保险公司评级指标

险业信用评级指标体系的框架将如下表所述，分为两大局部，其中定性分析分为经营环境、根底素养、内部掌握机制、进展远景、遵纪守法等五个方面；定量分析分为规模实力、经营力量、成长力量、安全性、盈利性、流淌性等六个方面。保险业信用评级指标体系(一)经营环境1大?当前和今后对国内保险经营者有何利弊?2将发生什么变化，对保险公司将产生什么影响?居民可支配收入、投资与储蓄将会发生何种变化?对保险业的影响如何?3度及政府赐予的保护程度如何?受评公司在本行业中的竞争地位如何?4、政策措施。参加世贸组织后，我国政府和保险监管委员会将实行哪些协议允许的保护经营者的监管力度如何?对违规经营者将实行何种程度的惩罚?在保险公司面临困难时者及母公司的支持程度如何。(二)根底素养1、领导素养。坚持四项根本原则，生疏经济法规，正确执行政策，具有丰富工作阅历及经营决策水平，符合规定任职资格。2、员工素养。包括文化程度、工作阅历、年龄构造和专业水平，具有团结互助精神和困难奋斗作风。3、治理水平。治理制度完善，组织机构健全，工作作风深入，业绩效率提高。4、效劳质量。乐观开拓业务，提高效劳质量，坚持公正、公正、合理、竞争原则，做到客户根本满足。(三)内部掌握机制1、内部掌握制度建立状况。岗位责任制度及操作程序制度是否完备，是否建立层次授制度，具体执行有无发生问题。2、内部稽掌握度健全程度。是否建立特地的稽核部门，稽核人员配备是否适应工作需要，对下属机构稽核是否实行“周期制”，对重大事项随时报告。3、内部会计掌握是否完善。会计账务处理是否符合规定要求，账务处理是否实行分级授权，是否坚持会计账务“六个核对相符”，会计人员调离是否办理交接手续。4、核保、核赔、风险掌握是否完善。是否坚持“双人勘查、穿插复核、分级核损、终审归案”原则，防止假赔，骗赔案发生；内部掌握制度中对核保、核赔、投资风险掌握等内容规定是否完善，有无发生问题；对高风险、低流淌性资产比例、各项预备金提取及治理、资产负债匹配治理等是否建立内控机制。(四)进展远景1、长远规划制定。公司是否制定长远规章，促进保险业安康进展保险业务品种开拓、保险队伍建设等有何设想。2、进展目标推测。公司今后进展目标有何打算，到达什么规模，增长速度多大，各项具体指标是否有措施保证。3、投资规划落实。今后保险资金运用有何打算，投资效益如何，是否贯彻盈利性、安全性和流通性三者的统一，投资效益能否保证超过投资本钱。4、将来风险推测。保险资金运用存在各种风险，主要有企业风险、市场风险、利率风险、物价风险、流淌性风险、政策风险等。对于这些风险，保险公司如何生疏，有何防范和化解风险的对策，风险对公司的影响如何。(五)遵纪守法1、许可证内容检查。要了解保险公司营业许可证年检状况，是否亮证经营；有无重要收资本是否到达规定要求。2、保险条款执行。主要险种的保险条款和保险费率是否执行国家标准，其他险种的保浮动幅度是否统一；保险公司年赔付率、费用率及利润率等档案是否妥当保管，有案可查。3、保险行为合规。保险公司开展经营活动是否坚持公正、公正、合理、竞争的原则；处理；是否依据规定办理分保业务。4、监管条例贯彻。保险公司每年年检是否都合格，有无问题；营业场所及安全设施是否符合要求；业务经营和财务状况是否正常良好，报表是否齐全完整；资本金、营运资金、公积金及各项预备金是否真实充分；最低偿付力量是否符合规定要求；有无发生违规大事。(六)规模实力及在保险业中的地位。(七)经营力量1、最低偿付力量。是指保险公司必需到达保险法规规定的偿付其到期债务的力量。保险公司的实际偿付力量低于规定的最低偿付力量时，必需实行相应措施(办理再保险、业务转让、增资扩股、调整资产构造等)，改善其偿付力量。