国际结算 第1章

国际结算InternationalSettlement什么是结算：货币关系的计算和结清什么是国际结算：国际货币关系的计算和结清为什么学习国际结算：关我何事供职贸易公司：出口货款的顺利回收，防止被骗。供职银行：国际结算业务已成为重要的业务种类，越来越受重视。自己开公司：直接利益关系、融资投资：国际投资旅游或留学：学费、差旅费第一章国际结算概述第二章国际结算中的票据第三章汇款第四章托收第五章信用证第六章银行保函与备用信用证第七章

国际保理服务第八章

包买票据业务第九章

国际贸易结算方式选择第十章

非贸易结算第十一章

单据研究内容参考书目韩常青.国际结算.北京:中国商务出版社.2007.1.应诚敏,刁德霖.国际结算.上海:立信会计出版社.2006.9.贺瑛.国际结算.上海:复旦大学出版社.2006.5.沈其明.国际结算.北京:机械工业出版社.2006.8.朱箴元.国际结算.北京:中国金融出版社.2005.8.苏宗祥,景乃权,张林森.国际结算.北京:中国金融出版社.2004.6.第一章国际结算概述第一节国际结算的基本概念第二节国际结算的产生和发展第三节国际结算中的往来银行第一节国际结算的基本概念国际结算的含义国际结算的种类国际结算的性质和特点国际结算的基本内容一、国际结算的含义InternationalSettlement是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动清偿国与国之间的债权债务关系是国际结算的最初目的货币收付是国际结算的手段国际旅游国外亲友赠款出国留学对外国受灾地区的捐助劳务输出国际工程承包技术转让商品贸易外汇买卖对外投资对外筹资战争赔款哪些活动会引起跨国的货币收支？二、国际结算的分类有形贸易类由商品进出口引起的金钱收付商品贸易无形贸易类这类的收付是以劳务为背景，或者仅仅是单方面的付出国际旅游；国外亲友赠款；出国留学；对外国受灾地区的捐助；劳务输出；国际工程承包；技术转让、赔款金融交易类纯粹的金钱与金钱的交易外汇买卖；对外投资；对外筹资国际结算的种类2国际结算贸易结算非贸易结算SettlementofTrade

Non-tradeSettlement

凡是由国际间商品交换而产生的货币收付或债权债务的结算称为贸易结算（重点内容）凡是由国际间的其他经济和政治往来及文化交流等活动引起的货币收支或债权债务的结算称为非贸易结算在国际结算中，国际贸易结算一直占有主导地位由于贸易结算业务比其他的结算业务复杂得多，贸易结算几乎包括了目前所使用的全部结算手段和结算方式由于贸易结算作为银行最主要的一项中间性业务，具有成本低、风险小、收益高的特点，且不需占用信贷资金Subject:

TotalmerchandisetradeUnit:

USdollarsatcurrentprices(billions)三、国际结算的性质和特点国际金融国际贸易商业银行业务交叉学科三、国际结算的性质和特点国际结算是一项银行中介业务国际结算离不开国际金融国际贸易是国际结算的基础国际结算与国内结算三、国际结算的性质和特点国际结算是一项银行中介业务国际结算工具：汇票、本票、支票国际结算业务：汇款、托收、信用证国际结算离不开国际金融外汇转移、外汇票据流动、货币兑换与汇率、外汇进出入管制、外汇风险国际贸易是国际结算的基础货款收付、货物运输、保险三、国际结算的性质和特点国际结算与国内结算活动范围大语言及文字沟通、资信了解、运输与保险操作涉及一种以上的货币外汇管制、汇率风险、利率风险环境更复杂事先约定法律标准四、国际结算的基本内容国际结算工具（国际结算使用的信用工具）国际结算方式国际结算单据（结汇单据）国际结算使用的信用工具，也称金融工具（FinancialInstruments）。现代结算主要是非现金结算，主要是票据结算。票据（Notes，Bills）——具有一定格式、载明确定金额、到期由付款人对持票人或其指定人无条件支付一定款项的信用凭证；或者说票据是以支付一定金额为目的的特种凭证主要包括汇票（BillofExchange）、支票（Check）和本票（PromissoryNote）

