创复医疗器械

YourHealthIsOurBestReward!PAGEPAGE431.执行摘要1.1宗旨及商业模式本公司以西安工业大学光电重点实验室研制出的高科技镀膜技术为依托最大程度的完善人工植入物的性能，将为广大患者提供低价位，高质量的人工关节。公司是一家处于创始阶段的公司，创复医疗器械有限责任公司的法定经营模式是有限责任公司，法定地址为西安高新技术开发区。1.2公司的技术和产品本公司的主要产品为镀膜人工关节。1.3市场需求目前，全球每年进行的人工关节置换手术约180～200万例，在西方发达国家人工关节的置换率为千分之一，即1000人中就有1人置换过人工关节。据调查显示，去年我国共进行了3.5万例人工关节置换手术，同时据有关部门估计，未来我国关节置换例数会以约15％～20%/年的比例递增，这样5年后人工关节置换手术可达每年10万例，行业直接产值为20亿～40亿，因此可见国内人工关节置换的市场潜力非常大。1.4行业分析现在国内市场上因为寿命和质量问题而大多使用国外进口的人工关节，使得国内产品的市场占有率不高，但如果能够改变产品质量，提高产品使用寿命将从根本上解决此问题1.5竞争分析目前，国内市场上人工关节主要由一部分私企、台资企业及外企提供，所以在我们公司成立之初，这些企业将直接成为我们的竞争对手，但我们有着一流的团队和优秀的管理人才，再加上我们优质的产品，随着时间的推移我们公司产品的市场占有率将逐步提高，同时，由于技术的不断更新，将会有一部分潜在竞争对手产生。1.6市场定位本公司目前将市场定位于陕西省范围内大医院，待公司发展壮大后将业务扩展到全国范围内1.7公司服务公司就用户关心的问题将根据消费者的反溃信息进行及时的调整和修改，直到满意为止。为了能让用户更容易了解我公司的产品，并方便同客户的业务联系我门公司将建立本公司的网站，在网站上我们还会设立BBS论坛以便同业界进行技术交流。1.8公司管理★公司的管理层介绍：刘鹏：男，总经理，负责决策整个公司的各项事务，并协调下属各部门。陈春光：男，办公室主任，负责日常事务及人力资源管理。万丽丽：女，市场部经理，负责市场战略策划的实施，调研及销售工作。杜晨迪：男，技术部经理，负责根据技术发展及市场动态制定研究技术开发。王艺儒：女，财务部经理，负责全公司的财务管理及财务分析1.9投资与财务本公司处于创始阶段，为了实现长期稳定的业务目标，需要获得400万人民币的资金。主要用于以下方面：·产品进行临床测试及产品准入经费；·公司创办费；·购置固定资产；·产品生产成本；·产品研发费用；·管理与营销费用。投资回报：从财务分析来看，第一年为公司的建设期，没有产品销售，我公司预测在第二年开始正式营运，当年主营业务收入可达到1055万元，净利润421.13万元。在第三年，年收入达到1160万元，净利润达到466.77万元。本公司将从第三年底开始分配股利，第五年末一次性退还本金。资本规模及结构：120万元是风险投资公司投入，60万元是西安工业大学设备入股，西安工业大学技术入股10万元；团队入股90万元；另有合作公司入股120万元。总之，依托于西安工业大学提供的技术设备，及未来巨大的市场容量，如果能吸引风险投资，本公司将为投资者带来丰厚的回报。2.公司介绍2.1公司目标公司的目标是为医务工作者提供更优质的人工关节，为患者减少痛苦，使患者恢复生活自理能力及劳动能力，提高生活和生命质量，帮助患者恢复原有的健康身体，让他们能够更好的享受生活，在这个过程中我们将打出属于我们自己的品牌，为以后新产品顺利进入市场铺平道路。2.2公司简介：创复医疗器械有限责任公司是一家以开发新型人造关节为主的企业，公司拥有国内领先的物体表面镀膜技术和高素质的管理队伍，为医务工作者提供尽善尽美的治疗材料，为患者提供最满意的服务。公司拥有先进的专利技术和优秀的科研人员，有能力不断改进初期产品的性能，深入研制开发以其为主导的医疗器械及其材料，形成以主导产品为核心的医疗系统集团公司。公司拥有高素质的营销队伍及技术人才。公司管理人员具有丰富的管理经验和良好的市场意识，销售人员具备营销专业知识。2.3公司标志标志解释：health是我们对于患者最大的期望，我们最大的满足是患者能够重新拥有健康的身体，我们的标志更体现了我公司对于患者的关怀，展现了我公司的人文精神。2.4业务概述本公司以“人工关节”作为公司最主要产品，同时还可为医院提供更优质的人体植入钢板、钢钉2.5公司管理2.5.1所有权形式总投资为400万元人民币。五位高层经理共投资90万元，另外合作公司投入120万元，风险公司投入120万元，共计330万元，占总投资的82.5%。其中总经理出资30万元；技术部经理出资15万元；市场部经理出资15万元；财务部经理出资15万元；办公室主任出资15万元，其余120万元将寻求风险投资，占总投资的30%。公司的所有权形式是有限责任公司。董事会：由高层经理，风险投资者，以及债权人代表和一名员工代表组成。职责：1.决定公司的经营计划和投资方案。2.制定公司的年度财务预算方案、决算方案。3.制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。4.制定公司增加或减少注册资本的方案。5.拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案。6.决定公司内部管理机构的设置。7．根据经理的提名，聘任、解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项。8．制定公司的基本管理制度。2.5.3公司组织结构图董事会董事会总经理研发部市场部财务部生产部办公室售后部2.5.4知识产权策略本公司对我们的核心专利技术实行严格的保护措施。这项工作需要依靠有关法律的帮助。如版权法，商标法，商业机密保护法规等等。同时还需要有对有关商品制定的合同限制条款，以便保护我们的知识产权。3.公司战略3.1发展规划1.初期(1—2年)主要产品是人造关节，市场策略为以更优质的产品满足医生及病人的要求，挤占其他人造关节的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；收回初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。第一年：公司成立，产品进行临床测试，取得产品及公司准入证。第二年：产品导入市场，提高产品知名度，树立品牌形象；逐步建立健全的销售网络；打开并初步占领人工关节市场；累计产量约达到527件，销售收入约1054万元，净利润约421.13万元；第三年：提升品牌形象，增加无形资产；扩大生产规模；年产量达到580件，销售额约达到1160万元，利润约达到466.77万元；利用现有的销售网络，开拓整个医用人工关节市场；产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，拓展市场。