财务指标计算公式

财务指标计算公司公式一、盈利力量分析强2。资产净利率=〔净利润÷总资产〕×100%该比率越大，企业的盈利力量越强3。权益净利率=〔净利润÷股东权益〕×100%该比率越大,企业的盈利力量越强总资产酬劳率=〔利润总额+利息支出〕/平均资产总额×100％该比率越大，企业的盈利力量越强营业利润率=(营业利润÷营业收入〕×100%该比率越大，企业的盈利力量越强经营效益越高二、盈利质量分析全部资产现金回收率=〔经营活动现金净流量÷平均资产总额〕×100%与行业平均水平相比进展分析盈利现金比率=〔经营现金净流量÷净利润〕×100%该比率越大，企业盈利13.销售收现比率=〔销售商品或供给劳务收到的现金÷主营业务收入净额〕×100％数值越大说明销售收现力量越强,销售质量越高三、偿债力量分析1.净运营资本=流淌资产-流淌负债=长期资本-长期资产比照企业连续多期的值,进展比较分析2。流淌比率=流淌资产÷流淌负债与行业平均水平相比进展分析3。速动比率=速动资产÷流淌负债与行业平均水平相比进展分析现金比率=〔货币资金+交易性金融资产〕÷流淌负债与行业平均水平相比进展分析现金流量比率=经营活动现金流量÷流淌负债与行业平均水平相比进展分析资产负债率=〔总负债÷总资产〕×100％该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全产权比率与权益乘数产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益产权比率越低,企业偿债越有保证，贷款越安全〔净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用利息保障倍数越大,利息支付越有保障9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用 利息保障倍数越大，利息支付越有保障10。经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额〕×100％比率越高，归还债务总额的力量越强四、营运力量分析应收账款周转率应收账款周转次数=销售收入÷应收账款应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款)应收账款与收入比=应收账款÷销售收入与行业平均水平相比进展分析存货周转率存货周转次数=销售收入÷存货存货周转天数=365÷(销售收入÷存货〕存货与收入比=存货÷销售收入与行业平均水平相比进展分析流淌资产周转率流淌资产周转次数=销售收入÷流淌资产流淌资产周转天数=365÷〔销售收入÷流淌资产〕流淌资产与收入比=流淌资产÷销售收入与行业平均水平相比进展分析净营运资本周转率净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本净营运资本周转天数=365÷(销售收入÷净营运资本〕净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入与行业平均水平相比进展分析5销售收入与行业平均水平相比进展分析6。总资产周转率总资产周转次数=销售收入÷总资产总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产〕总资产与收入比=总资产÷销售收入与行业平均水平相比进展分析五、进展力量分析1.股东权益增长率=(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额〕×100%比照企业连续多期的值，分析进展趋势的值,分析进展趋势3.销售增长率=〔本期营业收入增加额÷上期营业收入〕×100％比照企业连续多期的值，分析进展趋势4。净利润增长率=〔本期净利润增加额÷上期净利润)×100%比照企业连续多5.营业利润增长率=〔本期营业利润增加额÷上期营业利润)×100%比照企业连续多期的值，分析进展趋势1＝备付金余额各项存款余额100％—法定存款预备金比例〔3％〕同业款项、存放联社款项。2＝100％〔25％)负债。3存贷比例＝各项存款余额100〔80％〕4＝长期资产100％〔30%)流淌负债净额＝流淌负债-—中长期贷款比例＝一年期以上存款余额100%；〔120％〕产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。拆借资金比例①拆〔入资金比例＝拆〔调〕入资金余额100％；〔4％〕②拆〔调〕出资金比例＝拆调〕出资金余额100％；〔8%〕③净拆〔入资金比例＝净拆调〕入资金余额流淌负债100％；〔4％〕〕入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金4％；出资金包括拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金8％；入资金是指拆〔调〕入资金与拆〔调〕出资金的差额.7。贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款各项贷款100％〔15%〕②逾期贷款比例＝逾期贷款余额各项贷款余额100％〔8％〕③呆滞呆账贷款比例〔呆滞贷款余额＋呆账贷款余额各项贷款余额100％；7%〕④不良贷款估量损失比例＝不良贷款估量损失额各项贷款期末余额100％;不良贷款估量损失额＝〔各类逾期贷款10％＋各类呆滞贷款40%贷款〕。⑤不良贷款估量损失抵补率＝〔呆账预备余额＋呆账预备借方发生额〕〔贷款估量损失额＋呆账预备借方发生额〕100％；8。呆账贷款抵补率＝贷款呆账预备呆账贷款余额100%；〔标准：不得低于50%〕9。单户贷款比例①对最大一户借款客户贷款比例＝对最大一户借款客户贷款余额资本总额100％；〔30％〕②对最大十户借款客户贷款比例＝对最大十户借款客户贷款余额资本总额100％；〔1。5倍〕资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积+利润安排〔贷方余额〕③对最大十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额〔款表内、表外应收利息期末余额＋十户贷款本期实收利息额)100%；10.资产风险加权后的资本充分率①资本充分率＝资本净额加权风险资产总额100％〔8％〕②核心资本充分率＝核心资本加权风险资产总额100%〔标准4%〕贷款-—入股联社资金〔年度中间应将当期损益纳入利润安排〕；〔分人民银行、银监局两种统计口径).＝全部者权益贷方余额——〔年度中间应将当期损益纳入利润安排〕;11。资产风险加权前的资本充分率＝资产总额100％〔6%〕呆滞呆账贷款抵补率核心资本＋贷款呆账预备〕呆滞呆账贷款余额100％;资本利润率＝资本总额100%；〔5％)14。资产利润率＝资产平均余额1000。5资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额＝〔1/2年初资产总额＋第一季度末资产总额＋第二季度末资产总额＋1/2第三季度末资产总额〕/3。15。利息回收率＝〔本期表内应收利息增加额〔本期利息收入+本期表外应收利息增加额〕100%；〔90%〕16。非利息收入比率＝各项收入100％；＝利息收入＋金融机构往来收入＋手续费收入＋其他营业收入＋投资收益＋营业外收入；非利息收入＝各项收入-—利息收入—-金融机构往来收入。17。资产费用率＝资产平均余额100％；＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出。二、经营状况指标流淌比率＝流淌负债l0％;流淌资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资应收及预付款项等。应付利润、其他应付款、预提费用等。速动比率=速动资产流淌负债100％；它们具有直接快速变现的力量，因此称为速动资产.资本风险比率＝资本金100％;固定资产比率＝〔固定资产净值＋在建工程全部者权益〔不含未安排利润〕100％；三、经营成果指标1。利润率＝利润总额营业收入100%；2。资本金利润率＝利润总额资本金100％；3。本钱率＝总本钱营业收入100%；4综合费用率＝〔营业收入＋投资收益)100％.四、会计分析有关公式1、负债比率＝负债总额资产总额100％；权益比率产权比率〕＝全部者权益总额资产总额100％；负债对全部者权益比率＝全部者权益100%；4。流淌资产比率＝流淌资产资产总额100％；5。贷款收息率＝贷款利息收入贷款年平均余额100％;应收利息比率＝利息收入总额100%；存款平均付息率＝各项存款年均余额100%；拆入资金平均利率＝100%；利润完成率＝本年打算利润100%;10。利润增减率＝〔——本年打算利润)本年打算利润总额100%；11。资产利润率＝资产平均余额100％；12资本权益〕收益率＝资本总额100%.五、折旧公式平均年限法年折旧率＝1——估量净残值率〕折旧年限100季折旧额＝年折旧率4；月折旧额＝年折旧率12；工作量法①单位里程折旧额＝原值〔1—估量净残值率〕规定的总行驶里程；②每工作小时折旧额＝原值〔1——估量净残值率)规定的工作小时。3。双倍余额递减法年折旧率2折旧年限100季折旧额＝年折旧率4；月折旧额＝年折旧率12；实行双倍余额递减法提取折旧的固定资产，应在其折旧年限到期前2年内将其净值平均摊销。4。年度总和法年折旧率2〔折旧年限—已使用年数)折旧年限〔折旧年限＋1〕100%季折旧额＝〔1—估量净残值率)年折旧率4；月折旧额＝〔1——估量净残值率〕年折旧率12六、其他常用公式1=净利润总资产100%；2=净利润资本总额100％；3利息收入利息支出〕盈利资产100%；4=现金资产额资产总额100％;5负债〔资金〕自有资金+各项存款〕10076。不良非信贷资产比例＝不良非信贷资产非信贷资产100％；非信贷资产包括：短期投资