财政学 第二章 政府的经济作用

2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能1第二章政府的经济作用：财政职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能2本章引言研究背景为什么需要政府——市场失灵；政府能做什么以及应该做什么——财政职能核心问题财政职能理论研究思路市场机制运行分析（理论层面）市场失灵分析（实证分析）财政职能理论（理论层面）政府失灵分析（实证分析）技术路线2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能4一、市场体系二、市场机制有效的环境第一节市场体系及其经济效率2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能5一、市场体系（一）家庭（二）企业（三）市场2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能6（一）家庭2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能7（二）企业2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能8（三）市场均衡2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能9PP2P1Q1OQDSESD市场机制：均衡价格和均衡数量的决定注：ArrowandDebreu(1954)和Debreu(1959)证明了在某些合理假设下均衡的存在性——阿罗-德布鲁一般均衡经济。2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能10二、市场机制有效的环境完全竞争市场假设：市场由很多的交易者构成，每个交易者为价格的接受者；卖方垄断市场、买方垄断市场。成本递增假设：成本递减或不变为自然垄断排他性原则：不存在外溢效应（Spillovereffects）2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能11不存在公共物品：非排他性和非竞争性完全的信息：供求信息和偏好信息表露完全完全的流动性：价格均衡是套利行为的结果，需要要素的完全流动性。2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能12一、资源配置领域的市场失灵二、经济稳定领域的市场失灵三、收入分配领域的市场失灵第二节市场失灵与政府干预市场失灵：（1）技术市场失灵（technicalmarketfailure)，内在于市场体系的配置无效率如垄断（微观层面）；（2）社会市场失灵（socialmarketfailure），技术上有效率，但仍会产生令社会不满的结果，如收入分配不公、价格水平波动（中观和宏观层面）。2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能13一、资源配置领域的市场失灵公共物品与政府干预：纯公共物品（非排他性和非竞争性）市场定价机制失效（免费搭车者freerider）生产不足政府提供。外部性与政府干预：正外部性（外部经济）、负外部性（外部不经济）市场定价机制失效（不能全面评估成本和收益）不足和过多内部化及其他矫正措施。2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能14规模收益递增与市场失灵：垄断破坏了市场定价准则价格和利润管制、公共企业风险、不确定性与市场失灵：风险（随机事件的发生可以用概率值来表述）、不确定性（不能用概率值来表述）（1）市场不足（贷款和保险市场、道德风险）；信息不足（1）直接介入；（2）财政补贴；（3）信息提供2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能15二、经济稳定领域的市场失灵失业与政府干预：需求不足和工资刚性通货膨胀与政府干预：需求拉动和成本驱动2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能16三、收入分配领域的市场失灵UBUAOOBOAPAPB总体效用可能性曲线注：（1）帕雷托最优收入再分配——个人间的相互依存的效用函数是外部性的一种形式；（2）外部性导致自愿性收入再分配行为不足，因此政府应当干预。2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能17一、政府介入二、财政职能三、财政职能的理论演变第三节市场经济条件下的财政职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能18政府介入方式：间接机制：政府通过影响市场机制来引导民间部门的行为直接机制：对市场体系不予提供或提供不足的公共物品，政府直接向社会提供政府介入手段：支出包括购买性支出和转移性支出税收包括直接税和间接税公债包括内债和外债总之，政府是通过影响微观经济主体的最优化行为来影响需求和供给，从而影响经济均衡状态和动态过渡。一、政府介入2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能192023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能20二、财政职能（一）资源配置职能（微观层次）（二）收入分配职能（中观层次）（三）经济稳定职能（宏观层次）（四）经济发展职能（宏观层次）（五）中央与地方政府职能定位2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能21财政的资源配置职能（allocationfunction）是指政府为了满足社会需要，主要通过税收动员社会资源，通过公共支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。宏观层次上：改变两大部门之间的资源配置状况微观层次上：对市场提供过度的商品服务进行矫正，对提供不足的商品服务进行补充，以实现社会资源的有效配置。（一）资源配置职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能22S1S2S3S4RBAO私人部门产出公共部门产出宏观层次上的财政资源配置职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能23AO