2.中期（第四年）进一步完善和健全销售网络；重点研制医学领域相关产品，进一步拓展产品线；市场居于主导地位；巩固、扩展医用人工关节市场。3.长期（第五年以后）实行多元化经营战略，利用公司医学人工关节方面的技术优势，开发研制相关产品，实现产品多元化，拓展市场空间，扩大市场占有率，成为医学人工关节领域的领先者。纵向延伸：立足医用领域，进一步主导产品的性能；开发新型镀膜技术；开发研制新型低额人工关节。横向延伸：开发工业领域的相关应用。在工业领域，我公司可对工业加工中的刀具进行镀膜以增强其使用寿命，公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。3.2发展战略坚持“以人为本、以诚取信”的经营管理理念坚持“自主开发、勇于创新”的科研方向。坚持企业文化建设，实现持续发展。4.技术分析4.1技术介绍众所周知，金刚石具有优异的性质，而类金刚石薄膜的性质接近或达到天然金刚石，主要表现在：具有良好的力学性质，硬度高，接近天然金刚石，耐磨且磨擦系数低，具有良好的抗磨粒磨损性能;表面能较低，具有良好的润湿性和较好的扩散阻挡层性质;耐腐蚀性还要；有优良的热导性，耐热冲击；有良好的化学稳定性和生物相容性。此外，类金刚石薄膜制备工艺简单，使用性好。4.2技术参数膜层厚度：大于1.12μm牢固性：用脱脂棉蘸混合液擦拭和用上海牌摩擦棒摩擦薄膜，膜层不脱落类金刚石薄膜复合硬度：超过HV1200类金刚石薄膜磨擦系数：0.08——0.13之间磨损实验：采用5N的载荷，陶瓷球转速为120rpm，7000转之后仍未被磨损。5.生产管理5.1厂址选择我们将公司设在西安高新技术开发区，按照国家有关税法的规定，公司前两年免交所得税，第三年起减半缴纳所得税。5.2主要产品人工膝关节、人工髋关节5.3生产工艺（1）在将未镀膜人工关节放进真空室前，先将其用无水乙醇与乙醚的混合液擦净后，再用超声波清洗15~30min，清洗后马上放入真空室中选定位置。（2）当真空室真空度达到3~5×10‐³ Pa时，充入氩气，使真空度降为1.1~1.5×10‐³Pa,打开清洗离子源，清洗时间为20~40min，关闭清洗离子源和氩气。（3）打开过滤电弧钛离子源，使用高压，让原材料旋转加热、镀膜时间为30~45s，关闭过滤电弧钛离子源。（4）打开脉冲真空电弧离子源，调节好主回路电压、脉冲频率等参数，镀制5000~7000脉冲的类金刚石薄膜，保持30min后取出即可得到镀制类金刚石薄膜的人工关节。（5）将镀制后的人工关节进一步在消毒室进行消毒。（6）包装，将消毒后的产品在包装室进行包装。5.4生产工艺流程图用混合液清洗用混合液清洗样品裝夹薄膜镀制产品消毒产品包装流程图5.5产品现存问题由于本产品为新研制产品还未经有关部门进行相应的技术和质量鉴定，即还没有进行临床试验，对于这一问题我们将在公司建立初期做相应的临床实验，以便获得产品准入证。6.市场6.1严峻的形势：近年来骨与关节疾病发病率不断攀升，无论是交通事故、工作、过度运动引发的骨折等外伤，还是关节炎、腰痛、骨质疏松等病症，都会诱发这种疾病。患者轻则疼痛、重则行走不便。很多患者靠长期吃止痛片来抑制疼痛，但却因药物带来的副作用，患上关节溃疡，最后发展至骨质坏死。

如今，骨与关节疾病已成为人类慢性疼痛与功能障碍的主要原因，极大影响了人们的生活，给家庭和社会带来了沉重的经济负担。统计数据表明，骨与关节疾病患者已占全球总人口的7%左右。随着社会的发展与人口的老龄化，我国患骨与关节疾病的人群也越来越多。6.2有效的解决：人工关节置换是一种能即刻缓解、消除关节疼痛、增加肢体活动度，提高患者生活质量的成功手术。人工关节置换手术就是将病变关节的损坏表面切除，装上人工制造的仿生关节面，能起到减轻或消除患者的疼痛、改善关节功能的效果。6.3我们的产品：本公司的主导产品是利用一种在合金、不锈钢上镀制类金刚石薄膜进行表面改性的技术，该技术首先对其采用混合液、超声波以及氩离子源清洗、过滤电弧钛离子源高压加热何镀钛，然后用脉冲真空电弧离子源在其镀制一定脉冲的类金刚石薄膜，就可在其表面制备出牢固性好、摩擦系数小、耐磨损、硬度高的类金刚石薄膜。次表面改性的成本低，操作工艺简单，是非常实用的表面改性技术。本公司使用此种技术对人工关节和内固定钢板的表面进行镀膜，在人工关节的使用上，增加了关节接触面的光滑性，大大的延长了人工关节的使用寿命；在内固定钢板、钢钉上的镀膜，增加了钢板的硬度，使钢板的厚度减小，而起到的固定效果不变，极大的增加了患者术后痊愈的速度，减少了感染的几率，造福了患者。6.4适用的人群：专家指出，需人工更换关节的疾病主要是老年性退行性骨性关节炎，即由骨质增生引起的疼痛病人，有些病人还可能伴有关节畸形。国际医学界对手术的适用范围有严格要求，除了对疾病和病情的规定外，往往也将60岁作为是否适宜手术的分界线，不赞成轻易为30~50岁患者换人工关节，只有关节病变严重、关节疼痛明显、肢体活动受限，明显影响生活质量的年轻病人方可考虑做关节置换手术。6.5传统手术治疗的弊端：市场上现有的人工关节有两个明显的缺陷：其一，这些人工关节的界面摩擦方式均为滑动摩擦，不管制造材料如何地改变，磨擦系数均非常大，关节容易磨损。以髋关节置换为例，早期采用人工股骨头置换，由于磨擦系数大，人工股骨头极容易磨穿髋臼，现在95%病例采用全髋置换，但也不能解决磨擦产生剪力向关节柄传递，导致关节柄的松动和下沉，返修率高，并缩短假体使用年限。同样的道理，人工膝关节也由于磨损严重导致使用寿命的缩短。

其二，采用高分子分子聚乙烯关节面内衬，产生的大量高分子聚乙烯磨损颗粒。据研究，每走一步，人工髋关节大约要产生50000颗高分子聚乙烯磨损微粒，10多年的累加总量可达600mm³，这些磨损颗粒被呑噬细胞呑噬后，后者释放大量细胞因子，产生明显细胞毒作用，导致骨质吸收和关节松动，明显影响人工关节使用寿命。传统医用植入物主要的缺点是不具有生物活性，植入体内后被一层包囊性纤维所包绕，难于和组织形成牢固的结合，同时，它在生理环境中的腐蚀及由此而导致的金属离子和副产物的释放，会对机体造成不良影响。此外，在硬组织修复的一些临床应用中，它的摩擦系数不良和硬度欠佳也是不足之处。由于这些问题主要集中在表面，因此，除进一步优化材料的整体性质外，可通过离子注入，表面涂层等技术进行表面改性。这是目前医用金属研究的一个重要方向。另一方面，作为人工关节的常用金属钛及钛合金表面易发生氧化，生成氧化膜TiO2，该膜在摩擦接触中不耐磨而发生剥落，剥落下来的氧化物又加速关节表面的磨粒磨损，大量金属离子聚集在关节附近引起异常的生物化学反应，导致关节无菌松动而失效。