支付机构客户备付金存管办法解读XXXX

《支付机构客户备付金存管办法》解读人民银行支付结算司黄萍2013年8月一、《办法》出台背景1

二、《办法》制定原则2

四、下一步工作三、《办法》主要内容目

录31一、《办法》出台背景（一）保护消费者权益、维护金融稳定的需要建立支付账户、吸收客户备付金是主要业务模式。截至目前，人民银行已依法许可250家支付机构，其中90%以上涉及客户备付金问题，一旦这些资金被挪用、占用，将影响广大客户切身利益。

除了预付卡受理机构，其他机构都涉及客户备付金问题。客户备付金规模增长幅度快。2013年第2季度末，纳入统计监测的非金融机构共吸收客户备付金余额800亿元左右，其中68家非金融机构备付金余额超过1亿元。客户备付金监管、保障资金安全是非金融支付机构监管的核心机构总数网络支付机构银行卡收单机构预付卡机构2509754166（含4家仅线上充值，6家仅受理）一、《办法》出台背景（二）落实2号令、细化2号令监管要求的需要2010年6月《非金融机构支付服务管理办法》，从业务准入、客户备付金安全、业务规范角度建立了对非金融机构支付业务的监督管理机制。在资金管理方面主要强调了客户备付金的权属关系、存管方式、客户备付金与实缴货币资本的比例等原则性要求，缺乏指导支付机构进行资金管理的细化要求。制定并出台《办法》，明确和细化人民银行关于客户备付金的监管要求，强化支付机构的资金安全保护意识和责任，以及备付金银行的监督责任，切实维护客户合法权益。

一、《办法》出台背景（三）规范支付机构监管的需要支付机构在实际运营中存在问题：

客户备付金与自有资金不分银行账户数量多且过于分散资金存放、使用形式多样：投资、委托贷款资金账户的关联关系复杂、透明度低需要纠正一、《办法》出台背景（四）国际监管经验

境外非金融机构支付市场，在信息技术和金融创新推动下发展快，市场监管从初期的“市场自发调节”向“市场调节和强制监管并重”的方式转变。美国、欧盟、日本、新加坡等发达国家都建立了相应的监管体系。一、《办法》出台背景（四）国际监管经验美国将非金融机构界定为“货币服务”。《统一货币服务法》、《货币汇兑法》等规定：1、非金融机构客户备付金应以高度安全的方式持有，以保证资金在最终使用前“确实存在”。2、限制货币汇兑机构的投资行为，要求其始终确保投资产品的市场价值不低于其发行或销售的支付工具、储值债务或执行的转移货币的总额，以确保客户备付金资产不损失。3、为控制投资风险，保障资金安全，对许可货币汇兑机构投资的资产类型和比例提出要求，规定可持有加入存款保险体系的银行的现金、存款单以及可被联邦储备银行购买的银行承兑汇票等；对于全国性交易所交易的债券和股票，总投资不得超过全部总额的20%，且一次性投资不得超过全部总额的10%。一、《办法》出台背景（四）国际监管经验欧盟《电子货币机构从业、经营与审慎监管指令》、《内部市场支付服务指令》规定：1、客户备付金与自有资金隔离、单独存放在银行账户中。2、如用于投资，则限于安全、高流动性的低风险资产，并由各成员国细化确定具体的可投资产品范围。3、客户资金应当被专门的保险机制或类似的担保制度所覆盖，以在支付机构不能履行财务义务时向客户支付。4、支付机构在客户资金保护措施发生重大变更，以及发生直接或间接持有控制权20%以上或以下股东变动时，应提前告知监管当局，监管当局如认定有可能损害机构健康、稳健经营，可以提出否定意见。

一、《办法》出台背景（四）国际监管经验日本《预付式证票规制法》规定：多用途预付票证发行机构的未使用总余额超过1000万日元的，应在指定日期内将其中1/2委托至距离主营业场所最近的寄存机关保管并向内阁总理大臣报告。