国际结算工具（票据）国际结算方式是指收付货币的手段和渠道国际结算的最主要内容主要包括：汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（LetterofCredit,L/C）、银行保函（Bank’sL/G）、备用信用证（SLC）、保理服务（Factoring）、包买票据（Forfaiting)和协定贸易结算（SettlementUnderTradeAgreement）……非贸易结算方式包括侨汇、外币兑换、买汇和光票托收……国际结算单据Documents是指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证主要包括：运输单据（TransportDocuments）：反映货物所有权的转移保险单（InsurancePolicy）：反映货物的保障程度商业发票（CommercialInvoice）：反映货物的基本情况附属单据最重要的单据——海运提单（MarineBilloflading,B/L）和多式联运提单（MultimodalTransportDocument,MTD）国际结算方式国际结算单据汇票支票贸易结算方式非贸易结算方式基本方式附属方式汇款跟单托收跟单信用证银行保函国际保理服务包买票据业务侨汇外币兑换买汇与光票托收商业发票运输单据保险单跟单信用证汇票海关发票与领事发票装箱单与重量单商检证明基本单据附属单据本票国际结算工具国际结算的产生和发展国际结算的发展趋势我国的国际结算业务第二节国际结算的产生和发展一、国际结算的产生和发展从易货贸易到货币结算(Frombartertradetocashsettlements)从现金结算到非现金结算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）从货物买卖到单据买卖（Fromdealingingoodstodealingindocuments）从买卖直接结算到通过银行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）（一）从易货贸易到货币结算早期，贸易只是两国边界的偶然行为，产品种类和数量有限，贸易规模和距离小，贸易都采取以货易货（Barter）的方式随着贸易范围、规模和品种的增加，单靠以货易货这一简单的贸易形式，已经不能满足不断增加的贸易需要但早期的贸易主要以贩运的方式进行，采取现金结算。货币作为一种结算工具的使用，大大地提高了成交的几率，货币的结算也日益暴露出了一些缺点代替现金的新的结算方式——非现金结算，或票据结算——便应时而生(二）从现金结算到非现金结现金交易采取运送黄金、白银的方式，风险大，成本高，操作不便。公元11世纪，地中海沿岸的贸易开始使用“字据”，后来发展为票据。商人开始以一纸承诺或命令结算双方或多方债权债务关系16-17世纪，欧洲大陆票据结算取代了现金结算，促进了国际贸易的发展。票据的让购性（negotiability），即票据授予持票人可以将票据转让他人的权利，因而可以代替货币的一些职能纽约买方甲伦敦卖方乙伦敦买方丙①商品①商品③付款④汇票⑤提示汇票⑥付款②汇票纽约卖方丁案例：商人间用商业汇票结算债权债务ABC1000盎司1000盎司To:C请将1000盎司黄金付给BABC1000盎司1000盎司To:C请将1000盎司黄金付给BD1000盎司（三）从货物买卖到单据买卖

国际贸易发展到一定阶段，一些货运单据具有了让购性，这为交易的对象从货物变成单据创造了条件，也为银行直接介入买卖之间的结算提供了可能商品买卖变成了单据买卖贸易发展过程中的又一次质的飞跃避免了货物在多个商人之间的迂回曲折的运送，拉直因而缩短了供货商与最终客户之间的货物运输路线单据本身有了一定的抵押价值，可以使商人通过将单据抵押给银行而从银行那里获得必要的融资出口方进口方风险：进口方违约货到付款进口方不付款因此倾向于先收款再发货风险：提不到货货不符合要求因此倾向于货收到以后付款单到付款（妥协）丝绸进出口合同何时付款直接关系到由谁承担风险的问题