作为关节材料的钛合金必须表面改性，改善其生物摩擦学性能。而且,作为关节常用记忆合金的镍钛合金中的镍离子易对人体至癌,因此人们对Ni离子持慎重态度。国外学者在体外细胞培养中观察到Ti6Al4V生物相容性不如类金刚石薄膜，并怀疑与Ti离子的释放有关。钛有毒，会引起各种神经性紊乱，它的大量磨屑会污染周围组织，引发不良生化反应。这些都限制了钛镍合金在医学领域中的应用。为了使镍钛合金在医学领域中有更广泛的应用，就要对钛镍合金进行表面改性。6.6我们产品的优势：1.目前在国内，还没有成型的关节镀膜技术，我们的技术居于领先位置，趋国内市场的前列。2.本实用新型涉及薄膜沉积技术领域，进一步讲是涉及金属表面改性技术领域。国际医学界目前已大量应用人工关节，钢板、钢钉作为骨科内固定器械。有以下优点：人为损伤小、生物相容性强、低生物蜕变性、理化性能优良、操作简单、愈合周期短、体积小、使用范围大、易于患者痊愈。3.本公司已经掌握了采用脉冲真空电弧离子源镀技术镀制类金刚石薄膜对镍钛合金及其它金属进行表面改性的技术，此技术可以有效的防止金属离子在人体中游离扩散，阻止由于人体植入带来的危险，该镀膜厚度超过1μm，而且与基片的牢固性好、摩擦系数小、耐磨损、硬度高。而且使本表面改性技术工艺简单、易行、适用于实际医学应用的需要。4.材料的优势：金刚石具有及其优异的性质，而类金刚石薄膜的性质接近或达到天然金刚石，主要表现在：（1）.类金刚石薄膜具有良好的力学性质，硬度高，接近天然金刚石，耐磨损且摩擦系数低，具有良好的抗磨粒磨损性能；（2）.类金刚石薄膜表面能较低，具有良好的湿润性和较好的扩散阻挡层性质；类金刚石薄膜耐腐蚀性好；（3）.类金刚石薄膜具有优良的导热性，耐热冲击；（4）.类金刚石薄膜具有良好的化学稳定性和生物相容性，在国外已经成功的用作人工心脏中的血溶性保护层，展示了其在生物工程方面的应用前景。（5）.此外，类金刚石薄膜较好的扩散阻挡层性质、制备工艺简单、实用性好，使它作为种植材料具有广泛的应用前景。如果在钛及其合金表面沉积类金刚石薄膜可以改善其表面性能。在医用材料表面上沉积类金刚石薄膜受到医学生物工业的重视，硬的类金刚石薄膜可以作为外科仪器、器械的保护膜；可充当解除部分和浸泡的植入体；做耐体液腐蚀的保护膜；提高耐磨性；半永久部分（如心脏瓣膜、关节、人工晶体、牙等）的保护膜。在金属表面改性的技术工艺简单、易行、适用于实际工业生产的需要。由此可见，在未来的几十年内，我们的产业将随着医学发展和患者的数量的增加而得到极大的发展，大大增加人工关节使用的寿命，减少患者的痊愈周期，必将应用于更加广泛的领域。5.国家政策法规对企业的影响（1）本产品属医疗器械类，国家法律法规和卫生管理部门制定的政策对其有重要影响。（2）医疗保健政策对高科技医疗设备产业支持与限制的放松，以及医疗体制的逐步市场化，为产品进入该市场降低了难度；（3）中国已于2000年上半年加入WTO，关税会进一步下调，进口产品进入壁垒降低，给本产品造成一定压力，但也为本产品进入国际市场提供了契机；（4）国家对技术创新的鼓励政策相继出台，使本公司的外部发展环境相对宽松。（5）公司投资于古城西安，适逢西部大开发热潮，将享受更多的优惠政策。（6）公司拥有先进的技术，绝对的成本优势，有能力拓展高速增长的国内及国际市场，获得竞争优势，分享国际经济一体化带来的好处。6.7市场调查表1.你是否得过骨与关节疾病（）A.是B.否2.这种疾病的患病部位是（）A.髋关节B.膝关节C.肘关节D.踝关节3.诱发这种疾病的原因（）A.交通事故引起的骨折B.过渡运动引起的骨折C.患关节炎.腰痛.骨质疏松等病症4.患病后采取何种治疗方法（）A.长期服用止痛片B.进行人工关节置换手术5.上题若选择进行人工关节置换手术，你所选的治疗机构是（）A.专业骨科医院B.急救中心C.有名望的大型医院D.附近中小型医院6.选择这些医院，你最关注的是（）A.医疗技术水平B.收费水平C.使用年限D.是否有副作用7.您的年龄是（）A.20岁以下B.20岁-40岁C.40岁-60岁D.60岁以上8.您的月工资是（）A.400元以下B.400元-800元C.800元-1600元D.1600元-2000元E.2000元-3000元F.3000元以上9.选择手术治疗前你的信息来源是（）A.专业杂志B.医生建议C.朋友推荐D.网上查询6.8调查分析由调查表可以知道，我国患骨与关节疾病的人数非常多，但由于经济能力，进行人工关节置换手术的例数有限，有相当一部分人群仅仅靠止痛药来缓解痛苦。据调查显示，约有二分之一的患者因为经济问题无法接受人工关节置换手术。同时，进行人工关节置换最多的是髋关节，其次是膝关节，而这部分人群基本属于高消费者。另外，部分有经济能力进行手术的人群因为对人工关节置换手术不够了解，没有意识到手术的必要性，比较排斥人工关节置换手术，认为“人工的关节再好也不如自己身上长的”。结合上述调查结果，我们到“西安中心医院”以及权威的医学网站进行了比较全面的调查：专家指出，需人工更换关节的疾病主要是老年性退行性骨性关节炎，即由骨质增生引起的疼痛病人，有些病人还可能伴有关节畸形。据一项调查显示，约有二分之一的患者因为经济问题无法接受人工关节置换手术。国际医学界对手术的适用范围有严格要求，除了对疾病和病情的规定外，往往也将60岁作为是否适宜手术的分界线，不赞成轻易为30~50岁患者换人工关节，只有关节病变严重、关节疼痛明显、肢体活动受限，明显影响生活质量的年轻病人方可考虑做关节置换手术。7.营销7.1市场需求目前，全球每年进行的人工关节置换手术约180～200万例，在西方发达国家人工关节的置换率为千分之一，即1000人中就有1人置换过人工关节。由于思维观念、经济因素和医疗条件所限，我国人工关节置换的比率和绝对值都比较低（去年我国共进行了3.5万例人工关节置换手术），但是我们可以看到，同以前相比，近几年的进行置换手术人数的增长率很高（基本以每年10个百分点增长）。我们认为随着国民经济的发展、人们观念的进步和医疗体制的改革，我国进行人工关节置换人数的增长速度会越来越快。据有关部门估计，未来我国关节置换例数会以约15％～20%/年的比例递增，这样5年后人工关节置换手术可达每年10万例，行业直接产值为20亿～40亿，因此可见国内人工关节置换的市场潜力非常大。（北京蒙太因医疗器械有限公司网站/xunqiuhezuo.htm）7.2产品策略本公司使用此种技术对人工关节和内固定钢板的表面进行镀膜，在人工关节的使用上，增加了关节接触面的光滑性，大大的延长了人工关节的使用寿命；在内固定钢板、钢钉上的镀膜，增加了钢板的硬度，使钢板的厚度减小，而起到的固定效果不变，极大的增加了患者术后痊愈的速度，减少了感染的几率，造福了患者。本公司已经掌握了采用脉冲真空电弧离子源镀技术镀制类金刚石薄膜对镍钛合金及其它金属进行表面改性的技术，此技术可以有效的防止金属离子在人体中游离扩散，阻止由于人体植入带来的危险，该镀膜厚度超过1μm，而且与基片的牢固性好、摩擦系数小、耐磨损、硬度高。而且使本表面改性技术工艺简单、易行、适用于实际医学应用的需要。S1.国外先进技术的引进S1.国外先进技术的引进2.入世后的优惠政策3.经济一体化的发展4.西安发展现代化都市的机遇1.技术的专有性2.材料的低副作用性3.机体健康性造价昂贵手术费用高非人体器官的自然并发症4.系统存在盲区入世后的外企进入数字系统的提前入市市场的不确定性OTWwSWOT分析7.3价格策略现有市场价格（资料来自西安中心医院）全髋关节

