第七章 对外贸易措施

第7章对外贸易措施第7章对外贸易措施7.1关税措施7.2非关税壁垒7.3其他对外贸易措施7.1关税措施

7.1.1关税概述7.1.2关税的主要种类7.1.3关税的经济效应

（1）关税的含义关税海关关境关境和国境的关系7.1.1关税概述

（2）关税的性质

◆关税具有强制性、无偿性和预定性

◆关税属于间接税

（3）关税的作用增加财政收入

保护国内的产业和市场调节进出口贸易

关税保护率有名义保护率和有效保护率两种。有效保护率是征收关税所导致的该产品附加价值增加的百分率。其计算公式为：名义关税率与有效保护率并不一定完全相等。实际上，大多数工业品的有效保护率都大大超过名义保护率。有效关税率举例产品价格1200元，原材料成本900元对同类产品征10%的关税，对原材料进口征5%的关税90012009451320

（4）关税的征收方法从量税、从价税、混合税和选择税

◆美国:男式开司米羊绒衫每磅征收从量税36.5美分,加征从价税15.5%◆日本:坯布每平方米2.6日元或协定税率6.5%,选择高者征收（5）海关税则①海关税则的含义与分类◆海关征收关税的规章、条例和说明◆关税税率表②海关税则的分类◆按关税税率栏目的多少：单式税则和复式税则◆按制定者的不同：国定税则和协定税则③海关税则中的商品分类◆《国际贸易标准分类》（SITC）◆《海关合作理事会税则目录》（CCCN）◆《协调制度》（HS）http:///hgsz/#Menu=ChildMenu27.1.2关税的主要种类

（1）一般关税（2）特别关税（3）优惠关税

（1）一般关税

①进口税进口国海关在外国商品输入时，对进口商品所征收的关税。分类：最惠国税（正常关税）和普通税②出口税出口国海关在本国商品输出时，对出口商品所征收的关税。③过境税一国对于通过其领土运往另一国的外国货物所征收的关税。（2）特别关税①进口附加税②差价税①

进口附加税

进口国家对进口商品除了征收一般关税以外，再加征额外的关税。主要包括反倾销税和反补贴税。目的：◆应付国际收支危机以及进口激增对国内相关产业造成的严重损害或严重损害威胁；◆纠正外国商品倾销或由于享受补贴而造成的不公平竞争；◆对某个国家实行贸易歧视或报复等。反倾销税（anti-dumpingduty）

是对实行商品倾销的进口货物所征收的一种进口附加税，其目的在于抵制外国商品倾销，保护本国的市场和工业。实施反倾销措施必须具备的三个基本要件是倾销、损害、倾销与损害之间的因果关系。

◆倾销是指产品在正常的贸易过程中，以低于正常价值销售的行为。◆目的：打击对手、扩大市场维持国内高价推销“过剩产品”扩大出口，赚取外汇规模经济、差别定价倾销种类：偶然性倾销掠夺性倾销长期性倾销隐蔽性倾销《反倾销协议》倾销——不公平贸易作法如造成损害，可采取抵制措施GATT与《反倾销协议》

控制不公平贸易行为的必要性与可控性

“正常价值”◆按正常贸易过程中出口国国内销售价格

◆按出口国向第三国正常贸易中的出口价格

◆按结构价格

反倾销税的征收：倾销幅度的确定：倾销幅度是对正常价值和出口价格进行适当的比较后确定的。

价格承诺：指被控倾销商品的生产商和出口商与进口方主管机构达成协议，出口商提高价格以消除产业损害，进口方相应地中止或终止案件调查。

截至2009年，中国已经连续15年成为遭遇反倾销调查最多的成员，涉及4000多个品种的出口产品，主要集中于五矿、化工、轻工、纺织、机电、土畜产等行业。连续4年成为反补贴调查最多的成员。

2009年中国GDP占全球8%，出口占全球9.6%，而遭受的反倾销占全球40%左右，反补贴占全球75%

2009年，共有22个国家和地区对中国发起116起反倾销、反补贴、保障措施和特保调查，直接涉及出口金额126亿美元。

2010年第一季度，就共有10个国家对中国发起19起反倾销、反补贴、保障措施调查，直接涉及中国出口金额12亿美元。

/2010-04/18/c_1241092.htm1995-2008年中国出口在世界反倾销案件中的比例(%)反倾销措施指向国分布（1995-2008）反倾销措施发起国分布（1995-2008）反补贴税（counter-vailingduty）

