工程成本分析报告(新)

工程成本分析报告编制单位：编制人：项目经理：日 期： 2013年09月25日1成本分析报告审批表项目名称：2013年05月项目经理编制人员事业部商务合约部审核意见事业部分管领导意见公司商务管理部审核意见公司分管领导审核意见2项目成本分析报告目录一、项目基本情况介绍二、合同主要条款三、本次成本分析节点四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则（二）项目效益情况及成本费用情况（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析1、人工费分析2、材料费分析3、机械费分析4、间接费分析五、项目成本控制存在的风险六、项目预计索赔利润分析七、存在的问题与不足八、改进措施3一、项目基本情况工程项目位， 工程为A03、A05、A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约 30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司， 监理单位为鸡西银建工程建设监理有限公司工期：2011年09月25日---------2013 年06月30日造价暂定：480，000，000.00（大写：肆亿捌仟万元整）二、合同主要条款（一）、计价依据人工费人工费工日单价按 2010年定额53元/工日的计算 ,同时按照《关于发布二 O一O年建筑安装等工程结算指导意见的通知》 (黑建造价［2010］12号)调增人工费价差。调增装饰工程 22元/工日、其他工程元/工日。施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的， 按文件规定调整人工费。通用措施费通用措施费按下表系数计取： 单位：%工程项目 通 用 园 林建筑 装饰 市政费用项目 设 备 绿化4安装夜间施工费不计取二次搬运费不计取已完工程及设备保护费0.140.180.210.110.11工程定位、复测、点交、清理费0.180.140.140.140.11生产工具用具使用费0.140.140.140.140.14雨季施工费0.140.110.110.140.11冬施系数不计取， 若发生冬施，按发包冬季施工费人、监理人批准的冬施方案给予签证检验试验费2.672.002.002.001.14企业管理费企业管理费的计取不超过下表系数： 单位：%通 用工程项目 园 林建筑 装饰 设 备 市政费用项目 绿化安装企业管理费161116148利润利润的计取不超过下表系数： 单位：%工程项目 通 用 园 林建筑 装饰 市政费用项目 设 备 绿化5安装利润1811（二）、付款条件付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑， 发包人支付该单体首次工程进度款， 承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单， 发包人在7日内审核完成， 按应拔付工程进度款的80%支付。拨付过首次工程进度款的单体工程， 以后进度款按月支付， 每月日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的 80%支付。单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续后，发包人支付该单体工程款至85%；承包人提出竣工结算申请，提交结算书和相关结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣工结算审查在60日内完成。结算审查完成后20日内，工程款支付至结算确定的该单体工程工程款的97%，其余3%工程款转为质量保证金。三、本次成本分析节点本次成本分析的时间节点：截止到 2013年09月25日。本次成本分析的形象进度：见“A07地块预算收入含量统计表”四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用为准。62、实际成本分析截止日期为 09月25日。3、本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费； 劳务分包单价中不包含塔吊、施工电梯机械租赁费。（二）项目效益及成本费用情况1、项目效益情况截止2013年09月25日，累计确认收入为 6499.44万元；其中A07地块土建工程确认收入为 4851.01万元，A07地块土建部分发生实际成本5664.93万元。开工至2013年09月25日收取工程款：3327.06万元，合同付款比例为80%，，截止到09月末业主尚欠进度款1872.49万元。2、成本费用情况鸡西利民居住区一期工程 工程成本分析汇总表填报单位：鸡西利民居住区一期工程预算收入实际成本预算收入与实际成本对照节超（+-)序成本费用项目号节超率（%）(1)(2)（3）=（1）-（2）（4）=（3）/（1）1人工费17,127,654.2718,882,639.66-1,754,985.39-10.25%2材料费20,481,951.6423,743,649.79-3,261,698.15-15.92%3周转料具0.000.000.000.00%4机械使用费1,863,724.871,938,654.00-74,929.13-4.02%5其他直接费2,271,909.172,257,618.1714,291.000.63%6专业分包成本2,370,334.362,108,823.00261,511.3611.03%