8000元——15000元

(国内常用)20000元——30000元（进口产品）手术费30000元-35000元针对国内市场情况，考虑到公司产品的独创性，并从增强产品竞争力和公司发展的角度考虑，产品价格定位在中档。这样既考虑到了广大患者和医疗机构的承受力，也为公司的进一步发展留足了空间，在保证了价格上优势的同时，保证了产品的竞争力。7.4分销渠道策略考虑到了广大患者的承受力以及本公司的生产能力，结合现有市场需求与容量，我们公司采取以下分销策略：一.初建阶段：1.以西安各大医院为重点销售对象，集中优势兵力，占领有利份额，其中专业骨科医院，急救中心，有名望的医院为重点推销对象。2.深入养老院，疗养院，普遍宣传我们的产品，使广大老年朋友人士了解我们的产品，并得到他们的认可。同时，针对养老院及疗养院的老年朋友比较多，占据我们相当大的市场份额，所以采取商业折扣政策，对一次性有多人购买我们产品的朋友实行优惠政策，给予与一定的折扣。3.开展专业交流会，利用专业医疗产品订货会，展览会宣传推介公司产品。4.针对市场现状，存在大批有意向但经济负担能力不够的患者，采取现金折扣方式销售我们的产品；另外，允许分期付款，期限为一年。5.考虑到国内运动中心以及健身中心等场所发生骨与关节疾病的概率比较大，所以，我们公司把上述机构作为我们的销售客户。镀膜人工关节镀膜人工关节专业骨科医院养老院、疗养院急救中心有名望医院运动中心、健身中心中小型医院专业交流会产品订货会商业折扣现金折扣分期收款产品分销策略二.成熟阶段：建立以西安为中心的销售网络：以全国各大城市为中心，特别是北京，上海，广州，深圳，重庆，成都等大城市，每一城市设一个分销中心，由区域分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监管这一区域代理商的工作和二级网络的建设。7.5促销策略一.人员推销：产品销售以人员上门推销为主。开发市场的前提是建立一支高素质的营销队伍。营销队伍人员应经常与临床医生等进行交流，了解对公司及产品的要求，不断促进产品的进步。营销队伍将由具有医学知识和销售知识与经验的人员组成，并定期进行产品与销售知识培训，给予顾客一定的医学指导来推动销售。产品推销出去后，就需要根据购买决策者心理，提供优质的售后服务，固定长期业务关系。二.广告：考虑到公司的产品是高技术医用产品，和本公司的具体情况，公司前期主要采用在医学相关杂志刊登广告；当公司逐步壮大后，可以采取在大众媒体宣传公司形象和在医学相关杂志宣传具体产品相结合的方式。国家对医疗器械广告有着一定的限制，广告要经过医疗器械广告审查机关的严格审查，审查时间一般为十五天；发布广告可以委托医疗器械经销商或广告公司代理。广告主要方向集中在主导产品的广告，通过向社会宣传主导产品达到宣传公司产品的作用。（1）企业形象广告在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以文字报道则会取得更为良好的效果。（2）宣传公司理念：“YourHealthyIsOurBestReward”，“您的健康是我们最大的回报”。（3）产品品牌广告可以通过多种渠道进行：广播传递时间短，可以用来提高知晓度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告，提升品牌形象；产品品牌广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网。（4）公益广告除利用报纸、杂志、广播等传播渠道外，也在社会公益活动中树立公司的良好形象。如与医疗部门共同建设急救中心，宣传紧急情况下的自救、互救知识等。三.公关：在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司技术先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象。公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知名度，辅助销售网络的建设。（1）承办大型的学术交流会、研讨活动；（2）在医学院设立奖学金，不仅培养潜在顾客，也在任课教师（通常是医院的骨干力量）心中树立企业形象，为中后期销售奠定良好的基础；（3）公司正式运营之后，公关活动的重点在于树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对产品的认识，提高产品和品牌的知晓度与美誉度。（4）利用专业医疗产品订货会，展览会宣传推介公司产品。（5）与媒介联合举办科普节目、开辟科普专栏，开通免费咨询热线；（6）制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。四.市场区域开发与进入策略进入策略应首先考虑西安等内地大中型城市，能够较早得到回报；同时也要对京、沪、粤等发达大城市进行市场开发，获取公司的长远与最大利益。工作重点在于提高品牌知名度、美誉度，树立良好的品牌形象；强调产品的特性；建立品牌忠诚度。在专业医学杂志上举办关于人工关节置换技术应用前景的讨论，强调公司主导产品的特性；专业销售人员向医生介绍产品，使医生充分了解产品性能，建立对公司主导产品的信心，并能够试用；提供完善的售前、售中、售后服务，辅以有竞争力的价格赢得市场；搞好公共关系，树立企业良好的社会形象，赢得顾客的信赖。8.人力资源8.1组织结构组织结构主要包括以下部门：（1）研发部：主要负责原有技术的致辞核心技术的开发。共有3人组成。(2)生产部：主要负责产品的生产及产品的消毒、包装。共有2人组成。（3）财务部：主要负责管理公司的财务情况。共有2人组成。（4）办公室：主要负责公司的日常事务和人事管理。共有1人组成。（5）市场部：主要负责公司产品的市场开发和销售。共有5人组成。（6）售后部：主要负责产品的售后服务。共有2人组成。8.2人力资源的配置见第二章公司介绍。