新加坡《支付系统监督法》、《储值工具指引》针对非金融机构预付卡资金管理提出要求。二、《办法》制定原则（一）以保护客户合法权益为根本，从严管理客户备付金的存放和使用，确保客户资金安全。

首要原则，决定了《办法》的立场、方向。

具体体现：备付金银行和账户体系设计、支付机构和商业银行备付金业务的规范合作与管理要求、资金封闭运行和使用、备付金信息核对校验等。

通过这些要求，《办法》实现了对客户备付金的存放、归集、使用、划转等环节的资金存管活动进行规范管理的政策目标。

二、《办法》》制定原则（二）适度把把握制度原则则性和灵活性性，科学平衡衡监管成效与与支付服务效效率。修改《办法》》时重点考虑虑的原则。具体体现：备备付金银银行和账户体体系进行多元元化和分层性性设置，以满满足支付机构构不同业务模模式的需要；；参照银银行、证券等等监管实践，，将风险准备备金计提从静静态、固定方方式调整为动动态、差别化化模式；适适当考虑支支付机构和备备付金合作银银行的收益诉诉求，将备付付金收付账户户转存为单位位定期存款等等存放形式的的最长期限从从3个月延长长至12个月月；考虑虑汇缴账户的的风险较低，，适当降低为为支付机构仅仅开立备付金金汇缴账户的的备付金银行行法人总资产产最低要求；；避免过过于频繁的头头寸调拨带来来的工作量以以及增加监管管难度，将备备付金存管银银行占比考核核办法由逐日日考核修改为为月累计数比比例考核。以上措施，既既尊重客观实实际又避免片片面迁就现状状，在维护备备付金安全这这一基本监管管目标的同时时灵活强化各各项规定的可可操作性和易易实施性。二、《办法》》制定原则（三）统筹兼兼顾，合理设设置激励与约约束机制，平平衡备付金存存管银行、合合作银行以及及支付机构之之间的责权利利。这个原则涉及及到相关参与与方之间的利利益调整和均均衡，决定了了各执行主体体对《办法》》的执行程度度和合力效果果。集中体现在银银行和账户体体系的制度设设计方面，相相关银行和账账户的功能越越强，使用条条件就越高，，受益越多，，同时承担责责任越大。二、《办法》》制定原则（四）借鉴国国际经验，立立足本土，实实事求是与国际经验相相同点：1、原则：高高度安全2、客户备付付金与自有资资金分别管理理3、都具有客客户备付金损损失偿付制度度，只是方式式不同与国际经验相相异点：1、客户备付付金用途：是是否允许投资资2、客户准备备金损失偿付付制度。中国国：风险准备备金计提；国国外：商业保保险机制、担担保制度，以以在支付机构构不能履行财财务义务时向向客户支付。。三、《办法》》主要内容（一）客户备备付金定义。。《办法》第二条“本本办法所称客客户备付金，，是指支付机机构为办理客客户委托的支支付业务而实实际收到的预预收待付货币币资金。”三、《办法》》主要内容（一）客户备备付金定义。。解读《办法》参考考国际经验，，综合考虑国国内支付业务务涉及客户备备付金的各种种情形，从备备付金产生和和存放两个角角度，明确支支付机构为办办理客户委托托的支付业务务而实际收到到的预收代付付货币资金属属于客户备付付金。其中，，重点强调了了“预收待付付”和“实际际收到”的资资金属于备付付金，不属于于“预收待付付”以及虽属属于“预收待待付”但未实实际收到的资资金（即在途途资金）不属属于客户备付付金。是支付机构收收到（支付机机构支付系统统内），还是是备付金银行行收到。是实际收到资资金、收到客客户划转备付付金不可撤消消的支付指令令客户备付金只只能用于客户户委托的支付付业务和本办办法规定的情情形”，且““任何单位和和个人不得擅擅自挪用、占占用、借用客客户备付金，，不得擅自以以客户备付金金为他人提供供担保”。客户委托的支支付业务本本办法规定定的情形（非非活期存款运运用）为他他人提供担保保强调支付机构构的资金转移移中介性质，，规定其应当当在收到客户户备付金或客客户划转客户户备付金不可可撤销的支付付指令后，办办理客户委托托的支付业务务，不能提前前办理。