全过程跟踪审计服务实施方案

第一章方案介绍第二章对造价咨询服务的理解落实到工程建设施工的每一个步骤中。工程造价咨询服务能够对工竣工交付使用前所需全部建设费用的确定、控制、监督和管理的全第三章筹画和技术建议计(总)报告，汇总披露工程建设项目各阶段的审计内容，就工程建工作重点，各阶段具体建议如下：(1)审计工程建设单位项目管理制度的建立和执行情况(2)审计工程建设监理情况(3)审计工程工期(4)审计工程质量(5)审计工程变更(6)现场经济签证、索赔审核(7)审计工程款支付序、支付额度、支付时间。根据现场施工完成为(1)审计项目名称、开竣工工时间、验收项目和保修情况。(2)审计建设单位的验收组织、验收程序、验收材料、验收标(1)对照施工合同的合同工期、工程质量、违约责任等条款审(2)工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确，定额子税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定。(3)设计变更手续是否齐全、内容是否真实、费用计算是否正(4)索赔签证费用、包干费、施工配合费等是否合规，计算是第四章造价控制实施方案我公司专门成立了“工程结(决)算审核技术标准委员会”对质量控制与程序执行情况进行监控。对各级执业人员的质量操纵情况实行项目考核与评比，考核结果作为执业人员晋级、奖惩的依据。第一层次：专业审核人审核。对审核工作底稿是否完整、清晰；取证文件是否真实有效；送审否完备；设计变更是否得到确认；计价内容是否合规、合理；结算方式是否符合招标文件及施工合同(协议)的条款相一致等涉及工程造价的相关事项和内容进行审核。对审核过程中发现的问题及需要解决第二层次：项目经理审核。对各工程师的审核工作底稿进行全面复核，对审核程序是否执第三层次：技术负责人终核。对项目的工作底稿进行抽查复核，对审核中的重大问题进行把相关的工作底稿(包括电子文件)向外单位、人员提供。第五章施工阶段合同审查保证措施(1)对于国家大型基础设施建设、公用事业、国有资金投资、政府投资项目、国际组织如世行贷款项目，必须通过招投标。(2)《》将五种合同依法认定为无效：a.承包人未取得建设施工企业资质或者超越资质等级的；b.没有资质的实际施工人借用有资质的建造施工企业名义的；c.建设工程必须进行招标而未进行招标或者中标无效的；d.承包人非法转包建设工程的；e.承包人违法分包建设工程的。底阶段，但仍需要从具体合同特点角度予以分析。2、注意工程承包范围的审查整体是否比较简洁，注明与招投标文件、发包图纸、工程量清单包括：土建工程、给排水工程、电气工程、消火栓工程、消防喷淋工程、暖通工程、弱电工程(包括智能化系统预埋管、盒、箱壳部3、注意标明开工日期的成立标志项目开工日期的明确对工期的认定具有重要意义。知日期为准。实际开工日期与约定日期不一致：实际开工日期为准(开工令等施工许可证日期和实际施工日期不一致：以施工许可证日期为4、注意审查组成合同文件的顺序首先需标注，在前者优先；其次，对于有补充协议的要注明与合5、注意审查对监理工程师、发包人派驻工程师权限的设置师指令，可以约定需要经过发包人或者承包人认可后生效。(1)明确工程师授权范围。(2)对于超越工程师授权范围的，由发包方确认。6、注意审查对安全文明施工的约定7、注意审查对于工期顺延的约定(1)工期顺延的原因，除规定不可抗力外，对于因工程内容变更、工期增加、设计变更、工程款支付、政府指令(停水停电)、地下(2)工期顺延的程序性约定：承包方在一定时间内，书面报发场监理验收后方可进行施工。”等。(2)通用条款内有具体约定，也可在合同中明确“正负零、封(2)采用可调价格合同。合同价款调整方法：招标范围以内的签证、变更的工程量按专项条款所规定的相应下浮率下浮。(3)采用成本加酬金合同。这种方式采用不多。(1)方式：节点形象进度，按比例；工程量，按比例。(2)按照节点付款的约定，承发包双方会根据合同特点加以约为调整合同价款的有效签证，在工程结算时支付。承包人逾期不报，视为不涉及工程造价增加。设计变更必须提供由发包人发出的或者不视为设计变更。(1)验收过程(四主体加质检站);(2)工程交付；(3)资料交付(视为条款、移交资料明细);(4)竣工结算(时间、视为条款)。(1)对于履约保证金(或者保函)的具体内涵加以明确：何种情况下扣除、保函生效失效时间、保证金退还的时间及利息约定。(2)对于工期迟延的罚则：扣保证金、违约金及抵工程款、总(3)对于逾期支付工程款的罚则：发包人不能按时支付工程款(4)对于优先受偿权的约定。(5)对于工程及资料交付的约定：发包人与承包人工程结算发(6)对于质量争议的约定：质量问题认定的中间机构设置和认(7)对于质保金的约定：质保期的长短，质保金返还的方式和(8)对于安全文明施工过程中的责任承担和处罚方式的约定。(9)关于工程违法转分包、挂靠的约定：主要是罚则。