金额单位：元备注实际成本为扩大劳务成本扩大劳务，不含周转料具含塔吊司机工资77间接费用2,773,208.065,990,920.65-3,217,712.59-116.03%8税金1,621,383.441,726,961.90-105,578.46-6.51%合计（1~8）48,510,165.8056,649,267.17-8,139,101.37-16.78%说明：1、本次成本分析中仅含 A07地块土建部分；2、截至2013年9月25日，与甲方确认进度款金额为6499.44万元，其中，A03地块为1266.67万元，水电安装为381.76万元。（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析截止2013年9月25日施工内容为：土建部分 A07地块19#、20#、21#、22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装； 19#、20#楼主体、二次结构、粗装修、保温及防水工程施工完毕； 21#楼主体、二次结构、屋面保温、粗装修； 16#楼25层以下主体、 3-8层二次结构；23#楼24层以下主体、 2-10和11-15层二次结构； 17#楼16层以下主体； 22#楼18层以下主体； 18#楼16层以下主体； 16#、17#、18#、22#、23#楼地下室外墙及筏板防水保温工程。1、 人工费成本分析为了与扩大劳务分包内容对应， 预算收入中人工费为进度款中按照扩大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。业主确认人工费预算收入为 1712.76万元，实际成本 1888.26万元，亏损 175.5万元，亏损 10.25%。原因为：实际成本中主体劳务成本按照 320元/㎡进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高（主体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价 450元/㎡，主体所占比例71.11%），若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单8价（主体部分约 280元/㎡）进行预结算，则预算收入与成本基本持平。2、材料费分析材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分析，为了与扩大劳务分包内容对应， 预算收入中的其他辅助材料包含在人工成本中分析。所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，其中钢筋损耗为 2%，商混损耗为 1.5%。各种材料的预算收入单价 =预算收入金额 /预算收入中材料用量，实际成本单价 =实际支出金额 /实际用量。业主确认材料部分收入为2048.19万元，实际成本2374.36万元，亏损326.17万元，亏损15.92%。预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块预算含量统计序楼结构进度情况建筑面积/㎡钢筋量/T含量（kg/含量（m商混/m3号号形式㎡）3/㎡）剪力25层以下主116#墙结体，3-8层砌8978.76394.1043.89构筑剪力16层以下主217#墙结7006.81378.5254.02体构剪力16层以下主318#墙结5635.81271.6048.19体构剪力主体工程、砌419#墙结筑、屋面、内8044.22376.4846.80构外墙抹灰520#框架主体工程、砌4081.06145.4435.64结构筑、屋面、内9外墙抹灰621#框架主体工程、砌2729.70120.5344.16结构筑剪力18层以下主722#墙结7876.67402.3651.08体构剪力24层以下主823#墙结8006.52414.8251.81体构合计45548.786810.762503.8647.8222846.490.44实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块实际成本含量统计建筑面积/㎡ 钢筋量/T 含量（kg/㎡） 商混/m3 含量（m3/㎡）备注52359.54 3031.93 57.91 23461 0.451） 钢筋：业主确认钢筋用量为 2546T（由于业主审核进度款中未包括马凳筋用量，此部分用量暂时按照20t计入三级钢中，筏板马凳筋计入三级钢直径10以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径10以下），实际成本中钢筋用量为3031.93T，量超485.78T，量超19.08%。○1一级钢直径 10以下预算收入用量为 520.82T，实际用量463.41T，结余57.41T，结余11.02%。原因为： 。○2三级钢直径 10以下预算收入用量为 790.65T，实际用量1149.73T，量超359.08T，量超45.41%。原因为： 。○3三级钢直径 10以上预算收入用量为 1234.67T，实际用量1418.79T，量超184.12T，量超14.91%。原因为： 。