过渡账账户、、流转转账户户的问问题（（真实实需求求？逃逃避监监管？？）三、《《办法法》主主要内内容（二））备付付金银银行（（分类类和定定义））。《办法法》备付金金银行行：“本办法法所称称备付付金银银行，，是指指与支支付机机构签签订协协议、、提供供客户户备付付金存存管服服务的的境内内银行行业金金融机机构，，包括括备付付金存存管银银行和和备付付金合合作银银行。。”存管银银行：：“本办法法所称称备付付金存存管银银行是是指可可以为为支付付机构构办理理客户户备付付金的的跨行行收付付业务务，并并负责责对支支付机机构存存放在在所有有备付付金银银行的的客户户备付付金信信息进进行归归集、、核对对与监监督的的备付付金银银行。。”合作银银行：：“本办法法所称称备付付金合合作银银行是是指可可以为为支付付机构构办理理客户户备付付金的的收取取和本本银行行支取取业务务，并并负责责对支支付机机构存存放在在本银银行的的客户户备付付金进进行监监督的的备付付金银银行。。”三、《《办法法》主主要内内容（二））备付付金银银行（（条件件）。。《办法法》第七条条支支付机机构的的备付付金银银行应应当符符合下下列条条件：：（一一））总总资资产产不不得得低低于于2000亿亿元元，，有有关关资资本本充充足足率率、、杠杠杆杆率率、、流流动动性性等等风风险险控控制制指指标标符符合合监监管管规规定定。。支支付付机机构构在在同同一一备备付付金金银银行行仅仅开开立立备备付付金金汇汇缴缴账账户户的的，，该该银银行行的的总总资资产产不不得得低低于于1000亿亿元元。。（二二））具具备备监监督督客客户户备备付付金金的的能能力力和和条条件件，，包包括括有有健健全全的的客客户户备备付付金金业业务务操操作作办办法法和和规规程程，，监监测测、、核核对对客客户户备备付付金金信信息息的的技技术术能能力力，，能能够够按按规规定定建建立立客客户户备备付付金金存存管管系系统统。。（三三））境境内内分分支支机机构构数数量量和和网网点点分分布布能能够够满满足足支支付付机机构构的的支支付付业业务务需需要要，，并并具具有有与与支支付付机机构构业业务务规规模模相相匹匹配配的的系系统统处处理理能能力力。。（四四））具具备备必必要要的的灾灾难难恢恢复复处处理理能能力力和和应应急急处处理理能能力力，，能能够够确确保保业业务务的的连连续续性性。。三、、《《办办法法》》主主要要内内容容（二二））备备付付金金银银行行（（解解读读））。。解读读支付付机机构构客客户户量量大大、、分分散散，，其其与与支支付付机机构构之之间间的的资资金金往往来来涉涉及及不不同同银银行行、、不不同同银银行行账账户户之之间间的的跨跨行行资资金金划划转转，，支支付付机机构构主主要要通通过过在在多多个个银银行行开开立立账账户户实实现现。。《办法》》适度考考虑支付付机构与与多家银银行收付付款项的的需求，，在2号号令的““备付金金存管银银行”概概念的基基础上，，引入备备付金合合作银行行的概念念。三、《办办法》主主要内容容（二）备备付金银银行（解解读）解读：备付金存存管银行行1家，，可办理理“跨行行收付业业务”。。备付金合合作银行行多家，，为支付付机构办办理“客客户备付付金的收收取和本本行支取取业务””。合作作银行的的数量通通过风险险准备金金计提机机制适当当控制。。境内银行行业金融融机构的的问题总资产不不得低于于2000亿元元，资本本充足率率、杠杆杆率、流流动性等等风险控控制指标标符合监监管规定定。具备备监督客客户备付付金的能能力和条条件，能能够按规规定建立立客户备备付金存存管系统统。