又称抵消税，是对直接或间接地接受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。关于补贴：

◆补贴是由政府或公共机构提供。

◆政府提供了财政资助或任何形式的收入或价格支持。

◆补贴使产业或企业得到了在正常商业条件下不能获得的利益。《补贴与反补贴措施协议》

只约束具有专向性的补贴。所谓专向性，是指补贴只给予一部分特定的产业、企业、地区。专向性补贴分为三类：

◆禁止性补贴（“红灯补贴”）出口补贴（不包括农产品出口补贴）和进口替代补贴

◆可诉补贴（“黄灯补贴”）

◆不可诉补贴（“绿灯补贴”）不具有专向性的补贴，符合特定要求的专向性补贴反补贴措施数量（1995-2008）反补贴措施指向国分布（1995-2008）讨论题1.以美国为例，反倾销程序有哪些？2.我国为何频遭国外反倾销诉讼？3.评述一个影响较大的反倾销案例参考资料：中国贸易救济网http://新华网专题：http:///fortune/anti/

②差价税

当某种产品的国内价格高于同类进口商品的价格时，为了削弱进口商品的竞争能力，保护国内生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差额征收关税，叫做差价税。（3）优惠关税①“洛美协定”国家之间的特惠税

《科托努协定》是非洲、加勒比海和太平洋地区国家集团（简称非加太集团）77个成员国和欧洲联盟15国于2000年6月23日在贝宁首都科托努签订。②普遍优惠制（GSP）含义：单向、工业制成品和半制成品

主要原则：普遍、非歧视原则、非互惠原则“豁免”与“授权条款”

7.1.3关税的经济效应

（1）进口关税的经济效应①小国进口关税的局部均衡分析进口小国在国际市场上只是价格的接受者而非决定者。小国征收进口税之后，直接的结果就是使国内市场上外国商品的价格提高，并对国内的消费、生产、进口和收入分配等产生广泛的影响。图7-1小国进口关税的局部均衡abcdcb+dPWPW+tOQS

QS’QD’QDM’MOSx

DmDm’QmQ国内市场

世界市场

A．价格效应：相应提高价格

B．消费效应：a+b+c+dC．生产效应：aD．贸易效应：征税引起的进口量的下降

E．财政效应：cF．再分配效应与国民净损失：b+d小国征收进口关税的经济效应

②大国进口关税的局部均衡分析进口大国进口商品数量的变动会影响到世界市场的价格。进口大国征收进口关税有可能带来收益。但只有在适当的税率下，进口国才有可能使净收益达到最大——“最优关税税率”。图7—2大国征收进口关税的局部均衡abcdeeb+dSx

DmDm’PWPW’PW’+tOQSQS’QD’QDQOM’MQm

A．贸易条件效应：进口品价格下降，贸易条件改善

B．价格效应：国际市场价格下降，但幅度较小

C．消费效应：a+b+c+dD．生产效应：aE．贸易效应：进口量下降，但幅度较小

F．财政效应：政府关税收入增加，且增幅较大

G．再分配效应与国民净损失：净福利效果为e-(b+d)大国征收进口关税的经济效应

①小国出口关税的局部均衡分析出口小国在国际市场上也只是价格的接受者而非决定者，该国出口商品数量的变动不会影响到世界市场的价格。小国征收出口税之后，直接的结果就是使国内商品价格下降，并对国内的消费、生产、出口和收入分配等产生影响。（2）出口关税的经济效应图7－3小国征收出口关税的局部均衡

P SPW

a b cdPW-t

DO QD

QD′ QS′ QS Q

A．价格效应：国内市场价格将下降

B．消费效应：aC．生产效应：a+b+c+dD．贸易效应：出口量的下降

E．财政效应：cF．再分配效应与国民净损失：福利净损失b+d小国征收出口关税的经济效应

②大国出口关税的局部均衡分析出口大国不是世界市场价格的接受者，其出口商品数量的变动会影响到世界市场的价格。大国征税的净福利效果为e-(b+d)，出口大国征收出口关税有可能带来收益。图7－4大国征收出口关税的局部均衡

