信用证的风险及其防范措施

引言陪伴入世及外贸经营权的下放，会有更多公司自营国际贸易，信用证是国际贸易结算的一种主要方式，其专业性、技术性及法律内涵十分复杂，充满风险和欺骗，使公司没法回收货款，致使钱货两空。汲取过去公司在信用证结算方面留下的凄惨教训和经验，是目前公司国际贸易专业人材缺乏，自营国际贸易中防备信用证风险与欺骗的事不宜迟。信用证的特色信用证是银行依据申请人（入口商）的要求，向得益人（出口人）开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到得益人交托所有切合信用证规定的票据的条件下，向得益人或其指定人执行付款的责任。所以，信用证结算是依照银行信用进行的。1.1信用证是银行以自己的信用作出的付款保证在信用证方式下，银行担当第一性的付款责任，即信用证是以银行信用代替了商业信用，这一特色极大地减少了因为商人间交易的不确立性而造成的付款不确立性，为进出口两方供应了很大的保障作用。1.2信用证是独立于合同之外的一项契约。UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依照的销售合同是互相独立的交易，即便信用证中说起该合同，银行也与该合同没关，而且不受其拘束。因而可知，信用证的所有当事人仅凭信用证条款做事，以信用证为独一的依照。出口方假如提交了与信用证条款完好一致的单证，就能保证安全快速收汇。出口方执行了信用证条款，并出具了与信用证条款符合的票据，其实不保证他完好执行了合同，相反，假如出口方认真执行了合同，却未能供应与信用证符合的票据时，也会受到银行拒付。1.3信用证业务是纯粹的票据买卖。UCP500》第4条规定：在信用证业务中，各相关方所办理的是票据，而不是与票据所波及的货物、服务或其余行为。银行只看票据，不看货物。只需求得益人所供应的票据表面上与信用证条款相切合，而关于所装货物的实质状况怎样，能否半途丢失，能否按期到达目的港，货物与票据能否符合等等概不负责；银行有义务合理当心地审察全部票据，以确立票据表面能否切合信用证条款，银行对任何票据的形式、完好性、正确性、真切性以及假造或法律效劳等概不负责。信用证业务面对的主要风险信用证业务要求贸易两方严格恪守信用证条款，信用证的当事人一定受UCP500》的拘束才能起到其应有的作用，买卖两方只需有一方未按条款做事，或利用信用证框架中的缺点故意欺骗，则信用证项下的风险就会由此产生。2.1入口商面对的主要风险信用证当事人的权益和义务完好以L/C条款为依照。银行关于买卖合同执行中出现的问题（如货物质量、数目不符）概不负责。若出口商以次充好，以冒充真，只需出口商供应的票据与L/C符合，出口商仍旧可获取货款，而深受其害的则是入口商。出口商假造票据欺骗货款《UCP500》第15条规定“银行对票据下述方面不负责任：形式、完好性、正确性、真伪、法律效劳等。”这里存在的最大问题在于银行只凭看到的文件放款但它却没有这个义务或许也没有这个能力去核实文件所反应交易事实的真伪，因为在程序上银行对交易的审察可是限于文件的查对，信用证交易不一样意银行在咨询开证人货能否收到，船能否到港等确知事实后再行结汇。银行的责任只为保证交易资本的到位，不在监察交易，“看到文件即可放款，受骗免责”的操作让某些身为皮包公司的卖方只需要假造一套字面无缺点的文件（包含提单、保单、发票、出口证等）便可将钱提走，即便手头没货仍旧拿钱。而面对这类损失，银行免责，买单的是买方。卖方与承运人的勾通行为，比较常有的如卖方勾通承运人出具倒签提单、预借提单。特别在CIF条件下，船是卖方找的，运费是卖方给的，对航运的控制权在卖方。承运人假如接受卖方的请托在显然会致使延迟航期的状况下为卖方出具倒签、预借提单以防止和信用证有进出结不到钱，那银行方面在查对提单信用证等票据无误状况下就会放款，因为延迟航期致使船沉了、被抢了、货物变质使开证人承受损失的事实，银行不论。2.2出口商面对的主要风险信用证无效。因为在信用证交易制度下，银行对文件的审察是严格依照交易的表现形式而非交易事实。