2000亿元，，资本充充足率、、杠杆率率、流动动性等风风险控制制指标，，客户备备付金存存管系统统问题为加强备备付金的的集中存存放和监监管，调调动存管管银行的的积极性性，《办办法》要要求支付付机构每每月在存存管银行行存放的的备付金金日均余余额合计计数，不不得低于于上月所所有备付付金银行行账户余余额合计计数的50%。。三、《办办法》主主要内容容（三）备备付金银银行账户户体系（（分类和和定义））。《办法》》三类账户户：存管管账户、、收付账账户、汇汇缴账户户第三条““本办办法所称称备付金金专用存存款账户户,是指指支付机机构在备备付金银银行开立立的专户户存放客客户备付付金的活活期存款款账户，，包括备备付金存存管账户户、备付付金收付付账户和和备付金金汇缴账账户。””第十二条条备付付金存管管账户是是支付机机构在备备付金存存管银行行开立的的，可以以以现金金形式接接收客户户备付金金、以银银行转账账方式办办理客户户备付金金收取和和支取业业务的专专用存款款账户。。支付机构构在同一一个省（（自治区区、直辖辖市、计计划单列列市），，只能开开立一个个备付金金存管账账户（解解释）。。三、《办办法》主主要内容容（三）备备付金银银行账户户体系（（分类和和定义））。《办法》》第十三条条备付金收收付账户户是支付机机构在备备付金合合作银行行开立的的，可以以以现金金形式或或以银行行转账方方式接收收客户备备付金、、以本银银行资金金内部划转方式式办理客客户备付付金支取取业务的的专用存存款账户户。支付付机构在在同一备备付金合合作银行行或其授授权的分分支机构构只能开开立一个个备付金金收付账账户。第十四四条备付金金汇缴缴账户户是支付付机构构在备备付金金银行行开立立的可可以以以现金金形式式接收收或以以本银银行资资金内内部划划转方方式接接收客客户备备付金金的专专用存存款账账户。。备付付金银银行应应当于于每日日营业业终了了前，，将备备付金金汇缴缴账户户内的的资金金全额额划转转至支支付机机构的的备付付金存存管账账户或或在同同一备备付金金合作作银行行开立立的备备付金金收付付账户户。支支付机机构可可以通通过备备付金金汇缴缴账户户将客客户备备付金金直接接退回回至原原资金金转出出账户户。三、《《办法法》主主要内内容（三））备付付金银银行账账户体体系（（解读读）。。解读《办法法》根根据备备付金金存管管银行行和合合作银银行的的职能能定位位，兼兼顾原原则性性和灵灵活性性，明明确了了三类类备付付金专专用账账户：：存管管账户户、收收付账账户和和汇缴缴账户户。各各类账账户功功能、、数量量、使使用条条件不不同，，功能能上由由强到到弱。。存管账账户由由存管管银行行开立立和管管理，，功能能齐全全，具具备本本行和和跨行行收付付款、、调整整备付付金账账户头头寸、、结转转手续续费和和计提提风险险准备备金等等功能能，支付机机构在在同一一个省省（自自治区区、直直辖市市、计计划单单列市市），，只能能开立立一个个备付付金存存管账账户。。收付账账户由由合作作银行行开立立和管管理，，仅具具备本本行付付款功功能，，支付机机构在在同一一备付付金合合作银银行或或其授授权的的分支支机构构只能能开立立一个个备付付金收收付账账户。。三、《《办法法》主主要内内容（三））备付付金银银行账账户体体系（（解读读）。。解读汇缴账账户由由存管管银行行或合合作银银行开开立，，支持持本行收收款和和原路路退回回业务，，资金金日终终清零零。考考虑到到汇缴缴账户户不具具备付付金出出金功功能，，风险险较为为可控控，其其数量量由支支付机机构根根据业业务需需要、、账户户维护护及管管理成成本等等因素素，自自主确确定，，并向向人民民银行行报备备。支付机构在在实际开展展业务过程程中，根据据自身情况况，按照两两类银行和和三类账户户的存管框框架，合理理自主选择择开户银行行、开户地地区、开户户数量等，，可基本满满足其业务务发展需要要。三、《办法法》主要内内容（四）客户户备付金的的使用和划划转。