银行承兑汇票详解

银行承兑汇票详解什么叫银行承兑汇票：就是A企业去银行开个账户，然后向银行申请说我会在考察及评估A企业的实力后，让企业存肯定量的保证金，然后无条件的在汇票到期那天给收款人付款。可以当现金以经过背书方式在市场上流通。银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前现。手续比较简便，贴现的利率低于本地银行。银行承兑汇票贴现具体程序1、查询验证企业已背书好的汇票；2、我公司通过大额支付系统划款；3、企业确定款到账；4、收票；5、交易完成。贴现需带物品人的身份证原件以及名片。贴现业务受理、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理依据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策打算是否承受持票人的业务申请。、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面状况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。、持票人承受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人预备各项办理业务所需的资料。其中包括：(首次办理业务时供给)；经办人授权申办托付书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章)；(无工作证供给介绍信)份证复印件；贷款卡原件及复印件；填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；银行承兑汇票票据正反面复印件；票据最终一手背书的票据复印件；书》交清算岗位办理查询。4、清算岗位依据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东进展银行、广东进展银行、深圳进展银行的，市场营销岗位客户30元的查询费用托付查询。、收到会计结算部门供给的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进展背书完整的承兑汇票前来办理业务。(申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件)至银行会计部门办理开户(临时帐户)手续。7;审核完毕后客户经理填写票据收执，伴随客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位;票据审核8、客户经理对客户供给的票据交易文件进展初审，客户经理填妥《商业汇交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。资金申报客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。票据审查票据审核岗位对贴现票据进展票面审查。审查完毕后，准时通知客户经理否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。票据交易文件审查中签字。数据录入、贴现凭证制作客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。复核利息，计算实际划款金额在审批书中签字。签批客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。合同盖章交风险审核岗位盖章。支付流程客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。拨通知书填制会计凭证，并向客户划付资金。写完整的交易合同交给客户。信贷台帐登记销账的工作。贴现备真实交易背景、尚未到期的银行承兑汇票的业务行为。文件，贴现申请人应予供给。一、资格类文件1、贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时供给)。2、经办人授权申办托付书。3、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人介绍信或工作证。4、贷款卡(原件或复印件)及其密码。二、银行承兑汇票及其跟单资料1、银行承兑汇票正反面复印件。2、交易合同原件及其复印件。3、相关的税务发票原件及其复印件。4、企业应供给上年度经审计的资产负债表、损益表和即期的资产负债表、报表，视同该报表已符合规定，即贴现申请人只需供给即期的相关报表。三、银行承兑汇票贴现申请文件，由贴现机构制作统一格式1、贴现申请书。2、贴现凭证。贴现金融机构内部流传文件，由贴现机构制作统一格式1、票据收执。2、查询查复书。3、贴现审批表。4、贴现协议书银行计算贴现利息贴现利息是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现，银行同意行扣收一局部款项，这局部被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。实付贴现金额是指汇票金额(即贴现金额)票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。(自银行向贴现单位支付贴现票款日起至汇票到期日前一天止的天数)和贴现率计算求得。