易！

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赚钱第三定律：最简单的方法最赚钱！

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赚钱第四定律：赚大钱一定要有目标！

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赚钱第五定律：一定要用脑子赚钱！

74赚钱第六定律：赚大钱要敢于行动！

75赚钱第七定律：想赚大钱要学习赚钱！

76赚钱的第八定律：赚大钱一定要选择！

77百万年薪必备的15种能力:

1、解决问题时的逆向思维能力。2、考虑问题时的换位思考能力。3、强于他人的总结能力。4、简洁的文书编写能力。5、信息资料收集能力。6、解决问题的方案制定能力。7、目标调整能力。8、超强的自我安慰能力。9、书面沟通能力。10、企业文化的适应能力。11、岗位变化的承受能力。12、客观对待忠诚。13、积极寻求培训和实践的机会。14、勇于接受分外之事。15、职业精神。78郭晶晶：中国最贵女运动员独爱房产投资

100万《中国体育富豪榜》名单中，姚明以2.5亿排名第一，刘翔7,000万排第二，郭晶晶以年收入1,500万元位列第三，成为中国最贵的女运动员。郭晶晶的工资收入由跳水队发放，每月发放数额稳定，在2,200元左右。郭晶晶的大部分收入来自于广告代言收入。自雅典奥运后，郭晶晶人气急升，其广告身价也从早前的60万元升到100万元左右，相信本次2008北京奥运夺冠可以使她的收入再上一个台阶。郭晶晶代言的广告品牌是：麦当劳、东芝、美的、可口可乐、伊利、福临门等。公开市场信息显示，郭晶晶广告年收入达2,000万。

79郭晶晶年纯广告收入为600万。加上赛会奖金收入，年总收入达800万元左右。1、郭晶晶的财富巨大，但涉及实业、金融资产投资较少，如何使“钱追钱”从而实现财富的最大化；

2、偏爱房产的郭晶晶，面对全球疲软的楼市，该如何进行投资？

3、退役与否，是27岁的郭晶晶不得不考虑的，如何借助已有财富完成“华丽转身”？80理财建议：（一）完善保障机制

首先，建议郭晶晶可以购买一份终身寿险，目的是为家人提供一定保障。被保险人身故受益人将会得到一定保险赔付。另个作用是合理避税。中国很有能在不远的将来推出遗产税，而寿险受益人赔付资金不需要交纳遗产税。由于寿险独特性质，建议郭晶晶采用期缴的方式缴纳保费。现阶段郭晶晶年收入较高，因此可以负担较高额度的寿险缴费金额，后续郭晶晶退役转业后，预期年收入下降，因此可适量减少寿险缴费金额。上文测算郭晶晶年净收入约为800万元，寿险投资额可占总收入的10％左右，因此年缴保费80万。当年收入发生变化时，年缴保费可灵活调整。其次,建议郭晶晶购买一定的重大疾病险作为社会医疗保险的补充，按照郭晶晶年龄,保100万的重大疾病险，

20年缴清，年缴保费30,000元左右。81（二）房产投资

在2-3年后再作投资，现阶段可进行投资资金储备，投资地点可关注天津滨海新区的住宅项目。①环渤海经济带高速发展②天津环渤海经济带中地位③北京的产业转移与辐射效应④滨海新区地产投资价值据郭晶晶的资产总量，建议投资价值为500万元的房产。现阶段准备房产投资资金，建议将准备资金采用较为稳健的组合:信贷资产及债券基金：可将410万元的人民币分别投资信贷资产和债券基金，比例为60％和40％，经测算，这种投资组合，年化总收益率将达到6.4％。投资产品预期年收益投资权重参考权重后收益信贷资产6％60％3.6％债券基金7％40％2.8％82郭晶晶投资房产价值不断翻倍私人资产超1亿元2012年11月08日

羊城晚报

郭晶晶一直是国内体坛吸金女一号。根据福布斯中国名人榜，郭晶晶在2005年的收入就达到了1000万元.在2008年，她的年收入更是高达1500万元。2009年，郭晶晶的年收入有3000万元。淡出国家队后，她的年收入仍有550万元左右。郭晶晶喜欢投资房产，从2004年开始投资，正赶上国内房价飙升的初期，几年下来她名下的房产价值不断翻倍。霍启刚的爷爷霍英东曾经是香港地产界的地王，去世后留下近300亿港元(约240亿元人民币)的遗产。霍启刚和郭晶晶名下的共同资产也价值不菲。2011年，霍家赠予两人一幢价值3000万元的豪华别墅作为婚房。83

(三）金融资产投资

投资产品预期年收益投资权重参考权重后收益

信贷资产6％30％1.8％

债券基金7％30％2.1％股票基金12％40％4.8％

8485李娜的赞助商账本李娜的团队从“夫妻店”升级到国际管理集团(IMG)：对球员职业赛事的安排与履行计划、技术以及体能训练、商业赞助。2011年获得澳网女单亚军后，李娜获得了劳力士合同。2011年7月，泰康人寿首次起用的全球形象代言人花落李娜。梅赛德斯-奔驰宣布牵手李娜，双方签署为期三年的合同。

根据公开资料，李娜的赞助商达到13家，除了上述三家企业，还包括耐克、加多宝集团旗下的昆仑山矿泉水、澳大利亚皇冠旅游集团(CrownLimited)、SpiderTech(一家总部位于加拿大的肌肉贴研发企业)、法国网羽运动品牌Babolat、哈根达斯、伊利等。2012年福布斯全球100名人榜