缴存第二十四条条“支付机机构通过银银行转账方方式接收的的客户备付付金，应当当直接缴存备付金专用用存款账户户；按规定定可以现金金形式接收收的客户备备付金，应应当在收讫日起2个工作日日内全额缴缴存备付金专用用存款账户户。”收款“现金形式式、本行转转账方式、、跨行转账账方式。””付款第二十六条条“支付机机构只能通通过备付金金存管银行行办理客户户委托的跨跨行付款业业务，以及及调整不同同备付金合合作银行的的备付金银银行账户头头寸。”支付机构在在备付金合合作银行存存放的客户户备付金，，不得跨行行划转至备备付金存管管银行之外外的商业银银行。三、《办法法》主要内内容（四）客户户备付金的的使用和划划转。赎回第二十八条条“支付机机构按规定定为客户办办理备付金金赎回的，，应当通过过备付金专专用存款账账户划转资资金，不得得使用现金金；按规定定可以现金金形式为客客户办理备备付金赎回回的，应当当先通过自自有资金账账户办理，，再从其备备付金存管管账户将相相应额度的的客户备付付金划转至至自有资金金账户。””手续费结转转第三十条““支付机构构的支付业业务手续费费收入划转转至客户备备付金专用用存款账户户的，支付付机构应当当通过备付付金存管银银行或其授授权分支机机构结转至至自有资金金账户。””第三十一条条“支付机机构因办理理客户备付付金划转产产生的手续续费费用，，不得使用用客户备付付金支付。。”存放比例第二十五条条“支付机机构每月在在备付金存存管银行存存放的客户户备付金日日终余额合合计数，不不得低于上上月所有备备付金银行行账户日终终余额合计计数的50%。”三、《办法法》主要内内容（四）客户户备付金的的使用和划划转。解读：重点点是“宽进进严出”客户备付金金管理的主主要风险在在于被挪用用、占用、、借用可能能引发的损损失，《办办法》在严严格规范客客户备付金金账户开立立、变更、、撤销以及及资金收付付等行为的的同时，为为隔离支付付机构之间间可能的风风险传递，，明确不同同支付机构构的备付金金银行之间间不能办理理客户备付付金的划转转。重点控制备备付金账户户出金行为为：1、、合理控制制具备付款款功能的备备付金账户户数量。对对具备付款款功能的存存管账户和和收付账户户，严格限限定数量；；对汇缴账账户仅允许许原路退回回，不能开开通一般付付款功能。。2、加强强对支付机机构跨行支支取资金和和调整备付付金账户头头寸的管理理，规定除除备付金存存管银行以以外的其他他银行不得得处理跨行行支取业务务。3、加加强手续费费收入结转转等出金业业务管理，，控制出金金渠道，明明确接收该该类业务的的自有资金金账户只能能开立在存存管银行，，并向人民民银行报备备。4、加加强现金支支出管理。。强调支付付机构现金金赎回业务务必须先通通过自有资资金账户办办理，再将将相应额度度的备付金金从备付金金存管账户户划转至自自有资金账账户。直接接缴缴存存、按按规规定定赎赎回回、、手手续续费费费费用用不不得得使使用用客客户户备备付付金金支支付付三、《办法》》主要内容（五）客户备备付金的存放放形式。《办法》第十六条““支付机构在在满足办理日日常支付业务务需要后，可可以以单位定期存款款、单位通知知存款、协定定存款或中国人民银银行认可的其他形形式存放客户备付付金。支付机构以前前款规定的非非活期存款形形式存放客户户备付金的，，应当将备付付金存管账户户或备付金收收付账户内的的客户备付金金转存至支付付机构在同一一开户银行开开立的银行账账户。该银行账账户视同备付付金专用存款款账户，遵守守本办法有关关规定。支付机构通过过备付金收付账账户转存的非活期存款，，存放期限不不得超过12个月。非活活期存款转为为活期存款的的，应退回至至原转存的备备付金账户。。”三、《办法》》主要内容（五）客户备备付金的存放放形式。