8.3人力资源实施策略广告宣传技术与管理营销生产部管理以合作为基础（可外包）以责任为基础以生产率为基础以服从为基础招募团队为基础资源丰富，经验丰富根据成绩根据才能（学习能力）外部招募根据业绩外部招募考核团队为核心目标的完成情况开发关注对战略的贡献关注绩效服从性客户满意程度薪酬以团队为基础的激励合同形式为知识付薪为知识，经验和资历付薪为绩效付薪按生产件数付薪8.4人力资源计划为实现经营目标，最大限度的获取利润，并在竞争中立于不败之地，企业必须建立高效的、现代化的、长期的企业战略规划。主要是建立适用与本公司的人员招聘规划、员工福利规划、薪酬分配规划、绩效考核规划等。通过公司制定的人力资源管理计划充分体现企业文化的价值观和企业精神。最终达到吸收人才，激励人才，留住人才的目的。8.4.1薪酬体制建立一套系统的薪酬体系，公司将采取“工资=岗位工资+绩效工资+福利”的薪酬模式。每个岗位按工作量的不同和本地区的基本工资情况定一个基本岗位工资，保障员工的基本生活，根据员工的工作业绩考核结果、考勤结果制定员工的绩效工资的分配额。公司将为员工提供的福利有团体家庭保险，疾病和事故保险，团体寿险，团体汽车保险，公司提供的住房，汽车，公司提供或资助的旅游，娱乐设施，免费午餐，每年的带薪长假等。8.4.2培训计划：由专业的培训人员（企业内部的技术人员或从外部聘来的专业人才）对员工进行培训。对新进员工进行上岗培训，内容包括：岗位技术职能，企业制度与文化。以讲课的方式进行现场演示与模拟，便于新员工尽快适应企业。管理人员市场营销人员技术人员作业人员执行经营企业文化营销支持商务企业文化专项技术研发现场技术质检质保企业文化辅助工技工企业文化培训体系图对已有员工进行周期性的有关知识（行业发展动态，基本技能与更新等等），素质（企业文化的深入引导，创新能力的培养，沟通能力的强化，团队精神）的培训。一次方法来引导他们的自我学习，强化他们的学习能力。对专业的技术人才进行针对性的技能（计算机，外语，前沿性的知识）培训，对表现优异者，公司给予一定的奖励。8.4.3绩效考核：对全体员工制定一个绩效考核制度，每半年进行一次，利用强大的图形比较分析功能对考核结果进行高效、智能分析，横向或纵向比较，直观、准确地反映出被考核者的工作能力。绩效考核结果为绩效工资分配、职位升迁、培训计划、员工职业生涯设计提供重要依据。绩效考核的内容有两部分组成：成果（原定目标的完成情况-量化指标，特别贡献-参考指标），由上级给出，占60%;行为（主动性，解决问题的能力，团队合作与沟通，客户导向，公司制度和合同的遵守情况等等），占40%，这一部分采取360度的考评方法，被考核者通过自己、下级、上级、同级、客户、其他人员的全方位评价反映出自己的素质、能力。最终评价结果是两部分内容评估结果的加权平均值。按成绩分为四个等级，对表现良好者进行不同层次的奖励，对不合格者进行适当的惩罚，对严重不合格者可给予开除。而对于成绩特别优秀者公司将特别的奖励（旅游，晋升，免派培训）。用这种“转换成本”策略:

激励和发展员工更好地工作并获得满足，而且可以保留人才，提高公司竞争力。培训示意图8.4.4人才的吸收计划随着公司规模的扩大和每年通过绩效考核淘汰一部分员工，所以公司每年将招聘一部分员工扩充公司的人力。原则：本公司本着以用人所长、容人所短、追求业绩、鼓励进步为宗旨，面向社会，公开招聘、全面考核、择优录用为原则，从学识、品德、能力、经验、体格、符合岗位要求等方面进行全面的筛选。要求：本科以上学历，具有相应岗位的技术与经验，有责任心，态度认真，忠于岗位的人员待遇：公司以丰厚的待遇吸引各方高级人才，不仅提供住房补贴，汽车，生活补贴，博士生另有每月的2000元的生活补贴。9.风险分析及对策9.1风险9.1.1行业风险产品自身发展的局限。作为该行业的初入者，我们的产品能否在短时间内得到承认是影响产品推广的直接原因。由于现阶段90%以上的人工关节都依赖进口，如果我们的产品得不到顾客的信任，那么我们将错过进入市场的最佳时机，我们的技术随着时间的推移将失去一部分市场。行业内部竞争激烈。随着科技的不断发展，新的产品将不断被开发出来，因此，生产商之间的竞争不可避免，而且会愈演愈烈。9.1.2经营风险对客户的主要依赖。目前我们公司主要客户是各大医院，因而，主治医生对产品的选择使用将直接影响我们公司产品销售。重要材料供应风险。原材料的供应方为市场供应商、合作公司等。原材料的市场价格涨幅过快，而产品的价格又不能相应的调整时影响公司的效益，同时也会受合作公司的发展的影响。人力成本上升，高素质人才不足。公司未稳定科技人员和吸引外部人才，必将采取一些必要的奖励措施，因此人力成本投入必将会增加。同时由于公司属于新建立的公司，工作环境福利待遇在开始会存在一定差距，从而增加引进高素质的人才的难度。9.1.3市场风险市场价格竞争激烈。由于市场竞争激烈，而原材料供应商采取价格战的策略来维护其自身利益。因而会引起价格波动，从而影响公司的经济效益。市场销售不畅我们的根本客户是主治医生。所以主治医生对于产品是否认可从很大程度上会影响公司的市场占有率和目标的实现。9.1.4技术风险种种不确定因素使开发受阻。由于资金和科研人员的不足，而导致开发不能够达到预定目标。新技术提前产生，原有技术提前被替代。高新技术发展日新月异，选择的技术何时被更高、高新的技术所替代，很难准确地确定。当更新的技术提前产生，原有技术被提前淘汰，风险投资风险将大大增加。9.1.5财务风险公司经营业务的扩大有赖于资本的大量投入，在公司自有资金不足的情况下，通过融资解决资金问题。9.2对策9.2.1行业风险对策（1）充分发挥本公司在管理水平、科研水平方向的优势，加快新技术的研发，扩大销售渠道。（2）坚持质优价廉和优质服务的方针发挥系列产品的集约优势及新技术的开发，增加企业产品竞争力，提高产品市场占有率。9.2.2经营风险对策充分利用各广告媒体，加强公司和产品宣传。强化销售队伍和售后服务，保持与权威人士的良好关系。推进新技术的研发，从而相对减少对原有技术的依赖利用一切优势使本产品成为国内品牌，力争成为各大著名人工关节代理商的生产商。积极营造良好的工作环境和科研环境，改善福利待遇，吸引更多的科技人员和高素质的人才来公司工作。9.2.3市场风险对策在加强产品销售的同时，建立一台完善的市场反馈体系，制定合理的产品销售价格，增加公司的盈利能力。加快新技术的研发速度，增加市场应变能力，适时调整产品结构，增加适销对路产品的质量。实行创品牌战略，以优质的产品和服务稳定客户，稳定价格，以消除市场波动对本公司产品价格的影响。进一步转变观念，拓宽思路，紧跟市场发展方向。9.2.4技术风险对策加大资金投入，加快新技术的研发。提高研发人员的全面素质，以适应行业技术周期变化的需要。