否则将被认为是偿付力量缺乏。保保险合同还未到期，这样，就会造成投保人失去经济保障，蒙受无故损失。因此，保险公司的实际偿付力量必需大于保险法规规定的最低偿付力量于实际偿付力量和最低偿付力量的计算公式如下：实际偿付力量=年末认可资产一年末认可负债式中：年末认可资产=∑(年末各项资产×各项资产认可比例)(各项资产认可比例按中国保监会公布的《保险公司资产认可标准》规定办理。关于年财务制度》规定评估)最低偿付力量。财产保险公司计算最低偿付力量，为下述两项中数额较大的一项：甲、本会计年度公司自留保费减营业税及附加后118116％；3700026700023％。(综合赔款金额=赔款支出+提存未决赔款预备金一转回未决赔款预备金+分保赔款支出-摊回分保赔款-追偿款收入)人寿保险公司计算最低偿付力量为长期和短期人身险业务最低偿付力量之和：甲、长期人身险业务最低偿付力量为下述两项之和：一般寿险产品会计年度末寿险责任预备金的4％和投资联结类产品会计年度末寿险1％；30．1％，3～50．1550．3％。(在统计中如未对定期死亡保险区分年限的，统一按风险保额的0．3％计算。风险保额为有效保额减会计年度末责任预备金)。乙、短期人身险业务最低偿付力量的计算与财产保险公司一样。保险公司实际偿付力量必需高于最低偿付力量。2＼资金运用率=资金运用总额×100％指标值正常范围：>100％此指标主要评价保险公司是否把应运用的保险资金全部加以运用进展固定资产投资等行为。指标值低于100％，说明应运用资金有一局部没有运用；高于1003、应收保费率=全部应收保费数/全年保费收入×100％指标值正常范围：<8％尚未收回，应计“应收保费”。发生应收保费后，需要支付营业费用、缴纳营业税及附加、垫付分保费等，假设应收保费率较高，则影响保险机构的现金流量及财务稳定性。4、寿险：退保率=〔本年退保金支出/〔年初长期险责任预备金+本年长期险保费收入〕×100％指标值正常范围：<5％，本指标适用于长期险业务。退保率指标值过大，说明保险公司可能发生信用危机，应加以留意。(八)成长力量1、全部者权益增长率=〔本年末全部者权益-上年末全部者权益〕/上年末全部者权益×100％财险指标值的正常范围：>0％。寿险指标值正常范围：一10％～50％以外引起全部者权益变动，应作特别说明。2、财险：保费收入增长率=〔本年保费收入-上年保费收入〕/上年保费收入×100％对333％～33％；310％。保费收人增长率主要是评价财产保险公司业务进展状况度，可能说明该机构业务政策或治理制度发生变化，业务进展中消灭不稳定因素。寿险：保费收入增长率长期险保费收入增长率=〔本年长期险保费收入-上年短期险保费收入〕/上年长期险保费收入×100％指标值正常范围：-10％～503年以上的公司。短期险保费收入增长率=〔本年短期险保费收入-上年短期险保费收入〕/上年短期险保费收入×100％指标值正常范围：-33％～33％值过高，说明公司业务增长太快，有可能因责任预备金的相应增加而影响公司的偿付力量，应引起留意。短期险保费收入增长率指标值的波动超出一般范围度发生变化，业务进展中消灭不稳定因素。3〔本期预备金余额-上期预备金余额〕/上期预备金余额×100％指标值正常范围：>5％〔本年预备金提转差/本年保费收入-上年预备金提转差/上年保费收入〕×100％指标值正常范围：-20％～20％。此指标主要评价保险公司预备金变化状况。(九)安全性1、资产负债率=负债总额/资产总额×100％指标值的正常范围：<75％此指标反映保险公司总资产中有多大比例是通过借债来筹集的100％，力。