解读考虑到支付机机构预收的客客户备付金主主要用于客户户委托的支付付业务，《办办法》规定客客户备付金应应当主要以活活期存款形式式存放。同时时，适当考虑虑支付机构关关于增加资金金收益的诉求求，《办法》》允许支付机机构在充分满满足办理日常常支付业务需需要的前提下下，可以单位位定期存款、、单位通知存存款、协定存存款等方式存存放备付金。。在定期存款款存放期限方方面，为调动动合作银行参参与存管业务务的积极性，，并保障支付付机构办理支支付业务的流流动性，《办办法》规定通通过备付金收收付账户转存存的单位定期期存款的存放放期限最长为为12个月。。对于流动性充充足、风险控控制能力强、、经营状况好好的支付机构构，《办法》》允许其以““人民银行认认可的其他形形式”存放备备付金。三、《办法》》主要内容（六）风险准备金的的计提。《办法》第二十九条““支付机构构应当按季计计提风险准备备金，存放在在备付金存管管银行或其授授权分支机构构开立的风险险准备金专用用存款账户，，用于弥补客客户备付金特特定损失以及及中国人民银银行规定的其其他用途。风险准备金按按照所有备付付金银行账户户利息总额的的一定比例计计提。支付机机构开立备付付金收付账户户的合作银行行少于4家（（含）时，计计提比例为10%。支付付机构增加开开立备付金收收付账户的合合作银行的，，计提比例动动态提高。风险准备金的的计提与管理理办法由中国国人民银行另另行制定。””三、《办法》》主要内容（六）风险准备金的的计提。解读为进一步加强强客户权益保保障，建立客客户备付金损损失赔偿和分分担机制，《《办法》借鉴鉴国内外金融融行业管理经经验，设计了了从客户备付付金利息收入入中动态计提提风险准备金金的机制，以以覆盖客户备备付金特定损损失。同时，，考虑我国支支付机构市场场现状，经过过慎重论证、、评估，确定定了10%的的基础计提要要求。考虑到实际业业务运作中，，各支付机构构的业务类型型、稳健程度度、风险敞口口和合规情况况存在较大差差异，静态、、统一的计提提方案不利于于正向激励和和逆向调整，，因此，《办办法》参照银银行业差别存存款准备金率率等机制，建建立了差别化化的风险准备备金计算、调调整、缴存和和使用方案。。目前，人民民银行正在起起草有关支付付机构风险准准备金具体计计提和使用管管理办法，将将尽快发布。。三、《办法》》主要内容（七）利息问题。客户备付金利利息归属问题题较为敏感、、争议大，在在前期征求意意见及专家论论证过程中，，各方意见分分歧明显。一一种意见认为为，如果向客客户返还利息息，支付机构构有吸收存款款嫌疑，也存存在操作难度度，同时支付付机构业务发发展也需要支支持，建议《《办法》明确确备付金利息息归属支付机机构；另一种种意见反对备备付金利息归归属支付机构构，认为《办办法》明确客客户备付金权权属关系为客客户，而非支支付机构，为为此产生的利利息应归客户户，由支付机机构占有应视视作其不当得得利。《办法》回避避了利息归属属问题。实践践中，由支付付机构和客户户通过协议约约定明确备付付金利息归属属问题。三、《办法》》主要内容（八）监督管管理。综合应用多种种手段加强日日常监管非现场监管现场检检查外部审审计信息核核对自律管管理动态调调整材料报报送违规处处罚三、《《办法法》主主要内内容（九））激励励措施施。《办法法》第三十十八条条““支付付机构构和备备付金金银行行符合合下列列条件件之一一的，，支付付机构构可以以向中中国人人民银银行申申请适适当调调整第第三十十七条条所规规定的的比例例：（一））支付付机构构的支支付业业务能能够被被备付付金银银行实实时监监测；；（二））支付付机构构和备备付金金银行行能够够逐日日逐笔笔核对对客户户备付付金交交易明明细；；（三））支付付机构构能通通过备备付金金银行行为客客户提提供备备付金金信息息查询询；（四））支付付机构构的公公司治治理规规范、、风险险管理理制度度健全全、客客户备备付金金安全全保障障措施施有效效，以以及能能够主主动配配合备备付金金银行行监督督、备备付金金银行行对其其业务务合规规性评评价较较高。。