建筑工程项目投资控制体系的建立与

建筑工程项目投资控制体系的建立与分析

1引言

建筑工程项目的投资控制一直是中国现阶段项目管理的弱项，不确定性投资控制或风险投资控制尤其薄弱。投资控制总是说得多、成效少。在项目前期，由于没有深入地调研，不能；隹确估算完成项目活动所需的资源成本：或者由于是国有资金，花起来不心疼，更谈不上节流了。甚至部分项目根本就没有预测和分析项目现金流和财务执行情况，投资失误就在所难免了。

2我国投资管理控制的现状

2．1

现行投资控制多为静态控制

我国现行的工程投资确定方法多为静态的方法，其确定往往是以定额为依据，虽说部分地区实行工程量清单报价模式，信息系统的开发和运用还不能及时提供造价管理人员所需的信息，难以完全实行与国际惯例接轨。因此，这种静态的价格取定方法，无法满足日益变化的市场经济要求。不同水平的承包商依据同一定额编制不同工程的价格，无法区别承包单位在不同地点、不同工程上的价格差异。

2．2造价管理人员素质较差

造价管理人员素质较差，不能适应造价管理工作的需要。我国现有的工程造价顾问或咨询公司，其主要业务大多是依靠定额进行工程预、结算的审核。其人员往往只具有从事概预算工作的资格。因此在部分地区推行工程清单模式的造价管理工作中，暴露出来的一个最大问题就是不适应现代造价管理的要求。具体表现为：一是专业技术素质差，不能独立果断地处理复杂的工程技术经济问题，投资预控能力差，大量的工作仍停留在事后处理阶段：二是不能很好地组织协调工程项目各主体间的关系：三是缺乏经济和法律知识，处理索赔能力差，尤其是缺乏对国际工程管理中的FIDIC合同条件的理解。在建筑市场竞争激烈的今天，这种专业水平显然不能满足现代化工程造价管理的要求。如果不尽快提高其业务管理水平，我国建筑企业失去的不仅是国外建筑市场，甚至还可能因建筑业的全球化使得我国国内建筑市场也被国外建筑商所占领。

2．3合同管理不规范

现行投资控制中，占十分重要地位的合同管理还未完全规范和法制化。一方面，合同条款不够严密，实施过程中合同双方对合同条款的理解不一，影口向工程顺利进行；另一方面，对合同的法律性认识不足，有法不依。如工程的支付往往就不能按合同及时支付，工程的结算也往往不能按合同规定的时间进行。

2．4投资控制缺乏综合控制意识

我国现行的投资控制大多是处于阶段性的控制模式，缺乏建设项目全过程综合控制的意识。建设单位、设计单位、施工单位缺乏统一的造价管理目标，缺乏沟通，工程监理单位往往只局限于施工阶段的质量与进度控制，很少介入投资决策分析。设计单位在设计阶段虽做了工程概算甚至细化到预算，但由于缺少对设计方案造价指标的控制约束，导致设计保守、投资偏高。在施工招投标阶段，标底和标价估价不准，使得工程在实施阶段，或者由于资金短缺，或者成本管理不严，导致投资管理失控。工程不能按期完成，贷款利息不断增加，原本紧缺的资金在恶性循环里运行，给企业、金融机构和国家都带来了巨大的损失。

3建立有效的建筑工程项目投资控制体系

工程项目投资管理工作的发展趋势是与国际建筑业发展趋势紧密相关的。1997年9月英国里要大学和里丁建设论坛发起和组织了国际建筑业发展战略研究会。与会代表指出了建筑业的发展趋势，其中首要一条就是提醒建筑界应充分认识到，处于建筑业变化最前沿的是业主，业主是推动建筑业发展的原动力。业主方更多地希望设计和施工紧密结合，提供包括项目前期的策划和开发设计、施工以至物业管理的全过程服务。为此，笔者试图提出顺应这些发展趋势，建立有效的投资控制体系，力争避免投资失控，以便使我国的造价管理工作尽快地与国际惯例接轨。