所以，对提单所载交货数目、货物规格等任何一项与信用证出现的不符，哪怕是买方根本不会追查的货物自然属性致使的正常消耗也会使银行暂缓结汇，这在事实上使信用证失掉了保证作用，给卖方的资本融通带来困难。别的，即便卖方完好按信用证规定出货，但因为大意造成单证不符，也相同会受到开证行拒付。软条款致使的风险。有“软条款”的信用证开证人能够随意、一方面使票据与信用证不符，即便得益人提交了与信用证规定符合的票据，也可排除其付款责任。这类信用证明质上是变相的可撤除的信用证。常有的软条款有以下几种：①船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人赞同，开证行将以改正书的形式另行通知。②货物备妥待运时须经开证人查验。开证人出具的货物查验书上署名应由开证行证明或和开证行存档的签样符合。③货到目的港后须经开证人查验才执行付款责任。④信用证暂不奏效：本证暂不奏效，待入口赞同证签发后或待货样经开证人确认后通知奏效。这些软条款，有些是入口商为保护自己的利益而采纳的举措，有些则是歹意欺骗的前奏，但不论其初衷怎样，这些限制性条款都有可能对卖方的安全结汇组成威迫。正本提单直接寄入口商。有些目的港如香港、日本等地，因为路程较近，货物出运后很快就到达目的港。如卖方赞同接受信用证规定“1/3正本提单径寄客户，2/3提单送银行议付”的条款，则为卖方埋下了风险的种子。因为3份正本提单中任何一份奏效，其余两份自动无效。假如一份正本提单直接寄给客户，等于把物权拱手交给对方。客户能够不经银行议付而直接凭手中提单提走货物。假如寄送银行的票占有任何不符点而收不到货款，银行不担当责任。实质上是将银行信用自动降为了商业信用。因为交货期、交货数目、规格等不符点而造成的风险。在详细业务操作过程中，常常发生出口方未按信用证条款规定交货的状况，如质量不符，数目与信用证规定有异，逾期交货等，任何一个不符点都可能使信用证失掉其保证作用，致使出口商收不到货款；即便出口方完好按信用证规定出货，但因为大意而造成单证不符，也相同会受到开证行拒付。2.3银行面对的风险买方无理拒付合格票据或破产。信用证是开证行以自己的信用作出的付款保证，即在信用证方式下，开证行担当第一性的付款责任。当买方商破产无力偿付货款或因市场状况发生变化拒绝付款赎单时，只需卖方提交的票据单单符合，单证符合，开证行一定担当付款责任。信用证打包贷款给银行带来风险。信用证用于担保向银行融资给买卖两方带来了很多便利，但假如两方串联同谋欺骗银行，则这类融资方式也给银行带来很多麻烦。如某外商向其在国内投资的中外合资公司购货，开出一张约50万美元的即期信用证，中外合资公司凭信用证向议付银行申请打包贷款，用以购置原料后投产。信用证到期时供货方却未出货。本来外商其实不要货，不过因为该公司资本紧张，贷款无门，假借信用证内外勾通来获取贷款。信用证风险的防备举措信用证决不是一种十全十美的支付方式，银行信用不行能完好代替商业信用，也不行能完好防止商业风险，一定注意对信用证项下风险的防备。3.1增强信用风险管理，重视资信检查外贸公司应成立客户信息档案，按期或不按期客观剖析客户资信状况。在交易前经过一些拥有独立性的检查机构认真审察客户的基本状况，对其注册资本、盈亏状况、业务范围、公司设施，开户银行所在地点、电话和帐号、经营作风和过去的历史等等，进行必需的检查评论，选择资信优秀的客户作为自己的贸易伙伴。在交易中，常常与业务员交流交流，对业务员在交易过程中产生的疑点、难点问题赐予指导帮助。交易后以应收未收帐作为监控手段，防备坏帐的产生，这样，能够最大可能地防止风险，为业务的顺利进行起到推波助浪的作用。3.2努力提升业务人员素质，保持高度的警惕性外贸业务人员应认真学习专业知识，不停提升业务水平，是防备风险的关键。跟着竞争的日益强烈，瞬间万变的市场对业务人员提出更多更高的要求，贸易做法也愈来愈灵巧多变，业务上假如不熟，遇到问题看表面而不看实质，对风险缺乏充分的预计，盲目乐观，很简单造成巨大损失。从过去的应收未收帐的事例剖析，绝大部分是因为业务职工作粗心，忽略风险而造成的。