票据贴现利息的计算方式贴现利息=票据面值*贴现率*贴现期带息票据的贴现贴现利息=票据到期值*贴现率*贴现天数/360贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1贴现利息公式：贴现利息=票面金额*贴现天数*日贴现利率票面金额-贴现利息=买断实付金额1230实际付款金额=票面金额-贴现利息举例100002023720421日向银行申请贴现，银行年贴现利率3.6%，则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元，银行在贴现当日付给持票人银行在贴现当日付给持票人9910元，扣除的90元就是贴现利息。(留意：年利率折算成日利率时一年一般按360天计算，故要除以360)贴现利率一般要比贷款利率低得多，而且贴现的办理手续比贷款简洁，能理贴现业务。为了通俗易懂，现在只简洁笼统介绍一下：当天出款，利率偏高。〔主要作用企业自己直接拿到银行去贴现〕、带票直贴：持票企业只需要供给一张真实有效的承兑汇票，利率优势，5〔主要作用于不急着要现金，但不想花太多利息的银行承兑汇票〕、当天出款：提前先发票面，票进银行，票不离手，不离视线，贴票公司〔主要作用于急着要现金，但又不想花太多利息的银行承兑汇票〕4〔主要作用于不是买票方与兑汇票。〕、见票买断：银行或企业现金买断，依据票的状况查询或不查询，票不离〔主人或企业逗留的银行承兑汇票。〕、光票：有两种意思。第一种是指无购销合同，税票。其次种是指票据上面除了出票人与收款人没有第三方企业背书的票。、背书：是指转让过程中票据收益企业在票面反面背书栏加盖企业财务章与法人章的行为。、打三方：除了款打票面出票人〔企业〕与收款人〔企业〕，以外其它全部收款公司的行为都是打三方，不管有没有在票据上面背书。瑕疵票的推断标准1、微小瑕疵票据(1)背书章和被背书章相符，但背书位置偏离，压框或完全出背书栏框外。(2)背书公章和私章外框重叠。(3)票据正面记载事项或反面被背书栏未使用黑色或蓝色。(4)被背书书写不标准，识别字迹困难，但无明显错字。(5)刻制的背书人名称印章加盖时字样颠倒。(6)票据正面非必需记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行认可。(7)粘单使用不标准。或无“背书人签章”字样。②粘单未依据标准规格制作，造成骑缝章压框。③没印“粘单”字样。④印刷“粘贴单”字样。2、一般瑕疵票据(1)票据纸张缺乏完整性，缺边，缺角，但不影响票据正反面要素的验审。(2)1/4范围。背书印章或骑缝章色浅模糊(5)同一栏中背书章重复加盖或背书人名称重复书写。背书日期不符合规律规章，前后不连续或存在涂改现象。由相关责任人出具证明。出具的承诺函不标准。粘单发生断裂，使用玻璃胶重粘贴，未由相关责任人出具证明。(10)证明的。(11)金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责任人出具证明的。3、重大瑕疵平票据(1)票据有污迹造成正面要素或反面背书难以识别。(2)汇票票面有破损或撕裂。(3)被背书添加或涂改，有错字，漏字，自造字现象。(4)背书或骑缝漏盖公章或私章。同一背书人连续重复转让背书。背书或骑缝章因叠章造成字迹难以识别，或背书盖章存在模糊不清，缺损。书面承诺书。骑缝章与背书人签章有重叠。(10)第一手背书章与收款人名称不符或背书人与背书章不符。被背书人名称简写。未出具书面承诺函。票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。4、不合格票据(1)伪假票据(2)无效票据①票据要素缺失。②出票人的签章与出票人名称不全都。、③票据金额，日期，收款人名称书写不标准或有涂改现象。④票面记载到期日早于出票日。⑤大小写金额不全都。6个月。(3)权利障碍票据。①票据正面或背书人签章栏注明“不得转让”字样的票据。②已做成“质押背书”的票据。③已被人民法院公式催告的票据。④票据正面加盖承兑银行结算专用章。⑤背书栏已记载“托付收款”字样或加盖过银行的结算专用章。⑥非付款人承兑的商业承兑汇票。银行承兑汇票应留意事项其次点：出票日期与汇票到期日期第三点出票日期与到期日期肯定要是大写，一到十月前面肯定要加零。第四点：金额书写一低要大写并且书写标准。人章〔盖章或者签名〕任何涂改，与错别字。第七点：票面要素必需填全，票号，出票人全称，出票人账号，付款人全称。收款人全称，收票人账号，受票人开户行，行号，到期日，出票日，汇票字样，面必需加整。票就是无效票。其次点：背书书写和所盖印鉴肯定要清楚，正确，印鉴要齐全。名章与单不要连笔，最好事正楷，不然又的银行挑毛病认为是错字，不予兑现或兑付。第三点：带粘单的背书特别要留意骑缝章，骑缝章肯定要盖在骑缝处，千背书印鉴应当尽量避开钢印处。第四点：背书人与被背书人的章印印鉴肯定要齐全。备的要素：1：全部证明必需加盖证明单位“行政公章”。2：抬头填写票面付款行全称。出票金额等。4：出错缘由：把出错的缘由写清楚，措辞尽量委婉，谁出的证明，即使不是该单位出的错，也谢该单位出的错。5：证明上必需由出具证明单位注有“如因此过失所引起的经济纠纷由我单位担当”字样。6：假设是印鉴不清缘由出的证明，除盖证明单位行政公章外，还必需加盖证明单位与票面所盖印鉴一样的印鉴。收取汇票时主要应留意以下事项票面必需留意的事项：第一点：汇票票面必需干净，字迹无涂改，票面无破损。印鉴章印，要清楚，印章内的字不得有缺损。第三点：银行承兑汇票如因印鉴章模糊，需盖续章的，原则上续章仍需要与背书框的下框线相交，背书人印鉴章不得选育框外。框线。第五点：银行承兑汇票被背书人抬头必需书写正确，且字迹工整，并银行财务章处的抬头。第七点：假设承兑汇票带有后附证明的，不收。其他需要留意的事项：第一点受理票据业务承兑汇票是否过期，承兑汇票是否挂失止付〔在票据交易前，必需先了解时候到期，有无背书，几手背书，有无粘单，几张粘单，票据有无瑕疵，〕贴现金融机构产生的背景关于兑现：银行承兑汇票在未到期，在银行走贴现流程中，贴现银行必需〔贴现银行开具一般户〔购销合同〔税发票〕，四者一不行。35