三、《《办法法》主主要内内容其他需需要解解读的的内容容：1、11、、32条：：一一个自自有资资金账账户2、14条条：每每日营营业终终了3、16条条：能能否续续存问问题4、17条条：不不得以以分支支机构构名义义开立立备付付金账账户5、33条条：支支付指指令审审核问问题，，必要要时要要求提提交相相应的的证明明文件件6、34条条：备备付金金信息息核对对机制制7、35条条：备备付金金信息息统计计监测测、核核对校校验制制度，，组织织建设设相关关系统统8、37条条：备备付金金银行行帐户户中存存放客客户备备付金金以外外资金金的9、40条条：备备付金金银行行与支支付机机构不不在同同一省省的10、、41条：：备付付金银银行法法人提提交所所有合合作的的支付付机构构的备备付金金存管管业务务报告告四、下下一步步工作作（一））出台台《中中国人人民银银行关关于建建立支支付机机构客客户备备付金金核对对校验验机制制的通通知》》,正正在修修改完完善中中（二））出台台《支支付机机构风风险准准备金金管理理办法法》。。正在在征求求意见见中。。（三））建设设支付付机构构非现现场监监管系系统四、下下一步步工作作（一））支付付机构构客户户备付付金核核对校校验机机制支付机机构、、银行行每个个交易易日核核对备备付金金存放放、使使用、、划转转等信信息。。客户备备付金金信息息的核核对机机制至至少应应包括括：双方约约定的的客户户备付付金信信息查查询方方式；；支付机机构应应当向向备付付金银银行传传输的的客户户备付付金信信息内内容、、传输输时间间与传传输方方式；；备付金金合作作银行行对支支付机机构存存放在在本行行的客客户备备付金金信息息进行行核对对校验验的方方式与与标准准；备付金金存管管银行行对支支付机机构存存放在在所有有备付付金银银行的的客户户备付付金信信息进进行归归集以以及核核对校校验的的方式式与标标准。。四、下下一步步工作作（一））支付付机构构客户户备付付金核核对校校验机机制账户体体系。。支付机构客客户资金账账户。即支付机构构为客户开开立的，用用于办理资资金收付结结算的账户户，包括支支付账户、、内部待清清算给商户户款项账户户及卡余额额记录。备付金银行行账户。包括备付金金专用存款款账户及其其他备付金金银行账户户，如定期期、通知、、协定存款款等账户。。备付金专专用存款账账户可进一一步分为备备付金存管管账户、备备付金收付付账户和备备付金汇缴缴账户。管理账户。。指备付金银银行为支付付机构客户户建立的，，记载客户户交易结算算资金变动动，并与支支付机构的的客户资金金账户之间间建立对应应关系的影影子账户。。《办法》未未强制要求求备付金银银行为支付付机构客户户建立管理理账户，但但备付金银银行为支付付机构客户户提供管理理账户信息息的银行端端查询方式式的，支付付机构可向向人民银行行申请对其其备付金银银行的客户户备付金存存放比例、、实缴货币币资本与客客户备付金金日均余额额比例、风风险准备金金计提比例例进行适当当调整。四、下一步步工作（一）支付付机构客户户备付金核核对校验机机制核对校验的的主要过程程（一）备付金银行行与支付机构分别就其业业务系统中中记载的备备付金存款款变动与当当期客户备备付金出入入金信息进进行核对、、校验。核对、校验验的目的是是确认当期期支付机构构各备付金金银行存款款变动数、、期末余额额及未达账账项金额。。（二）支付机构构与备付金存存管银行行法人（（或其授授权分支支机构））就支付机机构业务务系统中中客户资资金账户户当期发发生额、、期末余余额与全全部备付付金银行行存款当当期发生生额、期期末余额额，按照照相关规规则进行行计算和和核对。。