P S

PW′ePWabcdPW′-t

D

O QD

QD′

QS′QS Q

A．贸易条件效应：改善

B．价格效应：国内价格上升，但幅度较小

C．消费效应：aD．生产效应：a+b+c+dE．贸易效应：出口量下降，但幅度较小

F．财政效应：政府关税收入，且增幅较大

G．再分配效应与国民净损失：e-(b+d)大国征收进口关税的经济效应7.2非关税壁垒7.2.1非关税壁垒概述7.2.2非关税壁垒的主要种类7.2.3非关税壁垒的经济效应7.2.1非关税壁垒概述

非关税壁垒是指除关税以外的各种限制进口的措施。非关税壁垒与关税壁垒合称为贸易壁垒，是指一国政府所采取的限制商品进口的一切措施。非关税壁垒可分为直接的非关税壁垒和间接的非关税壁垒两大类。

（1）更大的灵活性和针对性（2）更直接更有效地达到限制进口的目的（3）隐蔽性和歧视性非关税壁垒的特点7.2.2非关税壁垒的主要种类

（1）进口配额制（2）“自动”出口配额制（3）进口许可制（4）外汇管制（5）国营贸易（7）歧视性政府采购政策（8）各种国内税（9）最低限价和禁止进口（10）进口押金制（11）专断的海关估价（12）技术性贸易壁垒

又称进口限额，是一国政府在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额事先规定一个限额，在规定的期限内，凡在限额以内的货物可以进口，超过限额则不准进口，或虽不完全禁止进口，但要征收较高的关税或罚金。（1）进口配额制

进口配额的种类绝对配额关税配额全球配额国别配额自主配额协议配额优惠性关税配额：优惠低关税正常关税非优惠性关税配额：正常关税高关税/罚款

是指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规定某一时期向进口国输出某种特定商品的限额，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。就进口国方面来说，“自动”出口配额像绝对进口配额一样，起到了限制商品进口的作用。（2）“自动”出口配额制

进口许可证按照其与进口配额的关系可以分为两种：一种为有定额的进口许可证，另一种为无定额的进口许可证。进口许可证按照许可的程度又可分为两种：一种为公开一般许可证（公开进口许可证，或一般进口许可证，或自动进口许可证），另一种为特种进口许可证（非自动进口许可证）。（3）进口许可制是一国政府通过法令对国际结算、外汇买卖和使用实行限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。①数量性外汇管制②成本性外汇管制③混合性外汇管制

（4）外汇管制

指在对外贸易中，规定某些商品的进出口由国家直接经营，或者由国家特许的垄断组织经营。（6）歧视性政府采购政策是国家通过法令，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品的做法。（5）国营贸易

一些国家往往对不同种类的商品征收不同的国内税来限制外国商品的进口。它是一种比关税更灵活、更隐蔽的贸易限制手段。（8）最低限价和禁止进口所谓最低限价就是一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货价低于规定的最低价格则征收进口附加税或禁止进口。

（7）各种国内税

又称先期进口存款制，这是国家通过对进口商设置某种支付障碍来限制进口的措施。在这种制度下，进口商在进口商品时，必须预先在规定的时间内将相当于进口货值一定比例的现金款项无息存入指定的银行，方能获准报关进口，存款须经一定时期后才发还给进口商。（9）进口押金制

海关当局可以通过人为地高估进口货物的完税价格，来增加进口货物的关税负担，从而限制外国商品的进口。（10）专断的海关估价

①技术性措施是指为实现维护国家基本安全、保护人类健康或安全、保护动植物的生命或健康、保护环境、保证出口产品质量、防止欺诈行为等合法目标而采取的技术法规、标准、合格评定程序等。②技术性贸易壁垒是指进口国以实现合法目标为由，采取技术性措施以妨碍其他国家商品自由进入该国市场。（11）技术性贸易壁垒（TBT）

①名义上的合理性、形式上的合法性②名义上的公开性和实际上的隐蔽性③涉及领域的广泛性④不同类型国家受影响的不平衡性和扩散性⑤易变性和差异性⑥合理与不合理界限的模糊性和争议性技术性贸易壁垒的特征

①人们越来越注重环境、健康、安全和自身的权益②科学技术迅猛发展及科技发展水平的不平衡③关税与传统的非关税壁垒在贸易保护中的作用下降④合理与不合理界限的模糊性为其设置创造了条件技术性贸易壁垒迅猛发展的原因7.2.3非关税壁垒的经济效应（1）小国进口配额的经济效应（2）进口配额与关税的经济效应比较（1）小国进口配额的局部均衡效应