9.2.5财务风险对策：科学合理的安排融资结构，加强募集资金的使用管理，合理的进行利润分配，保证投资者的合理利益，增强投资者的投资信心。10.财务分析人工关节目前虽然应用不广，但随着科学技术的发展和人们生活水平的提高，市场前景将十分广阔，以下的财务数据是在实际调研的基础上对市场前景的预测。10.1资本金的使用创复医疗器械有限责任公司在创业初期投资330万元。具体安排如下：1.公司创办费：1万元；2.办公室装潢：1.5万元；3.各种证明，证书和执照：0.5万元；4.临床测试及产品：150万元；5.办公室和仓库的租赁：3万元；6.办公设备：5万元（包括：购买计算机、电话、传真机、复印机等）；7.其他：12万元；8.第一年公司所有成员的工资计36.8万元；9.其余部分作为周转资金。10.2财务数据预测前提1.本公司执行2001年由中华人民共和国财政部颁布的《企业会计制度》；2.本公司以公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度；3.记账本位币：以人民币为记账本位币；4.记账文字：以中文为本公司会计核算记录文字；

5.制度选择：当公司执行的会计制度与税收制度相抵触时，以税收制度为准；6.记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；7.产销平衡，以产定销；8.主营业务收入主要由产品销售收入构成，投资收益在测算时假定为0。以产品的出厂价入帐；9.我们预测的财务报表的时间为每年的年末，即十二月三十一日。10.3劳动成本预测具体参见表1。员工数从第一年19人到第五年的22人。10.4利润表第一年利润及利润分配表（按月编制），具体参见表2。此项目在第二年开始盈利。第一年至第五年利润表，具体参见表3。10.5资本结构与规模本公司注册资金为400万，规模和结构具体见表4。10.6资产负债表第一年到第五年的资产负债情况具体见表5。10.7现金流量表第一年的现金流量表（月表），具体参见表6。第一年到第五年现金流量表，具体见表7。表1创复人员工资一览表单位：万元职位人数单位工资工资总额第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年基本工资绩效工资基本工资绩效工资基本工资绩效工资基本工资绩效工资基本工资绩效工资总经理111115.004.002.004.202.104.412.214.632.324.862.43财务部222221.002.001.002.101.052.211.102.321.162.431.22采购员222221.002.001.002.101.052.211.102.321.162.431.22生产部244441.002.001.004.202.104.412.214.632.324.862.43销售部555550.603.006.003.156.303.316.623.476.953.657.29售后233331.002.001.003.151.583.311.653.471.743.651.82研发333332.006.001.0010.501.7511.031.8411.581.9312.162.03其他222220.801.601.201.681.261.761.321.851.391.941.46合计192222222212.4036.8048.2750.6853.2155.87备注：1、工资总额＝基本工资+绩效工资；2、工资每年增长5%。；表2第二年利润表（月表）单位：万元项目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月一、主营业务收入20283951617388106127139153169减：主营业务成本8.4811.6916.1920.9125.0029.9135.8142.8851.3656.4562.0568.21主营业务税金及附加0.200.280.390.510.610.740.891.071.281.411.551.71二、主营业务利润11.3216.0322.6229.5435.5342.7351.3661.7374.1681.6289.8398.85减：营业费用5.706.898.4110.016.798.159.7711.7314.0815.4817.0318.73管理费用7.177.177.177.177.177.177.177.177.177.177.177.17财务费用0.090.090.090.090.090.090.090.090.090.090.090.09三、营业利润(1.63)1.896.9612.2721.4927.3334.3442.7452.8358.8865.5472.87减：营业外支出0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01四、利润总额(1.64)1.886.9512.2621.4827.3234.3342.7352.8258.8765.5372.86减：所得税0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00五、净利润(1.64)1.886.9512.2621.4827.3234.3342.7352.8258.8765.5372.86备注：（1）第一年为公司的建设期，产品处于测试阶段，不发生销售行为，故现金流量表月表从第二年开始编制（2）根据行业特点和有关资料的分析，我公司在成立第一年主要任务是对产品进行临床测试，故第一年基本不发生往来业务，从第二年开始产品正式进入市场。（3）对于主营业务成本、营业费用、管理费用的集体风发和具体明细科目详见附表；财务费用主要是银行汇兑的手续费按主营业务收入的1‰计提。（4）按照税法有关规定，公司享受两免三减的税收优惠政策，所以第二年的所得税税率0。 