X3X2

X1

B

商品X的数量I1I2abcCC'B'商品Y的数量微观层次上的财政资源配置职能注：（1）单个民间经济主体的视角出发；（2）收入效应和替代效应2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能24财政的收入分配职能（redistributionfunction）是指政府通过收入—支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，或通过调整公共支出结构，对市场活动产生的收入分配状况进行调整。目标：实现规模收入分配（sizedistributionofincome）公平；解决长期贫困。规模收入分配是指根据个人获得的收入水平测定收入的分配（与来源无关）；功能收入分配（functionaldistributionofincome）根据收入来源（如收入来源于就业、利润和租金等）测定收入的分配（二）收入分配职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能25（三）经济稳定职能财政的稳定职能是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字政策，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。目的：维持高水平的资源利用和币值稳定使社会不存在非自愿性失业（充分就业）使社会不发生物价的持续上涨或下降现象（价格稳定）以及汇率稳定2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能26DY

国民收入总需求OY1YfY2D2D0D145ºBB'EC'C通货膨胀缺口与通货紧缩缺口的消除2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能27（四）经济发展职能经济发展（economicdevelopment）是一个综合概念，刻画了一国的经济与社会变迁的过程，是伴随经济结构、社会结构和政治结构变革的经济增长，包括经济增长、结构调整和福利提高。财政发展职能是指政府主要通过税收制度的调整，优化公共支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展。2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能28公共部门产出R'RR

R'O私人部门产出社会生产可能性曲线外移2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能29（五）中央政府与地方政府的职能定位地方政府更适于承担资源配置或公共服务提供职能不同辖区居民偏好和公共服务提供成本存在着差异信息和政治约束导致中央政府不可能实现地方公共服务的最优提供模式

公共服务的空间优化配置模式还需要考虑到地区偏好异质性程度、规模经济、要素流动、地方政府预算约束和政治因素等问题（Oates,1999；RhodeandStumpf,2003;张晏、龚六堂，2004；贾俊雪、郭庆旺、刘晓路，2006）。

资源配置职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能30收入再分配本质上是一种全国性政策（Stigler,1957）

要素流动、福利政策外部性限制了地方政府收入再分配政策的有效性（FeldsteinandWrobel,1998）也有理论指出，一些再分配项目更适于由地方政府承担（Pauly,1973），且在现实生活中，地方政府也确实承担着大量的收入再分配项目如各种社会福利救济支出等。核心命题：地方政府间福利政策竞争是否是一种“避高就低（Racetothebottom）”，这决定了地方政府是否适合更多地承担收入再分配职能（Oates,1999;Brueckner,2000;FivaandRattso,2006）。收入分配职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能31中央政府的主要职能缺乏货币手段以及经济高度开放限制了地方财政政策的有效性，因而地方政府在促进经济稳定方面的作用十分有限。

这种观点受到很多学者的质疑，认为宏观经济波动并非只是一种全国性现象，而更多地呈现出地区化的趋势，因而宏观经济稳定的实现需要地方政府的政策协调（HessandShin,1998；郭庆旺、贾俊雪，2005），且地方政府也有能力实现地区经济稳定（Bahl,1984）。另一方面，地方政府行为也会对宏观经济稳定造成冲击，成为导致宏观经济波动的一个重要因素（郭庆旺、贾俊雪，2006）宏观经济稳定职能2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能32三、财政职能的理论演变（一）西方财政职能的理论演变（二）中国财政职能的理论演变2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能33（一）西方财政职能的理论演变古典学派（萨伊）(收入和配置职能)社会政策学派（瓦格纳）（收入分配职能）凯恩斯主义（凯恩斯）（经济稳定职能）促进经济增长的财政职能论（罗斯）2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能34（二）中国财政职能的理论演变计划经济时期有计划的商品经济时期社会主义市场经济时期2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能35第四节政府失灵政府失灵是指政府的经济活动或干预措施缺乏效率或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。

一、政府干预的缺陷二、政府失灵的原因2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能36一、政府干预的缺陷1.短缺和过剩2.信息匮乏3.官僚主义和无效率4.缺乏市场激励5.政府政策的频繁变化6.选民的不了解7.不能代表人民的政府8.缺乏个人自由2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能37二、政府失灵原因：公共选择理论