PGSxEPt

a

b

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Dx

OQ1Q2Q3Q4Q

①对进口数量的限制效果②对进口国价格、生产量、消费量和进口量的影响效果③进口配额容易导致国内生产部门形成垄断④进口配额易不利于市场效率的提高（2）小国进口配额与小国进口关税的经济效应比较需求变动时小国进口配额与小国进口关税的经济效应比较

OQSQS’QS”QD’QD”QT

QDPWP’P”DD”垄断条件下进口配额与进口关税的比较

P MC（S）

P〞P′

a b cdPW D MRDd OQSQS〞QS′

QD〞QD′

QD Q7.3其他对外贸易措施7.3.1鼓励出口的措施7.3.2管制出口的措施7.3.3生产补贴对鼓励出口和限制进口的影响7.3.4贸易条约与协定7.3.5经济特区7.3.1鼓励出口的措施

（1）出口信贷

包括卖方信贷和买方信贷（2）出口信贷国家担保制（3）出口补贴（4）外汇倾销（5）其他措施

出口国的官方金融机构或商业银行为了鼓励商品出口，加强商品的竞争能力，以优惠的条件向本国出口商、外国进口商或银行提供的贷款。中国进出口银行：http:///（1）出口信贷A．卖方信贷出口厂商（卖方）进口厂商（买方）出口国银行①延期付款合同②贷款③还贷出口信贷的分类出口厂商（卖方）进口厂商（买方）出口国银行②货款①贷款③还贷

B．买方信贷出口厂商（卖方）进口厂商（买方）出口国银行③货款①贷款④还贷进口国银行②贷款④还贷是指各国为了扩大出口，对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保的一种制度。当外国债务人不能付款时，该国家机构便按照承保的金额给予赔偿。（2）出口信贷国家担保制①担保的项目与金额：

A．政治风险：合同金额的85～95%B．经济风险：合同金额的70～85%②担保对象：出口厂商；银行③担保期限与费用出口信贷国家担保制的主要内容

指一国政府在某种商品出口时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇，目的在于支持出口商降低出口商品的价格，加强其在国际市场上的竞争能力，扩大出口。出口补贴的基本方式①直接补贴②间接补贴（3）出口补贴

是国家利用本国货币对外贬值的机会向国外倾销商品的一种特殊措施。当一国货币对外贬值后，用外币表示的本国出口商品的价格会降低，该商品的竞争能力则相应地提高，从而有利于扩大出口。外汇倾销能起到扩大出口作用的条件①货币贬值的程度要大于国内物价上涨的程度。②其他国家不同时实行同等程度的货币贬值或采取其他报复性措施。（4）外汇倾销

●设立专门组织，研究和制定出口战略，扩大出口

●建立商业情报系统，提供商业情报服务

●组织贸易中心和贸易展览会●组织贸易代表团和接待来访●组织出口商的评奖活动此外，还有外汇分红、出口奖励证制、复汇率制、国家资本输出等（5）其他措施（6）出口补贴的经济效应PW

PW+补贴PW

aPW’PW’+补贴OQD’QD’QDQDQSQS’QSQS’abbcdcde7.3.2管制出口的措施

（1）出口管制的商品（2）出口管制的形式与措施7.3.3生产补贴对鼓励出口和限制进口的影响

（1）对出口工业的生产补贴与出口补贴不同，生产补贴对所有生产的产品进行补贴。从整个社会的利益来说，生产补贴优于出口补贴，但对政府而言，生产补贴的支出要远大于出口补贴的支出。

（2）对进口竞争工业的生产补贴从整个社会的利益来说，实施关税造成国民福利的净损失要大于实施生产补贴造成的国民福利净损失。但对政府而言，实施生产补贴会造成政府财政的净支出，而征收进口关税却给政府带来净收入。图7-9出口工业的生产补贴效应PW

PW+补贴OQDQSQS’abcd图7-10对进口竞争工业的生产补贴PW

PW+补贴abOQDQSQS’7.3.4贸易条约与协定

（1）贸易条约与协定中的法律待遇条款①最惠国待遇条款最惠国待遇（Most-favoredNationTreatment）是指缔约国一方现在和将来所给予任何第三国的一切特权、优惠及豁免，应同样地给予缔约国对方。

最惠国待遇有无条件的最惠国