表3利润及利润分配表（第一年到第五年）单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业务收入01055116012761404减：主营业务成本35.12429.85472.52519.44571.04主营业务税金及附加0.0010.6311.6912.8714.16二、主营业务利润(35.12)614.45676.20744.15818.90减：营业费用26.26147.23161.42176.29192.70管理费用85.9944.9246.7348.5549.80财务费用0.001.051.161.281.40三、营业利润(147.37)421.25466.89518.03575.00减：营业外支出100.000.120.120.120.12四、利润总额(247.37)421.13466.77517.91574.88减：所得税0.000.000.0077.6986.23五、净利润(247.37)421.13466.77440.22488.65加：年初未分配利润0.00(247.37)89.53322.91543.03六、可供分配的利润(247.37)173.76556.30763.141031.67减：提取法定盈余公积0.0042.1146.6844.0248.86提取法定公益金0.0021.0623.3422.0124.43七、可供股东分配的利润(247.37)110.59486.28697.10958.38减：提取任意盈余公积0.0021.0623.3422.0124.43利润分配0.000.00140.03132.07146.59八、未分配利润(247.37)89.53322.91543.03787.35备注：（1）法定盈余公积按照经利润的10%提取，法定公益金和任意盈余公积均按照净利润的5%提取；（2）从第二年起按照净利润的30%分配股利。（3）按照税法规定临床测试时使用的产视同销售，故作价80万元。来源规模风险公司投入合作公司入股西安工业大学设备入股西安工业大学技术入股团队入股金额（万元）120120601090比例30%30％15%2.5％22.5%表4注册资本规模与结构公司在前两年，资金的主要来源包括公司资本金，营业收入两部分。2.5%1399285036422.5%1399285036415%1399285036430%1399285036430%2.5%1399285036422.5%1399285036415%1399285036430%13992850364301）公司资本公司资本金400万元，其中，120万元是风险投资公司投入（所需投资者的资金），60万元是西安工业大学设备入股，10万元是西安工业大学技术入股，团队入股90万元，另有合作公司入股120万元，全部注册资本在公司成立初期一次性投入。（2）营业收入初步估计，公司五年可实现净收入1569.39万元。第一年为公司的建设期，从第二年开始盈利，当年可实现净利润421.13万元，在第五年末公司可实现一次性归还资本金。表5资产负债表（第一年到第五年）单位（万元）项目第一年第二年第三年第四年第五年项目第一年第二年第三年第四年第五年流动资产：流动负债：货币资金75.132.26290.47506.44760.99应付账款0.0084.3946.4251.0656.16应收账款0.00105.49116.04127.65140.41流动负债合计：0.0084.3946.4251.0656.16流动资产合计75.13107.76406.51634.09901.40股东权益：固定资产：资本公积400.000.000.000.000.00固定资产原价75.0067.5060.0052.5045.00盈余公积0.0084.2393.3588.0497.73减：累计折旧7.507.507.507.507.50其中：公益金0.0021.0623.3422.0124.43固定资产净额67.5060.0052.5045.0037.50未分配利润-247.3789.53322.91543.03787.35无形资产10.0010.0010.0010.0010.00股东权益合计152.63173.76416.27631.07885.08资产合计152.63177.76469.01689.09948.90负债及股东权益合计152.63177.76469.01689.09948.90备注：（1）累计折旧采用直线摊销法，摊销期为十年；（2）应收帐款按照主营业务收入的10%计提，应付帐款按照原材料的10%计提。表6现金流量表第二年（按月编制）单位：万元项目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金18.0025.2035.2845.8655.0466.0479.2595.10114.12125.54138.09151.90现金流入小计18.0025.2035.2845.8655.0466.0479.2595.10114.12125.54138.09151.90购买商品、接受劳务支付的现金7.2011.2015.6820.3824.4629.3535.2242.2750.7255.7961.3767.51支付给职工以及为职工支付的现金4.154.154.154.154.154.154.154.154.154.154.154.15现金流出小计47.3515.3519.8324.5328.6133.5039.3746.4254.8759.9465.5271.66经营活动产生的现金流量净额(29.35)9.8515.4521.3326.4332.5439.8848.6959.2565.5972.5780.24二、现金及现金等价物增加额(29.35)9.8515.4521.3326.4332.5439.8848.6959.2565.5972.5780.24表7现金流量表（第一年到第五年）单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金0949115012651391现金流入小计0949115012651391购买商品、接受劳务支付的现金32.00379.77459.95505.94556.54支付给职工以及为职工支付的现金49.7965.3068.5772.0075.60购买固定资产支付的现金15.000.000.000.000.00现金流出小计96.79445.08528.51577.94632.13经营活动产生的现金流量净额(96.79)504.36621.35686.92759.21二、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金330.000.000.000.000.00现金流入小计330.000.000.000.000.00分配股利或利润所支付的现金0159.94145.38137.33152.64现金流出小计0.00159.94145.38137.33152.64筹资活动产生的现金流量净额330.00(159.94)(145.38)(137.33)(152.64)三、现金及现金等价物增加额233.21344.42475.97549.59606.5710.8财务分析10.8.1常用财务比率分析比率分析表年份净利润销售额平均所有者权益平均总资产所有者权益回报率资产回报率总资产周转率边际贡献率第一年(184.29)80207.85207.85第二年533.141055202.30204.302.422.553.720.40第三年484.621160305.20333.581.121.442.090.40第四年457.761276533.26588.650.700.761.170.34第五年508.791404777.32838.240.520.601.000.35通过上表我们可以看出（用第五年来说明）：资产回报率高达60%,即每100元可以得到净利润60元；其他年份比这个还要高。