102） 商品混凝土：预算收入中商混总量为 23428.9m3，实际用量为 23461m，量超32.1m3，量超 0.14%，预算收入中金额为 8819317.64 元，实际成本为9082840元，亏损263522.36 元，亏损率为 2.99%；主要原因为： 。○1C15+C20 混凝土预算收入用量为 506.29m3，实际用量1041m3，量超534.71m3，量超105.61%。原因为： 。○2C25混凝土预算收入用量为 7669.03m3，实际用量为 7163m，结余506.03m3，结余6.6%，原因为： 。○3C30混凝土预收入算用量为 9799.96m3，实际用量为 11343m，量超1543.04m3，量超15.74%,原因为： 。○4C35 混凝土预算收入用量为 2128.94m3，实际用量为 1137.5m3，结余991.44m3，结余46.57%，。○5C40混凝土预算用量为 2742.28m3，实际用量为 2776.5m3，亏损34.22m3，亏损1.25%，原因为：。3）水泥：标号 32.5 的水泥预算收入用量为 721.15t，现场实际用量为920.82t，量超199.67，量超27.69%。原因为： 。4）地材：○1普通粘土砖及小青砖预算收入用量为 455.29千块，实际用量为801.15千块，量超355.86千块，量超78.16%。原因为： 。2砂子预算收入用量为1606.85m3，现场实际用量2241m3，量超634.15m3，量超39.46%,原因为：。○3碎石预算收入用量为 148.5m3，实际用量为 0，结余148.5m3，11结余100%，原因为：。○4砌块预算收入用量为2893.38m3，实际用量为3342.55m3，量超449.17m3，量超15.52%，原因为：。5）其他材料○1挤塑板预算收入用量为 199.78m3，实际用量为169m3，结余30.78m3，结余15.4%。原因为： 。○2风帽预算收入用量为 24个，实际用量为 24个，结余0。○3因劳务施工屋面瓦工程验收不合格， 无法向业主报送屋面挂瓦工程，水泥瓦暂不分析。○4其他材料收入用量包含在人工成本分析中统计， 材料收入量为0，实际其他材料成本 820608 元，亏损820608 元，亏损率 100%，原因为： 。（3）机械费分析为了与现场机械实际成本所包含的内容相对应， 机械部分的责任成本只包括扩大劳务分包合同中约定的由我方提供的机械 （塔吊、施工电梯）及预算收入定额中包含的卷扬机（实际现场没有） ，其他机械预算成本已包含在人工费收入当中。现场实际土方机械包含在另行租赁中，预算收入无法区分此部分，此部分列入总收入中。机械费预算收入为 1863724.87 元，实际成本为 1938654元，亏损74929.13元，亏损率4.02%。原因为： 。（4）专业分包对照分析各项专业分包预算收入为 2370334.36 元，实际成本为 210882312元，盈利261511.36元，盈利率 11.03%。○1保温工程预算收入为 1277221.51元，实际成本为 1148188，盈利129033.51元，利润率10.1%。原因为：。○防水工程预算收入为265112.85元，实际成本为279810元，2亏损14697.15元，亏损率5.54%。原因为： 。○3降水工程预算收入为 828000元，实际成本为 680825元，盈利147175元，利润率 17.77%。原因为： 。（5）其他直接费分析其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工费和水电费，实际成本包括水电费、临时设施摊销、检测费、低值易耗品摊销、安全奖励基金、 CI形象费用、零星人工费、零星直接人工、零星机械使用费和其他列项 。预算收入为 2271909.17 元，实际成本为2257618.17 元，盈利14291元，利润率0.63%。（6）间接费分析间接费预算收入包括业主确认的规费和管理费， 实际成本中包括办公费、差旅费、业务招待费、职工工资、劳动保护费、基本养老保险、上交管理费、折旧费、职工福利、职工教育经费、工会经费、职工医疗保险费、资金使用费（利息支出） 、住房公积金、车辆使用费、水费（一次性印花税）、物业费（含房租、水电、排污费等）、宣传费、其他列项。间接费预算收入金额为2773208.6元，实际成本为5990925.65元，亏损3217712.59元，亏损率116.03%，原因为：。（7）税金分析13业主确认的税金为 1621383.44 元，实际成本为 1726961.9元，亏损105578.46，亏损率6.5%，原因为：。五、项目预计索赔利润分析截止至2013年05月25日我项目部送于业主现场签证29份，业主已经审核 28份签证，审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随进度款批复，发生于工程主体外的签证均未付款，合计约 10万元未付款，主要原因为： 。目前发生工程索赔一份， 于2013年7月18日上报业主，未批复，第二份正在收集资料，着手办理。六、项目成本控制存在的风险1、由于业主内部各部门之间人员频繁调换，新旧人员工作流程不统一，业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、 方式及现场工程量的确认要求也有所不同， 导致我项目部发生的签证工作开展比较困难，目前所有签证已报送业主，但是 27号至31号签证及A07-2003-01 至A07-2003-03 现在审批停滞。2、钢筋是集中