公共选择理论（publicchoicetheory）以新古典经济学的基本假设、原理和方法作为分析工具，研究和刻画政治市场上行为主体的行为和政治市场的运行。将市场分为两大市场即经济市场和政治市场，认为政治市场和公共选择机制的内在缺陷导致政府失灵。

（一）政府决策的无效率（二）政府机构运转的无效率（三）政府干预的无效率

2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能38（一）政府决策的无效率1.投票规则缺陷导致政府决策无效率2.政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率3.利益集团的存在导致政府决策无效率政府决策过程：投入（投票者）民主程序产出（政府政策）2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能391.投票规则缺陷导致政府决策无效率投票规则：一致同意规则与多数票规则多数票规则：简单和比例多数票规则投票悖论：提案两个以上，会出现循环投票；“博达计数”或“淘汰程序”可避免投票循环确定投票程序的权力往往决定了投票结果；中位选民定理体现的只是中间投票人的意愿；投票交易或互投赞成票多数票规则不能反映个人的偏好强度多数票规则必然会产生再分配效应2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能402.政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率追求自身利益最大化。3.利益集团的存在导致政府决策无效率2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能41（二）政府机构运转的无效率1.缺乏竞争导致的无效率

2.缺乏降低成本的激励导致的无效率

2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能42（三）政府干预的无效率租金：在价格制度中自然形成；政府干预中人为产生的；寻利是一种生产性活动，通过生产新产品或重新配置资源来创造价值；寻租是一种非生产性活动，通过浪费资源而消灭价值。寻租行为一般通过游说政府和院外活动获得某钟垄断权或特许权，以获取超额利润，表现在：政府特许权；关税与进出口配额；政府采购；财政腐败（fiscalcorruption）是指税收官员利用手中的权力，通过向企业提供逃税保护而索取贿赂的行为。2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能43P价格O

Q'P'

Q*Q产量P*BAEMRDS(MC=AC)2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能44本章小结参见本章引言2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能45参考文献郭庆旺、贾俊雪，2005，《中国省份经济周期的动态因素分析》，《管理世界》第11期。郭庆旺、贾俊雪，2006，《地方政府行为、投资冲动与宏观经济稳定》，《管理世界》第5期。贾俊雪、郭庆旺、刘晓路，2006，《资本性支出分权、公共资本投资构成与经济增长》，《经济研究》第12期。张晏、龚六堂，2004，《地区差异、要素流动与财政分权》，《经济研究》第7期。Bahl,R.W.,1984,FinancingStateandLocalGovernmentinthe1980’s,NY:OxfordUniversityPress.Brennan,G.,andJ.Buchanan,1980,ThePowertoTax:AnalyticalFoundationsofaFiscalConstitution,Cambridge:CambridgeUniversityPress.Brown,C.C.,andW.Oates,1987,AssistancetothePoorinsFederalSystem,JournalofPublicEconomics32.

Brueckner,J.E.,2000,WelfareReformandtheRacetotheBottom:TheoryandEvidence,SouthernEconomicJournal66.Crucini,M.J.,1996,OnInternationalandNationalDimensionsofRiskSharing,TheOhioStateUniversity,DepartmentofEconomics,WorkingPaper96.

2023/2/1第二章政府的经济作用：财政职能46Feldstein,M.,andM.V.Wrobel,1998,CanStateTaxesRedistributeIncome?,JournalofpublicEconomics68.

Fiva,J.H.andJ.Rattso,2006,WelfareCompetitioninNorway:NormsandExpenditures,EuropeanJournalPoliticalEconomy22.Hess,G.D.,andK.Shin,1998,IntranationalBusinessCycleintheUnitedStates,JournalofInternationalEconomics44.

Mckinnon,R.I.,andT.Nechyba,1997,CompetitioninFederalSystems:TheRoleofPoliticalandFinancialConstraints,inFerejohn,J.andB.Weingast,(eds.),TheNewFederalism:CantheStatesbeTrusted?,Stanford:HooverInstitutionPr