核对、校校验的目目的是确确认客户户备付金金的安全全性与完完整性。。（三）人民银行行及其分分支机构构对支付机构构、备付付金存管管银行法法人、备备付金合合作银行行法人分别报送送的客户户备付金金信息，，按照相相关规则则进行再再核对、、再校验验，以评评价各方方在备付付金存管管业务活活动中的的履责情情况。四、下一一步工作作（一）支支付机构构客户备备付金核核对校验验机制核对校验验规则（一）支支付机构构与各备备付金银银行关于于客户备备付金出出、入金金信息的的逐一比比对。（二）支支付机构构与备付付金银行行核对T-N日的未达达账项在在T日前是否否已到账账。（三）支支付机构构在各银银行的备备付金银银行存款款余额连连续性检检查。（四）支支付机构构客户账账户余额额变动与与备付金金存管银银行法人人（或其其授权的的分支机机构）关关于全部部备付金金银行存存款余额额变动数数据的比比对。（五）支付机机构日终客户户账户余额与与备付金存管管银行法人（（或其授权的的分支机构））关于全部备备付金银行存存款余额数据据的比对。四、下一步工工作（二）支付机机构风险准备备金管理办法法风险准备金计计提：正向激激励支付机构构处理规模和和风险关系，，有效覆盖风风险敞口风险准备金计计提比例不低低于支付机构构所有备付金金银行账户利利息总额10%，随支付付机构增加开开立收付付帐户的合作作银行数、业业务类型、、经营稳健性性等参数动态态调整。风险准备金主主要用于弥补补支付机构以以自有资金无无法偿付因其其技术故障、、违法违规、、操作错误给给客户备付金金造成的损失失四、下一步工工作（三）支付机机构非现场监监管系统强化支付机构构客户备付金金管理。落实客户备付付金资金全额额存放商业银银行等要求，，通过监管系系统获取商业业银行和支付付机构两方资资金信息进行行校验核对，，增强动态监监管能力，防防范备付金被被挤占、挪用用风险，保障障金融消费者者权益。提升人民银行行分支行对支支付机构的合合作监管能力力。通过将支付机机构信息和分分支行工作信信息集中后协协调共享，强强化对支付机机构行政许可可、业务开展展属地备案、、未核准业务务清退、风险险事件预警通通报等工作的的横向联合监监管。构建相关规章章制度执行情情况动态监督督功能。通过提取固化化业务制度中中核心要求至至监管系统，，在收集监管管数据指标的的基础上，通通过自动对比比分析和监控控检查，强化化对支付机构构的非现场检检查能力，促促进制度执行行和落实。监管信息的及及时采集、统统计分析和综综合。通过整合支付付机构、商业业银行和人民民银行各分支支行的业务、、备付金以及及监管评价等等信息，及时时采集、统计计分析和综合合运用相关信信息，实现多多维度的报表表统计、灵活活的数据查询询和各类监管管报告生成，，促进高效监监管。9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。16:38:1916:38:1916:381/6/20234:38:19PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2316:38:1916:38Jan-2306-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。16:38:1916:38:1916:38Friday,January6,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2316:38:1916:38:19January6,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。06一月月20234:38:19下下午16:3