2、资本风险比率=年末不良资产余额/年末全部者权益×100％指标值的正常范围：<12％险公司不良资产占全部者权益的比例，指标值过大，说明公司资本安全性差。3、不良资产比率=年末不良资产余额/年末资产权益×100％指标值的正常范围：<5％此指标评价保险公司总资产中有多少属于不良资产，衡量公司投资效果和资产的安全性。4、财险：自留保费规模率=本年自留保费/〔实收资本金+公积金〕×100％式中：自留保费=保费收入格外保费收入-分保费支出指标值正常范围：≤400％“经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费安排利润”为负数时，应在“实收资本加公积金”工程中予以扣除。当公司该指标值超过400规定的幅度内。寿险：险种组合变化率=全部单类险种保费收入变化率确定值之和/险种种类×100％单类险种保费收入变化率确定值=本年单类险种保费收入/本年总保费收入-上年单类险种保费收入/上年总保费收入年及一年期以内的意外险和安康险)六类。指标值正常范围：<8％随之发生变化，对公司的偿付力量产生影啊。(十)盈利性1、净资产利润率=净利润/净资产值×100％指标值正常范围：>0此指标评价保险公司净利润同净资产的关系和净资产的盈利力量。2、营业收入利润率=净利润/营业收入×100％指标值正常范围：>10％100元营业收入能制造多少净利润。3、财险：综合赔付率=综合赔款支出/〔本年自留保费-未到期责任预备金提转差〕×100％-长期责任预备金提转差式中：综合赔款支出：本年赔款支出+提存未决赔款预备金-转回未决赔款预备金+分保赔款支出-摊回分保赔款-追偿款收入指标值的正常范围：<65％综合赔付率主要评价公司保险业务赔款支出状况高于100100％，则说明保险承保利润为负数。寿险：短期险赔付率=(本年短期险赔款支出-期初未决赔款预备金+期末未决赔款预备金格外保赔款支出-摊回分保赔款)÷(期初未到期预备金+本年短期险保费收入-期末未到期预备金+本年短期险再保险保费收入-本年短期险再保险费支出)×100％指标值正常范围：<65％3565％，承保利润有可能为负，须加以关注。故、人身损害等等很难估量准确。评价时需要进展客观分析，这里有主观因素和客观因素，承受以上指标加以评价外，其他寿险可以给付率评价：寿险给付率=〔期满给付+死伤医疗给付+年金给付〕/×100％4、财险：资金运用收益率=资金运用净收益/平均资本运用额×100％式中：资金运用净收益=利息收入+投资收益指标值的正常范围：>3％资金运用收益率主要评价保险公司资金运用效益状况。〔总资产收益率÷本年末长期险未到期责任预备金/本年末总资产〕/有效寿险及长期安康险业务加权平均预定利率式中：总资产收益率=资金运用净收益/［〔上年末总资产+本年末总资产〕/2］其中：资金运用净收益=利息收入+投资收益。/长期险未到期责任预备金总额有关数据取自人身保险业务精算统计明细表(有效保单)。指标值正常范围：≥1资金收益充分率指标公式中分母有效寿险及长期安康险业务加权平均预定利率回报率低于所需的回报率，应引起关注。5、财险：保险业务本钱率=综合费用率+综合赔付率3<100％3<110％保险业务本钱率主要评价保险公司财产保险业务经营本钱与承保利润状况100％，说明财产保险公司保险业务经营消灭亏损，承保利润为负数。寿险：承保费用率=总承包费用/本年保费收入×100％式中：承包费用=营业费用+手续费用支出+佣金支出指标值正常范围：<20％此指标评价保险公司团体寿险和个人寿险业务费用支出状况，同保费收入有什么关系，指标应按团体、个人分别评价。6、财险：综合费用率=综合费用/〔本年自留保费-未到期责任预备金提转差-长期责任预备金提转差〕×100％式中：综合费用=