3．1

建立建筑工程项目投资控制的知识体系

根据美国项目管理学会(PMI)于1984年制定的项目管理知识体系指南PMBOK(AGuidetotheProjectManagementBodyoofKnowledge)，结合我国现阶段建筑业特点，建立一套适合中国国情的建筑工程项目投资控制的知识体系，使其成为造价管理专业从业人员的专业资质培训认证的主要内容，可以对造价管理专业从业人员的知识能力进行评估，从而提高造价管理人员的综合素质。这是解决现阶段建筑工程项目管理薄弱的当务之急。

国外造价顾问或咨询公司一般具有人才素质高、业务面宽的特点。无论是英国的QS制(工料测量师)、还是美国的CM方式(监理工程师)，其核心都是对造价管理人员的地位、资格、职责、义务、工作方式以及同业主、承包商等的关系在法律、经济上的定格。

为了使我国的造价管理与国际惯例接轨，造价工程师的素质培养应提到议事日程上来，要通过多种途径，特别是通过建筑工程项目投资控制的知识体系的建立，不断地培养他们综合解决问题的能力，达到精通法律，善于管理，具备施工、安装各种专业知识，能进行技术经济分析，熟练掌握计算机技术的运用。其服务范围能满足从项目的前期论证、项目实施管理以及后期评估等一整套投资控制内容的要求。

3．2

建立建筑工程项目投资控制的工作体系

传统的投资控制大多局限在概预算和决算，为与国际接轨、有效地控制投资，投资控制的工作职能要明确，工作范围要扩大。而要建立的建筑工程项目投资控制的工作体系必须是一个系统的、综合的管理体系。

投资控制工作职能定义：一是论证阶段。投资决策分析、费用估计、项目周期确定、可行性研究等内容。二是开发阶段。建立项目组织、资源计划、设计阶段的投资控制等内容。三是实施阶段。招投标管理、工作分解、工作排序、进度安排、合同管理、设备与材料采购规划及实施、过程控制、变更控制等。四是收尾阶段。质量验收、费用决算与审计、项目评价、项目总结等内容。笔者就现阶段比较薄弱的设计阶段投资控制及合同管理两个方面分析如下：

3．2．1加强设计阶段投资控制

设计阶段的投资管理对整个工程起着决定性作用，设计阶段几乎决定了全部随后的费用。在设计阶段，影响工程造价的主要因素是设计方案的优化程度，包括用地面积指标、总平面设计、建筑平面、立面设计、工艺技术方案选择、建筑材料选择、结构方案的选择等。

造价人员能够较早参与设计阶段的决策工作，与建设模式的变化有关。我国不少有识之士根据国际建筑市场的变化，提出我国可以试行推广CM模式。CM的原含义为设计与施工过程的相互靠拢，改变我国长期设计与施工相分离的现象，让设计与施工两个过程尽可能相互沟通和搭接，一方面有利于降低成本，提高质量，也可使工期缩短，对业主有利。同时又能把承包商与业主的利益联系在一起。

造价人员的工作重点应放在协助业主按技术经济分析方法和价值工程原理选择最佳的设计方案。运用价值工程原理，充分优化设计方案m。如笔者工作的青岛理工大学建筑馆扩建工程项目，结构工程师提供了大空间楼板结构的三种结构体系——井字梁结构、BDF管结构、框架梁板结构。造价顾问公司根据建筑市场造价行情对上述方案作了造价成本分析，结果是BDF管结构在造价上具有明显优势，其造价比框架梁板结构节约17％，比井字梁结构节约12％，同时通过建筑功能和造价方面的进一步探讨，最终成为首选方案。

3．2．2加强合同管理

国际工程承包中，对合同的管理重点放在以下几个方面：

(1)合同的法律性是否完备。

(2)合同是否完整。

(3)风险的分摊是否合理。

(4)特别重视合同条件第二部分(专用条款)的制定，因为它结合具体工程的实际情况，对第一部分进行删除、增加和修改，是执行合同的关键。

(5)工程说明书应尽可能做到详细、明确，技术上要求切实可行。

造价顾问或咨询公司作为业主在合同和造价方面的专业代理，在对合同条件的拟定、招标方式的选择、承包金额的协商过程中，应根据相应的法律法规，充分发挥自身的专业特长，切实控制投资，保证业主取得合理的最佳成本效益。在与承包商协议整个合同和商谈工程承包价时，除根据市场价格基础对承包商的总体报价的合理性做出评估外，尤须注意利用资金的时间价值，对承包商报价的平衡性做出评估。