单据代表货权（四）从买卖直接结算到通过银行结算越来越多的商人通过银行来结算他们的货款银行参与结算，商人们就可以充分利用票据结算的便利银行可以利用其遍布各地的代理行关系，代客户收付货款银行也可以将其信贷业务融入到结算服务中，为客户提供融资便利银行可以利用良好的信用，促成交易（四）从买卖直接结算到通过银行结算买卖双方直接结算已经完全由通过银行结算所替代银行信用引入到国际结算业务中逐渐形成了以贸易结算与融资相结合为特征的和以银行为中枢的国际结算体系二、国际结算的发展趋势趋势1：“货到付款”被重新推崇赊账方式（货到付款）趋势2：国际结算向电脑化、网络化方向发展SWIFT趋势3：国际结算方式多样化汇款、托收、信用证、保函、保理等趋势4：银行的资金融通作用越来越大出口押汇、进口押汇、打包放款、票据贴现、买方信贷趋势5：单据的标准化、电子化EDI（ElectronicDataInterchange，电子数据交换）——交易速度快、及时性强、准确性高、差错率低、库存量小、开销费用低SWIFT,SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication环球同业银行金融电信协会，简称环银电协1973年国际银行界组成的国际性的银行通讯网络每周7天、每天24小时连续运行的电脑系统具有自动储存信息，自动加押或核押，以密码处理电文，自动将文件分类等许多功能依赖这个通讯网，各国银行之间能快速传递信息，高效率地处理国际银行间的资金清算SWIFT码的采用，使国际结算更加快捷、保密和安全SWIFT三、我国的国际结算业务（一）国际结算业务量不断扩大（二）办理国际结算业务的银行机构增加（三）结算货币多元化（四）结算方式以信用证为主（五）国际结算涉及的地区广泛（六）结算企业多样化请自学商业银行分支机构与联行代理行往来银行的选择第三节国际结算中的往来银行一、商业银行分支机构与联行（一）商业银行分支机构分支行商业银行海外分支机构代表处代理处子银行联营银行银团银行RepresentativeOffice是商业银行设立的非营业性机构，它不能经营真正的银行业务主要职能：探询新的业务前景寻找新的盈利机会开辟当地信息新来源是分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高形式机构的一种过渡形式代表处AgencyOffice，办事处、经理处是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能在东道国吸收当地存款的金融机构母行的一个组成部分，不具备法人资格介于代表处和分行之间的机构代理处可以从事一系列非存款银行业务如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业市场拆入代理处分行，Branch是商业银行设立的营业性机构在法律上、在业务上都是母行的有机组成部分不是独立的法律实体，没有独立的法人地位同时受到总行所在国与东道国双方的法律及规章的制约其业务范围及经营政策要与总行保持完全一致分行的业务活动限制以总行的资本、资产及负债为基础来衡量总行对分行的活动负有完全的责任分行可以经营完全的银行业务，但不能经营非银行业务分行、支行分行下设的营业机构即支行（Subbranch）支行的地位类似于分行，只是它直接属分行管辖，规模比分行小，层次比分行低分行、支行Subsidiary，附属银行是商业银行设立的间接营业机构，是在东道国登记注册而成立的公司性质的银行机构在法律上是一个完全独立的经营实体，它对自身的债务仅以其注册资本为限负有限责任属总行拥有的合法注册公司，其股权的全部或大部分为总行所控制经营范围较广，通常它能从事东道国国内银行所能经营的全部银行业务活动子银行除可经营银行业务外，还可经营非银行业务如证券、投资、信托、保险业务等子银行Affiliate在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有可以是两国或多国投资者合资所建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的其业务依注册规定或被参股银行的性质而定最大优势是可以集中两家或多家参股者的优势联营银行ConsortiumBank，是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行任何一个投资者所持有的股份都不超过50%作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能既接受母行委托的业务，也开展自己的活动业务范围：对超过母行能力或愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排承销公司证券经营欧洲货币市场业务安排国际间的企业合并和兼并提供项目融资和公司财务咨询……银团银行获准经营信贷业务的数家、甚至数十家银行或其他金融机构组成银团，按照严格的法律程序，基于相同的贷款条件，采用同一贷款协议，向同一借款人提供贷款或其他授信与其他形式的银行相比，银团银行具有这样一些特点：组成银团银行的母行大多是世界著名的跨国银行银团银行的注册地多为一些国际金融中心或离岸金融中心它所经营的业务大多是单个银行不能或不愿经营的成本高、风险大、专业技术性强、规模和难度较大的业务其业务对象主要是各国政府和跨国公司，它很少向消费者经营小额零售业务银团银行代表处商业银行海外分支机构代理处分支行子银行联营银行银团银行代表处商业银行海外分支机构代理处分支行子银行联营银行银团银行不是独立的法人是独立的法人业务有限不经营零售小额业务经营范围较广一、商业银行分支机构与联行（二）商业银行的联行SisterBank就是指银行根据业务发展的联行需要，在国内、国外设置的分、支行总行与分、支行之间，分行与支行之间及其相互间都是联行关系根据设立的地点不同，联行可分为国内联行和海外联行一、商业银行分支机构与联行（二）商业银行的联行设立在国内不同城市和地区的分、支行联行国内联行海外联行DomesticSisterBankOverseasSisterBank设置在海外的分、支行二、代理行代理关系是指两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系建立了代理关系的银行互为代理行（CorrespondentBankorCorrespondents,CORRES）（一）代理关系和代理行（二）代理关系的建立考察了解对方银行的资信签订代理协议并互换控制文件双方银行确认控制文件银行只同那些资信良好，经营作风正派的海外银行建立代理关系代理协议一般包括双方银行名称、地址、代理范围、协议生效日期、代理期限、适用分支行等收到对方银行发来的控制文件后，如无异议，即可确认，此后便照此执行ControlDocuments银行之间事先约定的，在发送电报时，由发电行在电文中加注密码控制文件密押（TestKey）银行有权签字人的签字式样银行之间的信函、凭证、票据等，经有权签字人签字后，寄至收件银行，由收件银行将签名与所留印鉴进行核对，如果相符，即可确认其真实性印鉴（SpecimenSignatures）ControlDocuments控制文件银行在办理代理业务时收费的依据一般由总行制定并对外发布，各分支行据此执行对方银行委托我方银行办理业务，按照我方银行费率表收取费用；我方银行委托国外银行办理业务，则按对方银行费率表收费费率表应定得适当、