3.3信用证业务的特色决定了票据对整笔业务达成的重要性单单符合，单证符合”是信用证的基本要求，正确交单议付则是最后结算的基础。作为入口方，可在信用证中加列自我保护条款，可要求出口商供应由威望机构（如SGS等）出具查考证书，也可派人亲身验货并监察装船，以保证获取满意的入口货物。此外，作为得益人，增强催证、审证、改证工作，认真审察信用证，认真研究信用证条款能否接受，并向客户提出改证要求。在制单过程中，一定严格恪守“单单符合，单证符合”原则，以防产生不符点，影响安全收汇。3.4在信用证中，银行应执行以下职责开证行应认真审察开证申请人的付款能力，严格控制授信额度，对资信不高的申请人要提升保证金比率，落实有效担保。通知行应认真查对L/C的密押或印签，鉴识其真伪。议付行应认真认真审察议付单证，保证安全实时收汇。3.5买方事先防备举措第一，买方应当找寻有信用的卖家和承运人，这是保障交易安全的最根本举措，但常常处于不一样地区的买卖两方很难认识对方的信用和支付能力，这也是此举的不足之处。其次，买方能够亲身或拜托别人进行验货、监察货物装船甚至跟船，这也能够从源泉上降低风险，但无疑极大地增添了交易成本。其三，买方也能够自行为标的物投保，可保证在风险发生后获取合理的补偿，但这也会增添交易成本。再次，银行能够增强与买家的信息交流，如提早经过传真等方式将卖家单据发予买家，以进一步保证票据的正确性。最后，能够考虑成立完美的行业监察体制，经过行业协会等一些中介机构来对票据及货物进行数目和质量上的实质性审察。3.6买方过后防备举措增强国际合作和信息共享（如对船的方向和动向进行卫星追踪）以提早发现非法行为，便于收集有益凭证和采纳行政或司法举措（如法院的禁付令）进行救援。3.7买方能够经过预防性的保护举措来保证自己的正当权益1、选择FOB贸易术语进行交易，或许是班轮运输的CFR或CIF，因为在这些交易条件下买方供应的部分票据需由较为公正的第三方签发，而第三方参加欺骗的可能性相对较小。2、第三方查验。买方要求独立的第三方对货物进行查验并出具查考证书。世界各国都有一些独立的像公正行一类的查验机构，特意从事进出口商品的查验。3、装船通知。对大额商品的出口，一般要求卖方发货后用传真或电传发给买方一份装船通知，主要内容包含：货物的数目、船名、船期等。收到装船通知后，买方将相关船情资料供应给国际商会的海事局进行检查，以确立船情资料的真伪。4、传真票据。要求卖方在信用证项下的票据备齐后，传真给买方以便对票据的真伪进行鉴识。5、装船前查验并监装。“装船前查验”就是前面提到的“第三方查验”，之所以还要加上第三方监装，主假如为了防备卖方将货物偷换。这方面，我们吃过好多亏。比如，我国入口木材，外国第三方查验后没有任何问题，切合合同要求。等我们收到货物后，却发现所有是一些朽木和杂木。外国查验机构说，这不可以怪他们，木材的确没有问题，至于卖方装上传的能否是这批货就与他们没关了！所以，为了防备偷换事件的发生，我们能够要求第三方进行监装，并出具监装证书。6、买方监装。关于大宗货物的入口，买方自己派人监装。可是这里需要重申的是，必定要选派责任心强的人员监装。结论综所上述，信用证技术性、专业性复杂，其操作程序步骤中遍及骗局和圈套，略不注意，便深陷此中。为防上述窘境，公司应分外注意：一、选择有诚信、资信好的商人，此乃国际贸易中躲避交易风险之首要。因为信用证表面符合便议付，单证不符没法结汇是有其限制性的，信用证重形式，轻内容的天生短处，使信用证易生风险和诈骗，防微杜渐，选择诚信的交易伙伴乃治本之策。二、如信用证不切合同，无异议即是默认改正合同；提异议不一样意改证，要求外商重开切合原合同的信用证，如外商不开，宁愿解约，转售，索赔缔约过错损失，也不行牵强发货，将就对方。如信用证已开出，又提出改证，不接受信用证改正，即不一样意改正合同，按老证装运；接受改正，等于赞同改正合同，应按新证装运，但必定要等新证改正通知书到达后才可装运发货，如外商改正书迟迟不到，应有所警备，不行轻信外商口头改证，要核实改正通知书真伪。的确收到改证才能发货，如收不到改正通知宁愿解约、转售，过后