与此同时，造价顾问或咨询公司也应恪守公正的职业道德，防止片面依从业主意愿，故意压低承包商价格。就业主而言，一般希望工程成本低一些好，但从国际建筑业的合同管理可以看出，表面的低价往往导致偷工减料或频繁的索赔，甚至导致拖延、停工等严重事件的发生。所以合理地制定标底和评标是保证投资得以控制的重要手段。这既保证了承包商的合理利益，有宜于工程的顺利进行，实际上也间接地维护了业主的利益。为解决合同意识差、规范建筑业的合同管理，我国已起草和发布了一系列建筑法律、法规和合同示范文本，但与国外比，在合同文本的严谨性、合同主体的责权利方面仍存在一些差距，为此，有必要吸收国外合同条款中的合理部分，结合我国金融、保险、建筑法规，对现行的合同文本进行修订，并在法律部门的监督配合下，做到有法必依，保证合同的严肃性，为工程投资的有效控制提供法律上的保证口。

3．3建立建筑工程项目投资控制的工具方法体系

3．3．1

充分利用动态造价信息系统进行投资控制

工程项目从开工至竣工是一个较长的过程，国家的宏观政策以及地方性法规的变化都会影响建筑市场买卖双方的供求关系，从而引起投资要素、利润及风险费的调整，最终影响到工程的造价。因此，在造价信息系统的指导下，造价部门应在工程的量价分离上进行认真研究。统一量有利于公平竞争，而价格则应由现在的指导价逐渐过渡到由市场形成价格为主的机制上。在招标阶段，造价管理人员除了要把握住工程造价具有市场动态特征外，还应考虑招标方式、合同条件、工程环境和工程实施等多方面因素。在施工阶段，造价人员除做好工程计量计价外，还要及时做好工程变更记录，按时编制出详细的月工程预结算书，对合同控制数产生的价位偏差提出分析依据，以便业主及时了解和调整投资偏差的幅度，避免出现竣工结算价与估算价之间出现过分悬殊的局面。

为了实行对项目造价的动态管理，建立一套动态造价信息系统是十分必要的，所谓动态造价信息系统，是在使用计算机的条件下，由人机组成，对工程造价信息进行搜集、传输、加工、保存、维护和使用的系统，它由定额管理系统、价格管理系统、造价估价系统和造价控制系统组成，利用该系统，既可以代替人工繁琐的各种日常业务处理工作，也能为管理人员提供及时有效的信息，成为领导者进行决策的支持系统。

3．3．2

完善推广工程量清单计价模式

工程量清单计价是承包人依据发包人按统一项目(计价项目)设置，统一计量规则和计量单位，按规定格式提供的项目实物工程量清单，结合工程实际、市场实际和企业实际，充分考虑各种风险后，提出的包括成本、利润和税金在内的综合单价，由此形成工程价格。

工程量清单计价提高了企业竞争意识和管理水平。随着建筑市场经济改革的深入和加入世贸组织，不但存在着国内竞争，而且还面临着国际竞争，这就要求施工企业强化竞争意识，敢于竞争，扬长避短，这不仅是技术装备等方面的竞争，同时也是先进的施-1--r-艺、科学管理方面的竞争，进而充分体现施工企业的优势、特点和自主性，对促进和提高施工企业能力和经营管理水平具有重要作用。因为只有那些高效、质优、价低的施工企业才能形成利润空间，才能被市场接受和承认。因此，工程量清单可以提高投资人的资金使用效益，促进施工企业加快技术进步，改善经营管理。

清单计价的本质就是“市场定价”。它能准确及时地反映建筑产品的市场价格，有利于合理阿氐工程成本。这种计价方式和计价过程体