工程不法分包的，有权即将解除合同。承包人除比照本协议质量、工期相应处罚条款承担全部责任外，应当承担工程总标价10%的违约金。造成起的房屋销售信誉受损带来的直接、间接经济、名誉赔偿责任。但本协议约定发包人分包的除外。(10)对于工程保修责任的认定：承包方不保修情况下的处理和14、关于合同生效时间、地点效力的约定审查签字盖章时、履约保证金交纳时(附生效条件)等；合同签订地、15、关于争议解决途径、地点的约定审查诉讼和仲裁的选择，工程所在地、合同签订地、原告所在地、承包方或者发包方所在地、第三方。第六章咨询质量控制及保证措施我们的质量控制管理体系是按照IS09001:2008质量管理体系的模式建立并执行的，即执行PDCA循环：策划一实施一检查一改进。3、工作人员职业操守的保障措施我公司所配置的本项目成员均选派对编制招标控制价业务精湛的造价工程师及专业工程师。公司定期对员工进行专业技能和综合素质的培训和考核。所以我们的员工无论在造价从业人员廉洁自律方面还是在技术业务的能力和经验方面以及敬业态度等方面的综合素质极高，从而有效保证工程量清单的编制质量。4、工作的协调配合工程中的每项工作都不是独立存在的，工程师之间、专业之间、工作的每一个环节之间以及参预项目的各方之间都存在着密切的工作对此我们采用了项目经理负责制加以解决。按照公司的工作要求及流级之间、各关系之间信息畅通、有条不素。对于工作中浮现的问题以及新的情况当天发生当天处理。1、概据项目实际情况专门建立组织一支专业配备齐全的精干审计小组，任命项目负责人、小组成员，明确内部各专业岗位责任，在现场常驻办公，与业主现场管理部门、监理部门协同工作，处理日常2、强调工作纪律，项目组成员严禁收受任何方面的任何馈赠、一经证实公司将对其进行严肃处理。供应条款、检查验收条款、费用条款(包括工程造价、预付款支付、结算方式、时间、保修金)、设计变更处理条款等熟悉和掌握。熟悉第七章咨询进度控制及保证措施以及重点难点分析(2)项目负责人工作职责：制定审计实施计划，制定项目进度计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，复核项目小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，及时组(3)项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果。2、审计质量制度(三级质量控制制度)核，公司技术负责人审定及法定代表人签发的三级复核程序：作底稿，主要复核对工程量的计算是否准确，取费的计算是否正确，主要材料、辅助材料的用量、价格是否与实际相符；第二级：项目负责人复核，项目审核工作初步完成后，项目经理要对项目组各成员做出的咨询结论进行复核并提出具体的复核意见，否执行了行业规范，造价是否超概预算及其原因，编写审核报告；范，报告的各项附件材料是否齐全，评价本次审计工作的成效，对于中浮现的情况提请公司组织专家小组对整个项目的工作进行会审，(1)造价类工作规模在1000万元以内，收到完整资料后20个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计量计价15个工作日，三方核对并出具工程造价审计报告5个工作日。(2)造价类工作规模在1000万元以上，收到完整资料后30个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计量计价20个工作日，三方核对并出具工程审计报告10个工作日。(3)对招标文件、合同文本等文件类的审计，在收到完整资料后7天内出具审计报告。会签(业主方、施工方、监理方、设计方),过期未办的签证不予办理，坚决杜绝结算审计时补办签证的情况。(1)固定总价合同对工期较短(12月内)且合同金额较少(小于100万)的工程可以实行固定总价合同(结算不调整),但事前请基建部门做好前期合同价的确认工作，严格把关，防止合同价过高的情况发生。(2)固定单价合同允许的项目外一律不予调整。(3)固定总价加变更合同同形式的管理重点是对变更或者增加项目的必要性做好评估。(4)成本加酬金合同成本加酬金合同普通不予采用。的实际情况对合同承包形式及合同的专用结算条款部份予以商讨确5、竣工结算施工单位对送审结算资料的真实性和完整性负责任。结算资料送漏项视同让利。不允许再补办签证。凡事后补送的决算资料(含各类签证等)我司拒绝审核。对于变更引起的造价超过原合同价款5%及以上部份的项目和内容要求通过业主项目管理班子会议讨论决定审批，施工单位如审批手续不全，我司对结算工程价款不予审计。6、沟通与交流节都遵循业主的要求，任何重要事情都在提前和业主商议的情况下进行和实施。根据业主的指令和计划开展工作，处理委托事务时，在不违背法律、法规和相关管理规定的基础上，将业主的利益放在首位。严格按与业主商定的时间要求和进度完成各承诺在规定时间内按质按量完成工作。着眼于避免