通过所有者权益回报率分析，投资者会产生很高的回报。因此，盈利是肯定的。10.8.2获利能力分析获利能力分析表项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入01055116012761404毛利-247.37421.13466.77517.91574.88净利-247.37421.13466.77440.22488.65毛利率0.400.400.410.41销售利润率0.400.400.340.35净资产收益率2.371.000.640.51

公司大量决策和行动的综合结果，形成获利能力，都在公司获利能力指标上反映出来，从以上分析，公司平均投资利润率很高，有很强的获利能力，经营效率很高。10.8.3NPV=∑=NCF*（PVIFk.n）-初始投资额=-400+++++=1004.13万元（我们在贴现率为12%的基础上进行贴现现金流分析）公司净现值指标远远大于0，这充分证明项目的可行性。10.8.4内部收益率（IRR）分析内部收益率是项目净现值为0时的贴现率，内部收益率若大于资本成本率，说明该项目可行，反之，则不可行。内部收益率满足以下公式：NPV=-C=0(从第一年到第五年的累加值)计算可得，该项目的内部收益率为137.8%经过市场调查分析同行业的折现率为10%，而本公司的内部报酬率高达137.8%远远大于同行业，充分说明可以降低风险投资商的投资风险。10.8.5投资回收期分析投资回收期项目公司成立初第一年第二年第三年第四年第五年NCF-400233.21344.42475.97549.59606.57累计NCF-400-166.79152.64558.76971.161377.42按12%贴现NCF-400208.22274.57338.78349.27344.18累计值-400-191.7882.79421.57770.851115.03按静态指标计算，投资400万的回收期为：2+166.79/344.42=2.48年按动态指标计算，投资400万的回收期为：2+191.78/274.57=2.70年投资回报率=[++++]/(4*500)=50.2%从高达50.2%回报率中我们可以看出该项投资的回报是非常丰富的。10.9总结通过财务分析，我们知道该项目可以在2年内收回投资并实现盈利，净现值远大于零，报酬率在同行业之上，所以公司具有很好的成长性，投资回报高，同时财务风险并不高，可以很好的保护投资人的权益。我们确信凭借公司的所有权结构，管理体系以及产品和服务质量、技术诀窍，本商业计划设定的目标是可行的。10.10风险投资的回报与退出（1）兼并收购现在以有几家比较大型的集团公司对我们的项目有着很浓厚的兴趣，如果我们的项目在实际运营中能够实现我们预测的方向发展的话，他们就极有可能收购我们公司。（2）我们公司初步估计从第二年末开始按每年净利润的30%分配红利，在五年末一次性归还投资，。附表1第一年到第五年管理费用预测单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年福利费及教育经费1.831.891.921.982.02为职工支付的五险一金12.9917.0417.8918.7819.72管理人员工资11.8012.1812.3912.7913.01技术开发费8.0012.5013.2513.7813.86无形资产摊销2.002.002.002.002.00其他51.201.201.201.201.20合计85.9944.9246.7348.5549.80注：1.福利费按工资总额的14%计提；2.教育经费按工资总额的1.5%计提；3.企业每年为职工支付的五险一金按工资总额的35.3%计提；4.无形资产计划在五年内摊销完毕。附表2第一年到第五年营业费用预测单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年销售人员工资12.0013.3014.1814.4914.88福利费及教育经费1.862.062.202.252.31运输费、包装费、广告费等10.0026.3729.0131.9135.10业务费2.40105.49116.04127.65140.41合计26.26147.23161.42176.29192.70附表3第二年生产成本预测单位：万元科目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月原材料8.0011.2015.6820.3824.4629.3535.2242.2750.7255.7961.3767.51辅助材料0.030.040.060.080.090.110.130.160.190.210.230.25人工成本0.250.250.250.250.250.250.250.250.250.250.250.25制造费用0.200.200.200.200.200.200.200.200.200.200.200.20合计8.4811.6916.1920.9125.0029.9135.8142.8851.3656.4562.0568.21附表4第二年主营业务收入预测单位：万元科目第一月第二月第三月第四月第五月第六月第七月第八月第九月第十月第十一月第十二月销售量101420253137445363707784销售额20283951617388106127139153169附表5第一年到第五年主营业务收入单位：万元科目第一年第二年第三年第四年第五年合计销售量405275806387022488销售额8010551160127614044976附表6第一年到第五年生产成本单位：万元科目第一年第二年第三年第四年第五年原材料32422464511562辅助材料0.121.581.741.912.11人工成本3.006.306.626.957.29制造费用0.200.210.220.230.24合计35.12429.85472.52519.44571.04TOC\o"1-2"\h\z\u1.执行摘要 11.1宗旨及商业模式 11.2公司的技术和产品 11.3市场需求 11.4行业分析 11.5竞争分析 11.6市场定位 11.7公司服务 11.8公司管理 11.9投资与财务 12.公司介绍 32.1公司目标 PAGEREF_T